Сумма на детей не облагаемая налогом: Стандартный налоговый вычет на ребенка (детей) в 2022 году

Рекордно высокий налог на наследство: причины и перспективы

В преддверии повышения налога на наследство с 1 января 2015 г. заметно повысилась популярность семинаров о способах сэкономить на налогах, проводимых финансовыми учреждениями и компаниями недвижимости. По мнению специалиста в сфере налогообложения Арамаки Ёсихиро, «демократизация» налога на наследство послужит толчком для повышения интереса простых японцев к управлению собственным имуществом.

40-процентное сокращение налогового вычета

Реформа налога на наследство и его значительное повышение с 1 января 2015 года – одна из популярных тем в японских средствах массовой информации. Налог на наследство всегда считался чем-то вроде атрибута богатых людей, т. к. не облагаемая налогом сумма была достаточно крупной для того, чтобы освободить от его уплаты простых граждан.

По прежней схеме, к не подлежащей налогообложению крупной сумме (50 млн йен) добавлялось производное (количество наследников по закону × 10 млн йен). Рассмотрим схему расчета безналоговой суммы на примере семьи с 2 детьми. Если оставленное родителями наследство не достигало 70 миллионов йен, дети полностью освобождались от уплаты налога: основной вычет 50 млн + (10 млн × 2 детей) = 70 млн йен. По данной формуле расчёта налогом на наследство облагалось лишь 4% населения Японии.

Однако с 1 января 2015 года вводится новая система, в которой размер безналоговой суммы сокращён на 40%. Таким образом, если раньше в вышеприведённом примере с двумя детьми не облагаемая налогом сумма наследства составляла 70 млн, с 2015 года она уменьшается до 42 млн йен: основной вычет 30 млн йен + (6 млн × 2 детей). Иными словами, с 2015 года налог на наследство будут вынуждены платить даже те, кто раньше владел имуществом на сумму, равную основному вычету (50 млн йен).

Налоговая реформа – попытка коррекции расслоения общества или способ латания дыр в прохудившейся государственной казне?

У всех жителей Японии ещё свежи воспоминания о повышении ставки потребительского налога с 5% до 8% в апреле 2014 года. Не исключено, что в ближайшее время произойдёт новое повышение ставки до 10%. Легко представить, что сохранение на прежнем уровне «рассчитанного на богачей» налога на наследство в условиях затрагивающего все слои населения роста потребительского налога неминуемо превратилось бы в объект критики за неравенство и дисбаланс системы налогообложения. В последнее время в Японии всё чаще стали говорить о классовом расслоении общества, поэтому реформу налога на наследство можно рассматривать в том числе как попытку нивелировать такое расслоение.
Помимо постепенного сокращения количества налогоплательщиков из-за старения общества и низкой рождаемости, после краха «мыльного пузыря» японское правительство столкнулось с серьёзным уменьшением суммы доходов от налога на наследство.

Проследив динамику налоговых поступлений за период с 1983 по 2014 годы, можно заметить, что после 3-триллионного пика в 1993 г. наблюдается тенденция к снижению, и в последние несколько лет показатель колеблется на уровне полутора триллионов йен. В течение периода, известного как «потерянные 20 лет» из-за кризиса в японской экономике, поступления от налога на наследство сократились наполовину. Наиболее серьёзная из всех называемых причин – масштабное падение рыночных цен на землю, составлявшую значительную долю имущества граждан, после краха «мыльного пузыря».

Японский налог на наследство – высочайший в мире?

Обратим свой взгляд за пределы Японии – какая практика налогообложения наследства существует в других странах мира? В некоторых странах этот налог просто-напросто отсутствует. Во многих западных странах налог на наследство существует, однако бремя японских налогоплательщиков было рекордно высоким ещё в условиях действия прежней системы налогообложения. После нынешнего увеличения максимальной ставки налога на наследство до 55% богатые люди будут вынуждены тратить более половины наследуемого имущества на уплату налогов.

В сложившейся ситуации богатые слои населения могут прибегнуть к тактике переезда за рубеж в так называемые страны «налогового рая». Практика эмиграции обеспеченных людей, вывозящих своё имущество за границу, уже достаточно распространена. На это есть две серьёзные причины.

Отсутствие налога на наследство в некоторых странах

Налог на наследство существует далеко не во всех странах мира. Сингапур, Австралия, Гонконг, Швейцария, Монако, Малайзия, Таиланд и другие страны крайне привлекательны для состоятельных людей по сравнению с Японией с доходящей до 55% максимальной налоговой ставкой.

Условие о проживании в стране «налогового рая» не менее 5 лет

Пользоваться благами в виде отсутствия налога на наследство, проживая при этом в Японии, разумеется, невозможно. Кроме того, японский Закон о налоге на наследство распространяется на имущество во всём мире, поэтому проживающий за границей наследник при наличии у него японского гражданства по-прежнему облагается налогом в Японии.
Однако лазейка все-таки существует. Если наследник и наследодатель проживают за границей более 5 лет, иностранное имущество японским налогом на наследство не облагается. В последнее время это привело к тому, что всё больше состоятельных людей полностью избавляются от имущества на территории Японии, переносят средства в страну, где отсутствует налог на наследство, и переезжают туда всей семьёй.

Экономия на налогах с помощью эмиграции – стоит ли игра свеч?

Несмотря на всё вышесказанное, ожидать резкого роста эмигрирующих за пределы Японии богачей вряд ли приходится. Японцы очень привязаны к своей стране. Особенно это касается успешных бизнесменов, неоднократно выезжавших за границу и побывавших во многих странах мира. Как известно, всё познаётся в сравнении, и именно опыт пребывания за пределами Японии позволяет по-настоящему оценить достоинства этой страны. Кроме того, многие состоятельные японцы – это землевладельцы, которые вряд ли решатся на продажу передаваемых из поколения в поколение земель ради переезда за границу. Однако самым серьёзным препятствием является условие как минимум 5-летнего проживания за границей не только наследодателя, но и наследников. Наслаждающихся заграничной жизнью родителей-пенсионеров недостаточно – их дети также должны как минимум на 5 лет жить вдали от Японии. Не так-то просто решиться сэкономить на налоге на наследство, имея в Японии работу, родив ребёнка и создав здесь все условия для жизни.

Вышеприведённые причины дают основания предполагать, что утечка имущества за границу в связи с увеличением налога на наследство вряд ли будет критически возрастать. С другой стороны, повышение налогов и туманность будущих перспектив способствуют росту сознательного отношения граждан к управлению имуществом и его защите. Всё больше японцев приобретают зарубежную недвижимость и инвестиционные продукты отнюдь не с целью избежать налога на наследство, но чтобы застраховать себя от связанных с инвестициями рисков путём распределения имущества.

Реформа налогов – реформа сознания

Вернёмся к ситуации в Японии. С 1 января 2015 года произошла так называемая «демократизация» налога на недвижимость, т. е. он стал касаться гораздо большего количества семей. С учётом высоких цен на землю в центре Токио, наследство в виде собственного дома и счёта в банке на 10-20 миллионов йен автоматически становится объектом налогообложения.

Отсутствие интереса к управлению имуществом и способам сэкономить на налогах уже давно стали притчей во языцех и поводом для иронии над жителями Страны восходящего солнца, однако рост потребительского и подоходного налогов в сочетании с «демократизацией» налога на наследство могут вынудить многих людей отказаться от привычного до сих пор размещения всех денежных средств на счёте в банке. Именно повышение налога на наследство может оказаться последней каплей и изменить отношение японцев к управлению собственным имуществом.

Фотография вверху страницы: частные дома в местечке Сангэндзяя (округ Сэтагая, Токио). С 2015 года налог на наследство распространяется в том числе на владельцев подобной недвижимости недалеко от центра Токио, даже без наличия у них крупных финансовых средств.

(Оригинал статьи на японском языке опубликован 22 декабря 2014 г. )

Подоходный налог в Германии для физических лиц: ставка в 2022 году

Rawpixel.com / Shutterstock

Немецкие граждане и иностранцы, которые живут в Германии как резиденты страны, платят подоходный налог на немецкие и зарубежные доходы. Подоходный налог в Германии делится на два подвида: Lohnsteuer и Einkommensteuer. Lohnsteuer применяется к служащим и наёмным работникам. Einkommensteuer применяется к индивидуальным предпринимателям, фрилансерам, адвокатам, налоговым консультантам, врачам, если у них есть своя практика.

При расчёте суммы налога учитывается класс налогообложения, налоговые вычеты, взносы на социальное страхование, надбавка солидарности и церковный налог. Итоговые суммы могут корректироваться в конце года в связи с недоплатой или переплатой налогов.

Налог на доход в Германии

Налоговый резидент Германии платит подоходный налог на весь доход, независимо от того, в какой стране он получен. Иностранец, имеющий ВНЖ и проживающей более 183 дней в году в Германии автоматически становится налоговым резидентом страны. Нерезиденты платят налог только на доход, который получен в Германии.

Декларации наёмных работников отправляет в налоговую службу работодатель. Остальные налогоплательщики самостоятельно подают свои декларации онлайн.

В каких случаях нужно обязательно подавать налоговую декларацию:

• Работа не по найму;
• Доход получен из-за границы;
• Развод, при условии что налогоплательщик или его бывший(ая) супруг(а) вступили в повторный брак в этом же году;
• Получено социальное пособие: по беременности и родам, на ребёнка или по безработице;
• Для подачи заявки на налоговые вычеты;
• Налоговая отправила письмо с просьбой прислать декларацию.

В Германии налогоплательщики подают декларацию ежегодно в местную налоговую инспекцию. Узнать, в какое именно отделение инспекции нужно предоставлять информацию о своих налогах, можно в муниципалитете по месту регистрации.

Новостройки в Берлине
88 объявлений на Tranio

5 950 000 €

Новый пентхаус рядом с озером, Грюневальд, Берлин, Германия

Общая площадь 310 м²

Площадь земли: 1 390 м²

1 056 000 €

Проект напротив парка в самом лучшем месте района Кройцберг, Берлин, Германия

Общая площадь 126 м²

3 спальни

1 020 000 €

Апартаменты с балконом, в новом жилом комплексе, Вильмерсдорф, Берлин, Германия

Общая площадь 101 м²

2 спальни

Какие доходы не облагаются налогом?

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на ту часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

Что облагается подоходным налогом?

• Работа по найму;
• Инвестиции и сбережения;
• Бизнес и самозанятость;
• Продажа или аренда недвижимости;
• Лицензионные платежи;
• Частные сделки, алименты или аннуитеты;
• Льготы и вознаграждения.

Дивиденды, получаемые из любой точки мира, облагаются немецким подоходным налогом в размере 25% плюс надбавка за солидарность — 5,5%. Стандартный налоговый вычет для резидентов составляет 800 евро в год — для одного плательщика и 1 600 евро в год — для пар.

Доход от аренды недвижимости облагается подоходным налогом, если не предусмотрено иного по договору об избежании двойного налогообложения. К подоходному налогу также добавляется надбавка за солидарность — 5,5% от аренды.

При продаже недвижимости, которая находилась в собственности менее 10 лет, оплачивается налог на прирост капитала.

Доходы, которые не облагаются налогом, но используются для определения его ставки:

• Пособие по безработице;
• Выплаты по беременности и родам;
• Доходы, облагаемые налогом в другой стране по соглашению об избежании двойного налогообложения.

Налоги в Германии с зарплаты

В трудовом договоре, который заключается между компанией и работником, фиксируется брутто-зарплата (Brutto), т.е. без учёта налогов и сборов. Из неё будут удерживаться налоги и социальные сборы, которые в Германии, как и в других странах Западной Европы, безусловно, высокие. Это особенно заметно при прогрессивной системе налогообложения, которой пользуются в стране. Нетто-зарплата (Netto) — деньги, которые работник получает на банковский счёт, с учётом всех вычетов окажется заметно меньше суммы, указанной в трудовом договоре.

Налоги и сборы с зарплаты в Германии

Подоходный налог (Einkommensteuer / Lohnsteuer) на заработную плату в Германии варьируется от 14 до 45%. При этом налог платится только от суммы, превышающей необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного или 18 816 евро в год для семейной пары.

Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag) составляет 5,5% от суммы подоходного налога. По новым правилам этот налог платят только лица с высоким доходом. Правительство страны с 2021 года отменило надбавку за солидарность почти для 90% наёмных работников. Налог был введён после объединения Германии в 1990 году для поддержки новых, менее развитых федеральных земель.

Церковный налог (Kirchensteuer) платят те налогоплательщики, которые состоят в церкви. В Баварии и Баден-Вюртемберге ставка налога равна 8% от суммы подоходного налога, в остальных федеральных землях — 9%. От уплаты этого налога можно отказаться, выйдя из церкви.

Медицинское страхование — 14,6%. Из оклада работника на эти цели удерживается 7,3%, ещё 7,3% платит работодатель.

Пенсионное страхование — 18,6%. Этот социальный сбор также делится пополам — работник платит 9,3% из своей зарплаты, работодатель — ещё 9,3%.

Страхование от безработицы — 2,4%. При этом работник платит 1,2% и работодатель также — 1,2%. От этого взноса освобождаются государственные служащие и военные.

Страхование на случай длительного ухода за больными — 3%. Страховку платят пополам работник и работодатель по 1,5%. Если работнику больше 23 лет и у него нет детей, то он вносит дополнительный сбор в размере 0,25%. Полис Pflegeversicherung должны получить все люди, постоянно живущие в Германии. Эта страховка позволяет оплачивать пребывание в доме престарелых.

Отчисления в эти четыре социальных фонда Германии составляют все вместе около 20%, которые удерживаются из зарплаты работника.

Шкала ставок подоходного налога в Германии

В Германии пользуются прогрессивной шкалой налога на доход. Это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше налоговая ставка, которую он платит. Ставка налога варьируется в зависимости от уровня дохода от 14 до 45%. Однако максимальные ставки применяются не ко всей сумме, полученной за год, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.

Шкала подоходного налога для резидентов Германии

В Германии есть несколько налоговых классов, которые в основном определяются семейным положением налогоплательщика. Величина налоговой базы как раз и определяется в зависимости от класса.

Налоговые классы в Германии

Доход супругов в целях налогообложения лучше оценивать совместно. Так, супруги с неравным доходом в 3 или 5 классе могут сэкономить на общей сумме налогов.

Подоходный налог с зарплаты в Германии: сроки оплаты

Налоговые декларации оплачивают после окончания налогового года. При этом налоговый год совпадает с календарным. Декларация обычно отправляется клиенту до ​​31 декабря и подлежит оплате до 31 июля. Так, отчитаться за 2020 год следует до 31 июля 2021 года.

Налоговая служба пришлёт документ, содержащий налоговую оценку декларации спустя 2-6 месяцев после её подачи. Налоговая оценка содержит информацию о налоговых вычетах, которые будут сделаны на счёт заявителя. В ней также будет сообщаться о дополнительных сборах, для уплаты которых будет дано 4 недели.

Заполнить налоговую декларацию можно на бумаге или онлайн на сайте Федерального центрального налогового управления Германии. Все налогоплательщики заполняют общую налоговую форму (Mantelbogen). В зависимости от случая также может потребоваться заполнение дополнительных форм.

Налоговые вычеты

Супруги, воспитывающие детей, могут претендовать на получение особого налогового вычета — 8 388 евро на ребёнка (на 2021 год). Если родители ребёнка не проживают вместе или разведены, каждый из них может получить половину этой суммы. Государство также выплачивает пособия на детей.

Оформить налоговый вычет можно и на образование. Если ребёнок посещает частную немецкую школу, вычет составит 30% от стоимости обучения.

Налоговый вычет можно также получить на расходы по работе, которые не были возмещены работодателем на сумму до 1 000 евро:

• Переезд в другое жильё из-за работы;
• Поездки на работу на большие расстояния;
• Обучение и профессиональное оборудование;
• Содержание двух домов, если приходится работать в другом городе и снимать ещё одно жильё.

Вычет делают также на страховые взносы, включая медицинское страхование, взносы в пенсионную систему и по безработице.

Штраф за несвоевременную уплату налога

Если не подать вовремя налоговую декларацию, то придётся платить штраф за позднюю регистрацию. Налогоплательщик штрафуется за каждый месяц просрочки на 0,25% от суммы начисленного налога. Так, для общей суммы налога в 10 000 евро, нужно платить 25 евро в месяц.

Если задерживать уплату налога, то придётся выплачивать более значительный штраф — 1% от невыплаченной суммы за каждый месяц, в течение которого не было оплаты.

Ани Мурадян

Все статьи этого автора

2022 Налоговый вычет на детей: определение, как получить

Вы наш главный приоритет.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

В 2022 налоговом году налогоплательщики могут иметь право на получение кредита в размере до 2000 долларов США, из которых 1500 долларов США могут подлежать возврату.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Эта статья обновлена ​​для 2022 налогового года.

Налоговый кредит на детей — это федеральная налоговая льгота, которая играет важную роль в обеспечении финансовой поддержки американских налогоплательщиков с детьми. В 2022 налоговом году люди с детьми в возрасте до 17 лет могут иметь право претендовать на налоговый кредит в размере до 2000 долларов США на каждого иждивенца, и 1500 долларов США из этого кредита могут быть возвращены.

Мы расскажем, кто соответствует требованиям, как подать заявку и сколько вы можете получить на ребенка.

Что такое налоговый кредит на детей?

Налоговый кредит на детей, обычно называемый CTC, представляет собой налоговый кредит, доступный налогоплательщикам, имеющим на иждивении детей в возрасте до 17 лет. Чтобы потребовать кредит при подаче налоговой декларации, вы должны доказать IRS, что вы и ваш ребенок соответствуют определенным критериям.

Вам также нужно будет показать, что ваш доход падает ниже определенного порога, поскольку кредит постепенно прекращается после достижения определенного предела. Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает потолок, сумма кредита, которую вы получаете, может быть меньше, или вы можете вообще не соответствовать требованиям.

Кто имеет право на получение налоговой скидки на детей?

Налогоплательщики могут претендовать на налоговый кредит на детей за 2022 налоговый год при подаче налоговых деклараций в 2023 году. Определение вашего права на получение кредита начинается с понимания того, какие дети соответствуют требованиям и какие другие критерии вам необходимо учитывать.

Как правило, вам и вашему ребенку необходимо пройти семь «тестов».

1. Возраст: Вашему ребенку должно быть меньше 17 лет на конец 2022 года.

2. Родство: ребенок, на которого вы претендуете, должен быть вашим сыном, дочерью, пасынком, приемным ребенком, братом, сестрой, сводным братом, сводной сестрой, сводным братом, сводной сестрой или потомком любого из этих людей (например, внук , племянница или племянник).

3. Статус иждивенца: Вы должны иметь возможность надлежащим образом оформить ребенка как иждивенца. Ребенок также не может подать совместную налоговую декларацию, если только он не подаст ее с требованием возмещения удержанного подоходного налога или уплаченного расчетного налога.

4. Место жительства: ребенок, на которого вы претендуете, должен проживать с вами не менее полугода (есть некоторые исключения из этого правила).

5. Финансовая поддержка: Вы должны выплачивать не менее половины средств на содержание ребенка в течение последнего года. Другими словами, если ваш квалифицированный ребенок обеспечивал себя в финансовом отношении более шести месяцев, он, скорее всего, считается неквалифицированным.

6. Гражданство: Согласно IRS, ваш ребенок должен быть «гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США» и должен иметь действительный номер социального страхования.

7. Доход: родители или опекуны, претендующие на кредит, также обычно не могут превышать определенные требования к доходу. В зависимости от того, насколько ваш доход превышает этот порог, кредит постепенно уменьшается, пока он не будет устранен.

Знаете ли вы…

Если ваш ребенок или родственник, за которым вы ухаживаете, не совсем соответствует критериям CTC, но вы можете подать заявление на их иждивение, вы можете иметь право на невозмещаемую выплату в размере 500 долларов США. кредит называется «кредит для других иждивенцев». Посетите веб-сайт IRS для получения дополнительной информации.

Как рассчитать налоговый вычет на детей

В 2022 налоговом году CTC составляет 2000 долларов США на каждого ребенка-иждивенца, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход составляет 400 000 долларов США или меньше (состоящие в браке подают совместно) или 200 000 долларов США или меньше (все остальные файлеры). Если ваш MAGI превышает эти пределы, сумма вашего кредита будет уменьшена на 50 долларов США за каждую 1000 долларов дохода, превышающую порог, до тех пор, пока он не будет устранен.

CTC также подлежит частичному возврату; то есть это может уменьшить ваш налоговый счет в соотношении доллар к доллару, и вы можете подать заявку на возврат налога в размере до 1500 долларов за все, что осталось. Эта частично возмещаемая часть называется IRS «дополнительным налоговым кредитом на детей».

Как получить налоговый вычет

Вы можете запросить налоговый вычет на ребенка в форме 1040 или 1040-SR. Вам также необходимо будет заполнить форму 8812 («Кредиты для соответствующих требованиям детей и других иждивенцев»), которая подается вместе с вашей формой 1040. Эта таблица поможет вам рассчитать сумму налогового кредита на вашего ребенка и, если применимо, размер налоговой льготы. частичное возмещение, которое вы можете потребовать.

Самое качественное налоговое программное обеспечение поможет вам получить налоговый вычет на ребенка с помощью ряда вопросов на собеседовании, упрощая процесс и даже автоматически заполняя формы от вашего имени. Если ваш доход падает ниже определенного порога, вы также можете получить бесплатное налоговое программное обеспечение через бесплатный файл IRS.

Предупреждение: в глазах IRS вы несете полную ответственность за всю информацию, которую вы предоставляете, даже если кто-то другой готовит вашу декларацию.

🤓Nerdy Tip

Если вы подали заявку на получение дополнительной налоговой льготы на детей, по закону IRS не может вернуть вам возмещение до середины февраля.

Последствия ошибки, связанной с CTC

Ошибка в вашей налоговой форме может привести к задержке вашего возмещения или части CTC вашего возмещения. В некоторых случаях это также может означать, что IRS может полностью отказать в кредите.

Если IRS отклоняет ваше требование CTC:

• Вы должны вернуть любую сумму CTC, которая была выплачена вам по ошибке, плюс проценты.

• Возможно, вам потребуется заполнить форму 8862 «Информация для получения определенных кредитов после отказа», прежде чем вы сможете снова потребовать CTC.

• Если IRS решит, что ваше заявление на получение кредита является ошибочным, вам может грозить штраф в размере до 20% от заявленной суммы кредита.

Налоговые льготы штата на детей

В дополнение к федеральной налоговой льготе на детей несколько штатов, включая Калифорнию, Нью-Йорк и Массачусетс, также предлагают свои собственные CTC на уровне штата, которые вы можете запросить при подаче декларации штата. Посетите веб-сайт налогового департамента вашего штата для получения более подробной информации.

История CTC

Как и другие налоговые льготы, CTC претерпевал изменения на протяжении многих лет. В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости, или TCJA, установил конкретные параметры для получения кредита, которые будут действовать с 2018 по 2025 налоговые годы. Однако Закон об американском плане спасения от 2021 года (законопроект о помощи коронавирусу) временно изменил кредит на 2021 налоговый год, что вызвало некоторую путаницу в отношении того, какие изменения являются постоянными.

Вот краткая хронология его истории.

• 1997: Впервые введен в качестве невозвратного кредита в размере 500 долларов США в соответствии с Законом об освобождении от налогов.

• 2001: Кредит увеличен до 1000 долларов на каждого иждивенца и частично подлежит возмещению в соответствии с Законом об экономическом росте и налоговых льготах.

• 2017: TCJA внес несколько изменений в кредит, вступивших в силу с 2018 по 2025 год. Это включало увеличение потолка кредита до 2000 долларов США на каждого иждивенца, установление нового порога дохода для квалификации и обеспечение того, чтобы частично возмещаемая часть кредита с поправкой на инфляцию каждого налогового года.

• 2021: Закон об американском плане спасения внес несколько временных изменений в кредит только для 2021 налогового года. Это включало расширение кредита до максимальной суммы в 3600 долларов на ребенка, отвечающего требованиям, разрешение 17-летним подросткам иметь право на получение кредита и возможность полного возмещения кредита. И впервые в истории США многие налогоплательщики также получили половину кредита в качестве авансовых ежемесячных платежей с июля по декабрь 2021 года. установленный TCJA, включая ограничение в 2000 долларов на каждого ребенка, отвечающего требованиям.

Часто задаваемые вопросы

1. Включает ли CTC авансовые платежи в этом году?

Закон об Американском плане спасения внес несколько временных изменений в кредит на 2021 налоговый год, включая выдачу набора авансовых платежей с июля по декабрь 2021 года. На момент написания этой статьи это улучшение не было перенесено на этот налоговый год.

2. У меня родился ребенок в 2022 году. Имею ли я право на участие в CTC?

Да. Однако перед подачей заявления вам, вероятно, потребуется убедиться, что у вашего ребенка есть номер социального страхования.

3. Облагается ли налогом налоговый кредит на детей?

Нет. Это частично возмещаемый налоговый кредит. Это означает, что он может снизить ваш налоговый счет на сумму кредита, и, если у вас нет обязательств, вы можете получить часть кредита обратно в виде возмещения.

4. Является ли налоговая льгота на детей тем же, что и льгота по уходу за детьми и иждивенцами?

Нет. Это еще один вид налоговой льготы для налогоплательщиков с детьми или иждивенцами. Она покрывает процент расходов, которые вы понесли на уход — например, на дневной уход, определенные типы лагерей или няню, — чтобы вы могли работать или искать работу. IRS имеет более подробную информацию здесь.

Об авторах: Сабрина Пэрис — специалист по управлению контентом в NerdWallet. Читать дальше

Тина Орем является авторитетом NerdWallet по налогам и малому бизнесу. Ее работы появлялись в различных местных и национальных изданиях. Читать дальше

Аналогичная заметка…

Получите больше умных денежных операций – прямо на ваш почтовый ящик

Зарегистрируйтесь, и мы будем присылать вам занудные статьи о денежных темах, которые наиболее важны для вас, а также о других способах помочь вы получаете больше от ваших денег.

Как нанять детей, чтобы сэкономить 1000 долларов в налоговых долларах IRS

ОБНОВЛЕНО ЗА 2022 ГОД

их до $ 12000 в год без налогов.

Это правда. И все это, пока они зарабатывают немного денег И начинают откладывать деньги на колледж или свой первый бизнес. И все это без налогов.

Итак, вы можете нанять своего ребенка (детей) для работы в вашем бизнесе. И вы хотите сделать это по многим веским причинам: чтобы научить их предпринимательству, развить сильную трудовую этику, а также получить не облагаемый налогом доход — до 12 000 долларов на ребенка.

Вы можете нанять своих детей и платить каждому из них до 12 000 долларов в год без уплаты налогов. Если вы наймете своего сына набивать конверты, а дочь обновлять свой веб-сайт, то ваш личный доход снизится на 24 000 долларов! Просто вовлекая своих детей в семейный бизнес.

Если они не превышают этот предел, им даже не нужно подавать налоговую декларацию, а это значит, что они не платят подоходный налог. И вы можете вычесть их заработную плату, что снижает налогооблагаемый доход вашего бизнеса.

Так что вы можете нанять своего ребенка (детей) для работы в вашем бизнесе. И вы хотите сделать это по многим веским причинам: чтобы научить их предпринимательству, развить сильную трудовую этику и получить необлагаемый налогом доход — до 12 000 долларов на ребенка.

НО ПОДОЖДИТЕ. ЕСТЬ БОЛЬШЕ.

IRS ДЕЙСТВИТЕЛЬНО вознаграждает вас за это! Источник: Публикация 929 (2020 г.), Налоговые правила для детей и иждивенцев )

Если у вас есть дети в возрасте от 7 до 22 лет, вы можете использовать эту стратегию, чтобы сэкономить деньги. Вот как это работает:

• Каждый из ваших детей может работать в вашем бизнесе и получать годовую заработную плату в размере 12 000 долларов США. Это важная сумма, потому что это стандартная сумма вычета для одиноких людей.
• Ваш бизнес получает вычет из платежа, тем самым уменьшая ваш налогооблагаемый доход.
• Затем ваши дети будут подавать свою собственную налоговую декларацию, и, поскольку они заработали всего 12 000 долларов США, они не платят федеральный подоходный налог из-за стандартного вычета в размере 12 000 долларов США, их налогооблагаемый доход равен НУЛЮ.
• Таким образом, бизнес получает вычет, но дети не платят федеральный подоходный налог. Это не становится намного проще, чем это!

Эту стратегию также можно комбинировать со стратегиями IRA и 401k, чтобы получить максимальную выгоду. Например, если вы платите каждому ребенку по 12 тысяч долларов в качестве зарплаты. Вы можете положить 6 тысяч долларов в IRA, который подлежит вычету, и вы можете использовать их стандартный вычет, чтобы свести их налогооблагаемый доход к нулю.

В этом случае ваш бизнес может вычесть 18 тысяч долларов на ребенка, но опять же, не облагаемый налогом доход.

Если вы хотите сэкономить, наймите своих детей и убедитесь, что они действительно работают!

Следите за количеством часов и заданиями, которые выполняют ваши дети, и следите за тем, чтобы они соответствовали возрасту. Правила DOL в отношении молодежи и труда IRS не поверит, что ваш 5-летний ребенок заработал 12 000 долларов на анализе стоматологических карт. Но этот 5-летний ребенок может смоделировать эти жемчужно-белые фотографии на вашем веб-сайте или в брошюре! Легко задокументировать «соглашение об имидже», по которому с самого начала выплачивается постоянный лицензионный сбор.

Таким образом, вы НЕ должны платить налоги с заработной платы за наем ваших детей, если ваш бизнес является индивидуальным предприятием, ООО с одним участником, облагаемым налогом как неучитываемое юридическое лицо, или ООО, облагаемым налогом как товарищество и принадлежащим исключительно вам и вашему супругу.

Используя эту стратегию, вместо того, чтобы просто бросать мелочь в его банку (деньги, с которых вы, вероятно, платили личные налоги), вы переместили эти налогооблагаемые доллары из вашей налоговой ставки в налоговую ставку и планку вашего ребенка, которая равна нулю, и Вы все еще держите деньги в семье!.

Есть бесчисленное множество работ, которые дети могут сделать для вас, и помните, что вы можете платить им по ТАКИМ ЖЕ СТАВКАМ, что и любому другому сотруднику или аутсорсинговой компании.

• Уборка офиса
• Мойка служебных автомобилей
• Обновление списков клиентов на компьютере
• Простой и расширенный ввод данных
• Транскрипция видео или аудио
• Поездки на почту или общие поручения
• Помощь в офисе, раздача листовок и многое другое
• Ходьба от двери к двери, размещение листовок для вашего бизнеса
• Обновление аккаунтов в соцсетях (Даже за работу это не приравняют!)

Пока ваши дети выполняют законную работу для вашего бизнеса, вы можете нанимать своих детей.

Но потом, допустим, прочитав руководство, вы обнаружите, что эта стратегия «не работает», если ваш бизнес — корпорация.

Корпорация «Проблема» и ее простое решение для найма детей

Существуют разные правила для разных видов бизнеса. И что, когда владельцы корпорации нанимают своего ребенка, им все еще приходится иметь дело с налогами на заработную плату, такими как FICA.

Мы даже указывали на это в вашем бесплатном руководстве. Убедитесь сами:

Налог FICA может не удерживаться за работу, выполняемую ребенком в возрасте до 18 лет, когда его родитель работает в некорпоративном бизнесе (индивидуальное предприятие, ООО с единственным участником или товарищество, в котором единственные партнеры являются родителями ребенка). Тем не менее, нет никаких исключений FICA или FUTA для найма ребенка в зарегистрированном бизнесе (S или C Corp) или в партнерстве, в котором участвуют партнеры, не являющиеся родителями. В этих случаях на детей распространяются те же правила удержания, что и на всех остальных сотрудников.

Таким образом, вы НЕ должны платить налоги с заработной платы за наем ваших детей, если ваш бизнес является индивидуальным предприятием, ООО с одним участником, облагаемым налогом как неучитываемое юридическое лицо, или ООО, облагаемым налогом как товарищество и принадлежащим исключительно вам и вашим супруг.

Но если ваш бизнес является корпорацией, правила IRS ясны. Вы должны платить налоги на заработную плату с дохода, полученного вашими детьми.

Итак, вы застряли, если ваш малый бизнес настроен как S или C Corp? Или если вы планируете перейти на S-корпорацию, как мы обычно рекомендуем, для получения максимальных налоговых льгот?

Оказывается есть обходной путь.

Как сказал один известный налоговый стратег: чтобы снизить налоги, просто измените факты.

Вот как это сделать:

Обходной путь по налогу на заработную плату для найма ваших детей

удерживать налоги с заработной платы при трудоустройстве детей.

Но есть способ обойти это ограничение, используя немного творчества и «гибридный» подход.

Вместо того, чтобы платить своим детям напрямую из S Corp, вы платите им через компанию по управлению семьями .

Вы можете создать эту простую компанию по управлению семьей в качестве индивидуального предпринимателя, отдельного от вашей S Corp, и принадлежащего вам или вашему супругу.