Стандартные налоговые вычеты по ндфл: Стандартные налоговые вычеты | ФНС России

Стандартный вычет

: сколько это стоит и как вы его берете?

Налоговый вычет — это тип налоговой льготы, которая уменьшает сумму денег, которую вы должны правительству. Налоговые вычеты уменьшают ваше налоговое бремя за счет снижения налогооблагаемого дохода, и вы можете либо потребовать стандартный вычет, либо перечислить свои вычеты по пунктам при подаче заявления. До 2018 налогового года стандартные отчисления были примерно вдвое меньше, чем сейчас. Ниже мы рассмотрим стандартные вычеты за 2022 налоговый год, которые будут поданы в начале 2023 года. Если вы считаете, что вам лучше детализировать вычеты, вам, вероятно, будет полезно поработать с финансовым консультантом, который специализируется на налогах.

Понимание стандартного вычета

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем бизнеса или наемным работником, вы, вероятно, хотите, чтобы ваш подоходный налог был как можно ниже. Вот тут-то и появляются такие инструменты, как вычеты. Независимо от того, где вы находитесь на финансовом фронте, существует широкий спектр расходов, которые вы можете вычесть из своих налогов. Как только вы разберетесь с вещами, на которые вы можете претендовать, вы сможете рассчитать свой потенциальный налоговый счет.

Многие расходы и взносы подлежат вычету, включая благотворительные подарки, проценты по ипотечным кредитам, проценты по студенческим кредитам, некоторые расходы, связанные с бизнесом, и медицинские расходы. Вычет этих отдельных расходов из налоговой декларации известен как вычеты по статьям. Чтобы претендовать на эти вычеты, вам необходимо иметь какие-либо доказательства, свидетельствующие о том, что вы имеете право на освобождение части вашего дохода от налогообложения.

Однако не все перечисляют вычеты по пунктам. Это потому, что существует также стандартный вычет, который представляет собой просто установленную сумму денег, которую налогоплательщики могут автоматически вычесть из своего скорректированного валового дохода. Как правило, если ваш стандартный вычет превышает сумму постатейных вычетов, на которые вы имеете право, вместо этого вы просто берете стандартный вычет. Размер вашего стандартного вычета зависит от нескольких факторов: вашего возраста, вашего дохода и вашего статуса подачи.

Сколько стоит мой стандартный вычет?

Стандартный вычет привязан к инфляции, поэтому суммы немного меняются каждый год. Для 2021 налогового года, который мы подаем в начале 2022 года, федеральный стандартный вычет для одиноких и женатых людей, подающих отдельные декларации, составлял 12 550 долларов. Это 25 100 долларов США, если вы являетесь пережившим супругом или состоите в браке и подаете документы совместно. Если вы глава семьи, это 18 800 долларов.

На 2022 год федеральный стандартный вычет для единоличников увеличен до 12,9 долларов США.50, для совместной подачи документов, состоящих в браке, он увеличился до 25 900 долларов, а для глав домохозяйств — до 25 900 долларов. Лица, которые хотя бы частично слепы или в возрасте не менее 65 лет, получают больший стандартный вычет. Если вы одиноки, состоите в браке и подаете документы отдельно или являетесь главой семьи, ваша стандартная сумма вычета может увеличиться на 1750 долларов США. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно или являетесь вдовой (вдовой), сумма может увеличиться на 1400 долларов.

Если кто-то заявляет, что вы являетесь иждивенцем, ваша стандартная сумма вычета (на 2022 год) не может превышать большую из следующих величин: а) 1150 долларов США или б) ваш общий трудовой доход плюс 400 долларов США. Если вы живете в штате, который требует от вас уплаты подоходного налога, может существовать стандартный вычет штата, который вы можете указать в налоговой декларации штата.

Существует инструмент IRS, который вы можете использовать для расчета собственного стандартного вычета. Примерно через пять минут вы будете точно знать, сколько вы можете вычесть из своего дохода.

Ограничения на стандартные вычеты

Не все могут использовать стандартные вычеты из-за определенных налоговых операций или статусов подачи документов. Прежде чем подавать документы, важно понять, попадаете ли вы в эти категории, чтобы не допустить ошибки при подаче документов, которая инициирует аудит. К сожалению, если вы попадаете в одну из следующих категорий, у вас, скорее всего, не будет другого выбора, кроме как перечислить свои отчисления:

• Сокращенная налоговая декларация:  Вы подаете налоговую декларацию за период менее 12 месяцев, потому что вы меняете свой годовой отчетный период
• Нерезиденты:  Вы были иностранцем-нерезидентом в любой момент в течение налогового года
• Статус подачи:  Вы состоите в браке, подаете документы отдельно, а ваш супруг перечисляет свои отчисления
• Типы юридических лиц:  Поместья, товарищества, общие трастовые фонды и трасты также не подлежат стандартному вычету.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, вам следует подумать о том, чтобы поговорить с финансовым консультантом, который специализируется на налогах. Они должны быть в состоянии помочь вам сориентироваться в ваших лучших решениях, связанных с налогами, чтобы помочь вам правильно подготовиться и сэкономить деньги при подаче документов.

Стандартный вычет и постатейный вычет

Разница между стандартным вычетом и постатейным вычетом проста. Первый — это специальный или стандартный номер, определяемый исключительно вашим возрастом и статусом подачи документов. Но последний требует, чтобы вы вручную детализировали свои отчисления. Это означает, что вам придется сесть, просмотреть свои финансовые документы и все сложить.

В конце концов, вам придется решить, как вы хотите получить свои вычеты. Это потому, что правило заключается в том, что вы не можете использовать стандартный вычет, а также детализировать свои вычеты в течение одного и того же налогового года.

Принятие решения о том, как требовать свои вычеты

Если вы не уверены, следует ли перечислять вычеты по статьям или использовать стандартные вычеты, рекомендуется просчитать цифры. Что бы ни дало вам наибольший вычет, вам, вероятно, следует пойти на это.

Получить стандартный вычет, безусловно, проще, особенно если вы не ведете учет своих расходов в течение года. Большинство американцев выбирают этот путь, и вы можете претендовать на стандартный вычет, даже если нет ни одного расхода, который вы могли бы вычесть в противном случае. Стандартный вычет также стал еще более привлекательным, поскольку Закон о сокращении налогов и занятости 2017 года резко увеличил его размер, убрав или сократив некоторые детализированные вычеты.

Bottom Line

Вычеты уменьшают сумму денег, которую вы должны заплатить к обычному крайнему сроку 15 апреля, если этот день не приходится на праздничный или выходной день. Правительство устанавливает стандартный вычет и диктует его размер. Все лица, подающие налоговую декларацию, могут претендовать на этот вычет, если только они не решат перечислить свои вычеты по пунктам. В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 25 900 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 19 400 долларов США для глав домохозяйств. Сумма вычета также немного увеличивается каждый год, чтобы не отставать от инфляции.

Советы по налоговому планированию

• В то время как специалист по налогообложению или налоговое программное обеспечение может помочь вам в подаче ежегодных налогов, финансовый консультант может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию для всего вашего финансового плана. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Если вы просто хотите оценить, сколько вы будете платить в виде налогов, рассмотрите возможность использования наших налоговых калькуляторов, чтобы узнать, как на вас могут повлиять федеральные налоги и налоги штата.

Фото: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/mbbirdy, ©iStock.com/eternalcreative

Аманда Диксон
Аманда Диксон — писатель и редактор по личным финансам, специализирующаяся на налогах и банковском деле. Она изучала журналистику и социологию в Университете Джорджии. Ее работы были представлены в Business Insider, AOL, Bankrate, The Huffington Post, Fox Business News, Mashable и CBS News. Аманда родилась и выросла в метро Атланты, в настоящее время живет в Бруклине.

IRS объявляет о новых стандартных отчислениях на 2023 год – Forbes Advisor

Примечание редактора: Мы получаем комиссию от партнерских ссылок на Forbes Advisor. Комиссии не влияют на мнения или оценки наших редакторов.

Гетти

Каждый год при заполнении декларации по федеральному подоходному налогу вы можете либо использовать стандартный вычет, либо детализировать вычеты. Мало кто считает целесообразным перечислять больше, потому что суммы стандартных вычетов были увеличены в результате крупной налоговой реформы в 2017 году. Теперь IRS делает стандартные вычеты еще больше, чтобы учесть самую высокую инфляцию за последние десятилетия.

Сколько будет стоить стандартный вычет по налоговым декларациям за 2022 и 2023 годы? Это зависит от вашего статуса подачи документов, возраста, того, слепы ли вы и может ли другой налогоплательщик объявить вас иждивенцем.

Избранные партнеры предлагают

1

Turbotax Deluxe

1

Turbotax Deluxe

Узнайте больше

на веб -сайте Intuit

2

Premiemer Premiel

2

Premile

Premium

.0003

3

Налоги с приложения Cash

3

Налоги с приложения Cash

Узнать больше

На веб-сайте налогов с приложения Cash

Каковы стандартные вычеты на 2022 и 2023 годы?

Налоговое управление США недавно опубликовало новые налоговые категории и стандартные суммы вычетов за 2023 налоговый год, то есть декларацию, которую вы подадите в 2024 году. Вот стандартные суммы вычетов на 2022 и 2023 годы, доступные большинству налогоплательщиков.

Как работает стандартный вычет?

Стандартный вычет — это самый простой способ уменьшить налогооблагаемый доход в налоговой декларации. Вместо того, чтобы отслеживать фактические расходы, сохранять квитанции и заполнять дополнительные налоговые формы, вы просто требуете фиксированную сумму в долларах, определенную IRS.

Существует широкий спектр расходов, которые вы можете заявить в качестве постатейных вычетов, включая медицинские расходы из собственного кармана, государственные и местные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные взносы.

Для детализации списаний вы должны сохранять квитанции или другие документы, подтверждающие, что вы потратили деньги.

Указание или требование стандартного вычета уменьшает ваш налогооблагаемый доход. Например, если вы подаете заявление как единый налогоплательщик и зарабатываете 75 000 долларов США в 2022 году, принимая стандартный вычет в размере 12,9 долларов США.50 уменьшит ваш налогооблагаемый доход до 62 050 долларов.

Как правило, стандартный вычет доступен всем, кто не перечисляет статьи, хотя есть несколько исключений. Вы не можете претендовать на стандартный вычет, если:

• Вы состоите в браке и подаете заявление отдельно от супруга, который перечисляет вычеты
• Вы были иностранцем-нерезидентом или иностранцем с двойным статусом в налоговом году

.

• Вы подаете декларацию менее чем за 12 месяцев в связи с изменением вашего отчетного периода
• Вы подаете заявление как наследственное имущество или траст, общий трастовый фонд или товарищество

Может ли перечисление сэкономить ваши деньги?

Для некоторых людей перечисление по пунктам уменьшает их налоговый счет больше, чем требование стандартного вычета. Однако, по оценкам, 90% налогоплательщиков предпочитают претендовать на стандартный вычет.

Так было не всегда. До того, как президент Дональд Трамп подписал налоговый закон 2017 года, примерно 30% налогоплательщиков перечисляли отчисления постатейно. Но закон временно увеличил стандартный вычет, почти удвоив его для всех статусов регистрации. Он также отменил или ограничил несколько постатейных вычетов, в том числе:

• Ограничение вычета государственных и местных налогов (SALT) на уровне 10 000 долларов США
• Ограничение вычета процентов по ипотечным кредитам до процентов, выплачиваемых по ипотечному долгу на сумму до 750 000 долларов США (до 375 000 долларов США, если супруги подают документы отдельно)
• Исключение невозмещаемых расходов на сотрудников

В результате меньше людей получают выгоду от детализации — ситуация, которая, вероятно, сохранится до тех пор, пока не истечет срок действия положений налоговой реформы 2017 года 31 декабря 2025 года или Конгресс не внесет изменения раньше.

Что такое дополнительный стандартный вычет?

Налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше или слепые могут претендовать на дополнительный стандартный вычет, сумму, которая добавляется к обычному стандартному вычету за их статус подачи.

Навигация по дополнительным стандартным суммам вычетов может привести к путанице. Предварительные инструкции IRS для формы 1040 за 2022 налоговый год включают таблицу, которая поможет вам рассчитать стандартный вычет, доступный вам, исходя из того, когда вы (и ваш супруг, если применимо) родились, а также от того, считаются ли вы и ваш супруг слепыми по закону.

Давайте рассмотрим пару примеров того, как может работать дополнительный стандартный вычет.

Пример 1: Джим и Сьюзан — супружеская пара, подающая совместную налоговую декларацию. Им обоим за 65. Сьюзен слепа; Джим не такой.

В 2022 году они получат обычный стандартный вычет в размере 25 900 долларов США за супружескую пару, подающую совместную регистрацию. Они также оба получают дополнительный стандартный вычет в размере 1400 долларов на человека за то, что они старше 65 лет. Они получают еще один стандартный вычет в размере 1400 долларов, потому что Сьюзен слепа. В результате их стандартный вычет на 2022 год составляет 30 100 долларов США: 25,9 долларов США.00 + 1400 долларов + 1400 долларов + 1400 долларов.

По возвращении в 2023 году, при условии, что их семейное положение или зрение не изменится, стандартный вычет Джима и Сьюзан составит 32 200 долларов. Это обычный стандартный вычет 2023 года в размере 27 700 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместные декларации, плюс три дополнительных стандартных вычета по 1500 долларов США за штуку.

Пример 2: Эллен не замужем, старше 65 лет, не слепая. В 2022 году она получит обычный стандартный вычет в размере 12 950 долларов плюс один дополнительный стандартный вычет в размере 1 750 долларов за то, что она подает документы в одиночку в возрасте старше 65 лет. Ее общая сумма стандартного вычета составит 14 700 долларов.

На 2023 год, при условии отсутствия изменений, стандартный вычет Эллен составит 15 700 долларов США: обычный стандартный вычет 2023 года в размере 13 850 долларов США, доступный для лиц, подавших документы в одиночку, плюс один дополнительный стандартный вычет в размере 1 850 долларов США для лиц старше 65 лет. дополнительный стандартный вычет за слепоту, вы (или ваш супруг, если применимо) должны либо полностью ослепнуть к концу налогового года, либо получить справку, заверенную нашим офтальмологом или оптометристом, в которой указано, что:

• Вы не сможете видеть лучше, чем 20/200, если вы носите очки или контактные линзы.
• Ваше поле зрения составляет 20 градусов или меньше

Стандартный вычет для иждивенцев

Если другой налогоплательщик может заявить, что вы являетесь иждивенцем, ваш стандартный вычет ограничен. В 2022 году стандартный вычет для иждивенцев ограничен суммой в 1150 долларов США или вашим заработанным доходом плюс 400 долларов США, но общая сумма не может превышать стандартный стандартный вычет, доступный для вашего статуса подачи.

В 2023 году лимит составит 1250 долларов США или ваш заработанный доход плюс 400 долларов США, в зависимости от того, что больше. Но опять же, сумма никогда не может быть больше обычного стандартного вычета, доступного для вашего статуса подачи.

Например, Сара учится в колледже, находится на иждивении своих родителей и в 2022 году заработает 15 000 долларов США, работая неполный рабочий день. Когда она подаст налоговую декларацию за 2022 год, стандартный вычет Сары будет больше:

• 1150 долларов США
• 15 400 долларов (15 000 долларов ее заработанного дохода плюс 400 долларов)

Очевидная большая сумма — 15 400 долларов. Однако, поскольку ее стандартный вычет не может быть больше, чем обычный стандартный вычет, доступный для ее статуса подачи (в данном случае одинокого), ее стандартный вычет на 2022 год составит 12 950 долларов.

Сейчас, допустим, в 2023 году Сара работает меньше, поэтому ее заработок составит всего 10 000 долларов. Ее стандартный вычет будет больше:

• 1250 долларов
• 10 400 долларов (10 000 долларов ее заработанного дохода плюс 400 долларов)

Стандартный вычет Сары на 2022 год составит 10 400 долларов США, поскольку это меньше обычного стандартного вычета, доступного для ее статуса подачи (13 850 долларов США в 2023 году).

Заявление о стандартном вычете обычно является более простым способом уплаты налогов, но если у вас есть много детализированных вычетов, сложите их и сравните со стандартным вычетом для вашего статуса подачи. Большинство лучших программ для подачи налоговых деклараций помогут вам сделать это. Если у вас есть достаточные отчисления, более выгодным способом в предстоящий налоговый сезон может стать детализация.

Была ли эта статья полезной?

Оцените эту статью

★
★
★
★
★

Пожалуйста, оцените статью

Пожалуйста, введите действительный адрес электронной почты

Комментарии

Мы будем рады услышать от вас, пожалуйста, оставьте свой комментарий.

Неверный адрес электронной почты

Спасибо за отзыв!

Что-то пошло не так. Пожалуйста, повторите попытку позже.

Еще от

Информация, представленная на Forbes Advisor, предназначена только для образовательных целей. Ваше финансовое положение уникально, и продукты и услуги, которые мы рассматриваем, могут не подходить для ваших обстоятельств. Мы не предлагаем финансовые консультации, консультационные или брокерские услуги, а также не рекомендуем и не советуем отдельным лицам покупать или продавать определенные акции или ценные бумаги. Информация о производительности могла измениться с момента публикации. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах.

Forbes Advisor придерживается строгих стандартов редакционной честности. Насколько нам известно, весь контент является точным на дату публикации, хотя содержащиеся здесь предложения могут быть недоступны. Высказанные мнения принадлежат только автору и не были предоставлены, одобрены или иным образом одобрены нашими партнерами.

Джанет Берри-Джонсон — дипломированный бухгалтер, пишет о подоходном налоге, бухгалтерском учете малого бизнеса и личных финансах. Она живет в Омахе, штат Небраска, где любит готовить, читать и проводить время на свежем воздухе со своим мужем, сыном и их собакой-спасателем Декстером.

Редакция Forbes Advisor независима и объективна. Чтобы поддержать нашу отчетную работу и продолжать предоставлять этот контент бесплатно нашим читателям, мы получаем компенсацию от компаний, размещающих рекламу на сайте Forbes Advisor. Эта компенсация происходит из двух основных источников. Сначала мы предоставляем рекламодателям платные места для представления своих предложений. Компенсация, которую мы получаем за эти места размещения, влияет на то, как и где предложения рекламодателей появляются на сайте. Этот сайт не включает все компании или продукты, доступные на рынке. Во-вторых, мы также размещаем ссылки на предложения рекламодателей в некоторых наших статьях; эти «партнерские ссылки» могут приносить доход нашему сайту, когда вы нажимаете на них. Вознаграждение, которое мы получаем от рекламодателей, не влияет на рекомендации или советы, которые наша редакционная команда дает в наших статьях, или иным образом влияет на какой-либо редакционный контент в Forbes Advisor.