Сколько работодатель платит налогов: Какие налоги платит работодатель за работника

Первая зарплата и налоги – почему их надо платить?

Налоговая книжка, зарплатный счет, социальные гарантии – все это может выглядеть весьма сложно, однако это очень важно для всех, кто делает первые шаги на рынке труда.

Какова роль всего этого для меня как работника? Вкратце – очень большая. Ошибочно считать, что работодатель за вас обо всем позаботится. Каждому из нас надо следить за тем, платятся ли налоги, ведь хотя само слово «налоги» может вызвать негативные ассоциации, однако недаром эта тема важна и о ней говорят и беспокоятся.

Как это касается меня?

Чтобы было легче понять, «как работают зарплата и налоги», наметим реальную жизненную ситуацию, с которой в летнее время сталкивается большая часть молодых людей. Представьте, что ваше первое место работы – небольшое кафе с прекрасным видом на старый город: клиентов всегда предостаточно, и вам как привлекательному и разговорчивому официанту клиенты охотно оставляют чаевые, поэтому вы не особо беспокоитесь, если иногда зарплата порой задерживается на недельку. Уровень доходов позволяет жить довольно свободно – пока не приходит эта беда, коронавирус, кафе закрываются, поэтому время конвертов и чаевых в один день уходит.

Оказывается – вы не квалифицировались ни на какие кризисные пособия и государственные платежи, поэтому приходится выезжать из арендованной квартиры и продавать свою Веспу. Лишь потому, что работодатель не платил какие-то налоги… Оказывается, не я, а именно он должен был платить большую часть налогов.

Из чего образуются налоги?

На самом деле с зарплатой и налогами все довольно просто. Например, если вы со своим работодателем договорились, что «на руки» будете получать 800 евро в месяц, в действительности вы ему обходитесь в 1322,76 евро! Попробуем пояснить, как это все получается.

Помимо вашей зарплаты, которую вы получаете «на руки» (или 800 евро в месяц), ваш работодатель должен заплатить подоходный налог с населения в размере 157,90 евро, а также осуществить взносы социального страхования двух видов – именно из этих взносов образуется ваша будущая пенсия. Итак, один вид взносов платите «как бы» вы сами, и это 112,38 евро, а второй платит ваш работодатель, это еще 252,48 евро. Но не беспокойтесь, обе эти суммы заплатит бухгалтер кафе, поэтому вам не придется идти в банк, чтобы заплатить эти налоги!

Так что получается, что если ваш работодатель за вас не платил налоги или же вы согласились получать зарплату в конверте, то примерно 523 евро куда-то «исчезают» и, скорее всего, попадают в кошелек вашего работодателя. В такой ситуации больше всего теряете именно вы – работник. Почему? Поскольку вы не создаете накопление на свое будущее.

• Может быть, для первого раза звучит сложновато, но вы самостоятельно можете убедиться во всех этих расчетах в течение двух минут – Swedbank разработал очень легкий и наглядный Калькулятор зарплаты, в котором вы сможете узнать, какая у вас зарплата до и после налогов.

От сегодняшнего дня зависит ваша пенсия

Помимо этого есть еще одна тема, которую неизбежно надо упомянуть, – пенсия. Молодым людям может казаться, что она будет «через сто лет», поэтому об этом не хочется думать. Однако когда этот момент приходит, ваша жизнь зависит от налогов, которые были уплачены (или не уплачены) раньше.

Из чего же образуется будущая пенсия? Часть упомянутого ранее уплаченного социального налога в размере 214 евро каждый месяц «капает» на ваш пенсионный счет и накапливается, чтобы в будущем вы могли получать эти деньги в виде ежемесячных платежей. Часть этих денежных средств вкладывается в акции и зарабатывает новые деньги. Если так продолжается, скажем, 45 лет (сейчас пенсионный возраст – 65 лет), получается, что на пенсионный счет будет внесено около 116100 евро, к которым еще добавится заработанное благодаря вложениям.

Чтобы прибыль пенсионного накопления была адекватной и превышала инфляцию, стоит убедиться, копите ли вы по одному из активных планов. Это можно  сделать здесь. Пока вы молоды, вы можете позволить себе накопления по одному из активных планов, чтобы заработать еще больше, однако примерно за 10–15 лет до пенсии необходимо перейти на более консервативный план. С дополнительной информацией по этой теме вы можете ознакомиться здесь.

Главный вывод о налогах

Налоги – это что-то вроде договоренности между всеми нами, жителями государства. Это соглашение о том, что часть заработанного отчисляется для того, чтобы мы все могли функционировать – от больниц и школ до дорог и пособий в случае невзгод. Если некоторые эту договоренность втихаря не выполняют, государство, конечно, сразу не развалится – не заплаченную часть вынуждены компенсировать другие. Однако с течением времени факт зарплат в конвертах, или «культура тырить» ударяет по каждому из нас, в том числе по самим работодателям, платящим зарплату в конвертах. Поскольку на дорогах появляется все больше ям, лучшие врачи уезжают в Германию, а в кафе приходят раздосадованные посетители, поскольку они чувствуют, что их надули и недооценили.

НДС, подоходный налог, взнос в ФСЗН — услуги компании ФинЭкспертиза-Бел

Любую интересующую информацию о бухгалтерских услугах можно уточнить у нас

Смотреть бухгалтерские услуги

   Отчетные периоды любой предпринимательской деятельности (юридические лица, индивидуальные предприниматели) сопряжены с необходимостью сдачи налоговой декларации, правильного расчета налогов, внимательного отношения к реквизитам платежек на перечисление налога. В противном случае на организацию налагаются штрафы, пени, а это чревато не только финансовыми потерями, но и значительными потерями нервов и времени.

Расчет налогов срочно – у нас!

   ООО «ФинЭкспертиза-Бел» осуществляет расчет налогов в Минске и других городах страны оперативно, без лишних проволочек и в соответствии с действующим законодательством РБ.

   Подготовка и сдача налоговой отчетности включает в себя:

• Составление и заполнение налоговых деклараций и другой необходимой документации.
• Расчет налогов на прибыль, расчет НДС и др.
• Анализ действующей системы налогообложения вашей компании и поиск способов экономии средств.
• Исчерпывающие консультации.
• Сопровождение организации в случае необходимости расчетов налогов.

Расчет налогов: подоходный и отчисления в Фонд социальной защиты населения

   Важно! Как и в любой другой стране, у нас расчет налогов от ЗП имеет свои нюансы. Так, например, государство получает 48% от зарплаты каждого официально трудоустроенного сотрудника. Работник платит 13 % подоходного налога. Все остальные отчисления появляются в результате расчет налогов ФСЗН (1% от работника, 34% от работодателя).

   Эти и другие нюансы и подводные камни заставляют многих предпринимателей ломать голову каждый раз, когда подходит период налоговой отчетности. В этом случае оптимальным решением будет обращение к сторонней организации за услугой расчета налогов, цена на которую вполне демократична в сравнении с потерями, которые может понести компания в случае неграмотных аналогичных операций.

   ООО «ФинЭкспертиза-Бел» может помочь не только с расчетом налогов, но и предоставить исчерпывающую консультацию в любой удобной для клиента форме:

1. Письменная консультация, в результате которой ответы на все интересующие вопросы со ссылками на действующие нормы законодательства РБ и примерами предоставляются клиенту в виде письма.
2. Устная консультация в доступной интерпретации по телефону или на территории нашей компании.
3. Консультация с выездом специалиста к клиенту.

Расчет налогов: цены

    Наши проекты

Компании «GLORIA JEANS».

Аудит достоверности бухгалтерской отчетности «GLORIA JEANS».

Подробнее

Компании «HERBION PAKISTAN (PVT) LIMITED».

Бухгалтерский учет Представительства частной акционерной компании с ограниченной ответственностью «HERBION PAKISTAN (PVT) LIMITED» (Пакистан) в РБ.

Подробнее

Компании ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус».

Бухгалтерский учет Представительства ООО «ГЕА Фарм Технолоджиз Рус» в Республике Беларусь.

Подробнее

Компании ЧП «Трансжелезобетон».

Ведение бухгалтерского учета в компании ЧП «Трансжелезобетон».

Подробнее

Сколько работодатель платит в виде налогов на заработную плату?

Вы знаете, что платить кому-то дорого. В дополнение к тому, что вы даете сотрудникам их зарплату, у вас также есть расходы на налоги на заработную плату. Итак, сколько работодатель платит налогов на заработную плату? Продолжайте читать, чтобы узнать больше о затратах работодателя на налоги на заработную плату.

Сколько работодатели платят в виде налогов на заработную плату?

Итак, сколько стоит налог на заработную плату? Стоимость налогов на заработную плату во многом зависит от количества сотрудников, которые у вас есть, и от того, сколько вы платите своим сотрудникам. Почему? Потому что налоги на заработную плату представляют собой процент от валовой налогооблагаемой заработной платы каждого работника, а не установленную сумму в долларах.

Налог на заработную плату включает два особых налога: налоги на социальное обеспечение и налоги на Medicare. Оба налога подпадают под действие Федерального закона о страховых взносах (FICA), и работодатели и служащих платят эти налоги.

Процент налога на заработную плату составляет 15,3% от валовой налогооблагаемой заработной платы работника. В общей сложности социальное обеспечение составляет 12,4%, а Medicare — 2,9%, но налоги распределяются поровну между работником и работодателем.

Итак, во сколько обходится работодателю уплата налогов на заработную плату? Ставки налога на заработную плату работодателя составляют 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare.

Если вы работаете не по найму, вы должны полностью уплатить налог FICA в размере 15,3%, а также дополнительный налог Medicare, если применимо (мы вернемся к этому через минуту).

Социальное обеспечение

Налоги на социальное обеспечение основаны на заработной плате. В 2021 году эта базовая заработная плата составляет 142 800 долларов. Базовая заработная плата означает, что вы прекращаете удерживать и отчислять налоги на социальное обеспечение, когда работник зарабатывает более 142 800 долларов США.

Из-за базовой заработной платы максимальная сумма взноса работодателя на одного работника в 2021 году составляет 9 долларов США.139,20 (142 800 долл. США X 6,2%).

Взгляните на пример. Допустим, у вас есть сотрудник, который зарабатывает 2000 долларов в две недели:

2000 долларов X 6,2% = 124

Расходы работодателя на налог на заработную плату составляют 124 доллара.

Имейте в виду, что некоторые вычеты до налогообложения (например, планы согласно разделу 125) могут снизить общую налогооблагаемую заработную плату и повлиять на размер вашего взноса на зарплату сотрудника.

Например, работник с брутто-зарплатой в размере 1500 долларов в неделю и вычетом по разделу 125 в размере 500 долларов имеет валовую налогооблагаемую заработную плату в размере 1000 долларов (1500–500 долларов). Итак, вы рассчитываете Social Security на 1000 долларов вместо 1500:

1000 долларов X 6,2% = 62 доллара

Расходы работодателя на уплату налога на социальное обеспечение составляют 62 доллара.

Medicare

В отличие от Social Security, налоги Medicare не имеют базы заработной платы. Вместо этого Medicare имеет дополнительный удерживаемый налог для сотрудников, которые зарабатывают больше установленной суммы. В 2021 году эта базовая сумма составляет 200 000 долларов США (в одиночку). Таким образом, сотрудники, которые заработают более 200 000 долларов США в 2021 году, платят Medicare 1,45% и дополнительно 0,9%.

Платят ли работодатели дополнительный налог Medicare? Нет, работодатели платят только 1,45%, даже если работник зарабатывает более 200 000 долларов. Дополнительный налог Medicare распространяется только на сотрудников.

Например, работник зарабатывает 250 000 долларов в год, поэтому работник платит 1,45% от 250 000 долларов заработной платы плюс 0,9 % от 50 000 долларов сверх 200 000 долларов.

Рассчитайте налог Medicare на всю валовую заработную плату:

250 000 долларов США X 1,45% = 3 625 долларов США

Как работодатель вы платите только 3 625 долларов США налогов Medicare из 250 000 долларов США работника.

Поскольку работник платит дополнительный налог Medicare, найдите общую сумму налога для $50 000 ($250 000 – $200 000):

50 000 долл. США X 0,9% = 450 долл. США

Сложите суммы обоих, чтобы найти общую сумму, которую платит работник: пример.

Как и налоги на социальное обеспечение, доналоговые вычеты могут повлиять на расчет налогов Medicare. Вычтите применимые доналоговые вычеты из общей суммы валовой заработной платы перед расчетом суммы налога Medicare для удержания и внесения.

Например, ваш сотрудник зарабатывает 1500 долларов в две недели, но имеет вычет по разделу 125 в размере 500 долларов. Рассчитайте налоги Medicare для 1000 долларов валовой налогооблагаемой заработной платы (1500–500 долларов):

1000 долларов X 1,45% = 14,50 долларов

Удержать и внести 14,50 долларов на налоги Medicare.

Пропустить расчеты с Patriot

• Выполнить расчет заработной платы в 3 простых шага
• Наслаждайтесь точными расчетами
• Тратьте больше времени на самое важное

Попробуйте бесплатно в течение 30 дней

Налог на самозанятых

Если вы работаете не по найму, уплатите полную стоимость налогов на заработную плату (также известных как налоги на самозанятых). Кроме того, заплатите дополнительный налог Medicare в размере 0,9%, если вы зарабатываете больше порогового значения в год.

Допустим, вы зарабатываете 100 000 долларов в год. Вы заплатите полные 12,4% налога на социальное обеспечение:

100 000 долларов США X 12,4 % = 12 400 долларов

Поскольку вы не попадаете в базовую заработную плату Medicare, не платите дополнительные 0,9 %. Однако вы должны заплатить полную сумму 2.9% Medicare:

100 000 долларов США X 2,9% = 2 900 долларов США

Сложите суммы для социального обеспечения и Medicare:

12 400 долларов США + 2 900 долларов США = 15 300 долларов США

3 Налог FICA:

100 000 долларов США X 15,3% = 15 300 долларов США

Если вы зарабатываете более 142 800 долларов США, прекратите начислять налог на социальное обеспечение на заработную плату сверх базовой заработной платы. Если вы зарабатываете более 200 000 долларов США (в одиночку), умножьте все доходы сверх базовой на 3,8% для дополнительного налога Medicare.

Налоги, уплачиваемые только работодателем

В дополнение к налогам на заработную плату, уплачиваемым вами, существуют другие налоги на заработную плату, уплачиваемые работодателем от имени ваших сотрудников. Двумя основными налогами являются:

1. Федеральный налог на безработицу (FUTA)
2. Государственный налог на безработицу (SUTA)*

* В некоторых штатах (например, в Пенсильвании) налог штата на безработицу также включен в налог, уплачиваемый работниками. Узнайте в своем штате, должны ли ваши сотрудники выплачивать пособие по безработице.

Федеральный налог на безработицу составляет 6,0% на первые 7000 долларов заработной платы работника. Однако большинство штатов и предприятий получают налоговый кредит в размере 5,4% и платят FUTA только 0,6%. Таким образом, максимальная сумма, которую большинство работодателей платят в FUTA каждый год на одного работника, составляет 42 доллара (7000 долларов X 0,6%). Если предприятие или государство не получают налоговый кредит, максимальная сумма на одного работника составляет 420 долларов (7000 долларов X 6%).

Штатные налоги по безработице и базовая заработная плата различаются в зависимости от штата. Как правило, работодатели ежегодно получают уведомления от штата относительно их ставки SUTA. Штаты основывают ставки работодателя на ряде факторов, включая продолжительность вашего бизнеса, количество заявок на пособие по безработице и т. д. Обратитесь в свой штат, чтобы определить базовую заработную плату и ставку налога на пособие по безработице.

В вашем штате могут быть дополнительные налоги, которые вы платите как работодатель (например, налог на привилегии). Свяжитесь с вашим штатом для получения дополнительной информации.

Это не юридическая консультация; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Налог на заработную плату: что это такое и как его рассчитать

Если у вас есть наемные работники, вы будете нести ответственность за оба: вы, как работодатель, будете платить), а также сколько налогов с работников перечислять правительству.

Если у вас нет сотрудников

Если вы ведете малый бизнес без сотрудников, вам все равно придется перечислять налоги с заработной платы — для себя. Это называется налогом на самозанятость и фактически представляет собой Medicare плюс социальное обеспечение для себя (что составляет 15,3% от вашего чистого дохода от бизнеса). Узнайте больше в нашем руководстве по налогам на самозанятость.

Налоги с заработной платы, когда у вас есть сотрудники, становятся немного сложнее.

Краткая информация о налогах на заработную плату

Поскольку и ваша компания, и ваш сотрудник являются налогоплательщиками, существует два типа налогов на заработную плату: те, которые вы платите из своего собственного кармана, и те, которые вы собираете с зарплаты сотрудников и перечисляете федеральному правительству.

Налоги на заработную плату из вашего кармана:

• Налог FICA: взносов в программы социального обеспечения и здравоохранения (Medicare). Эти затраты распределяются между работодателем и работником. Доля работодателя составляет 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для Medicare, и вы будете собирать и переводить такую ​​же сумму со своих сотрудников.

• Налог FUTA: взносов на страхование по безработице. Общая сумма составляет 6,0%. Однако в большинстве штатов кредит составляет 5,4%, а это означает, что большинство работодателей платят только 0,6%.

Позже мы рассмотрим их более подробно.

Налоги с заработной платы, которые вы собираете и перечисляете:

Мы подробно рассмотрим каждый из них, начиная с удержания федерального подоходного налога.

Каков процент удерживаемого федерального подоходного налога?

Как работодатель вы удерживаете подоходный налог от имени своих сотрудников, а затем ежеквартально перечисляете эти налоги федеральным, региональным и местным налоговым органам.

Чтобы рассчитать, какую часть федерального подоходного налога вашего сотрудника необходимо удержать, вам потребуется копия его формы W-4, а также валовая заработная плата вашего сотрудника.

Ваш следующий шаг — определить метод, который вы хотите использовать для расчета удержания. У большинства работодателей есть два варианта: метод заработной платы или процентный метод. Хотя это не совсем просто , метод расчета заработной платы является более простым подходом к расчету налога на заработную плату.

Как рассчитать удержание федерального подоходного налога с использованием метода расчета заработной платы

При использовании метода расчета заработной платы возможны два расчета: один для сотрудников с формой W-4 от 2019 г.или ранее, другой для сотрудников с формой W-4 с 2020 года или позже.

Сотрудники с формой W-4 с 2019 года или ранее:

1. В публикации IRS 15-T найдите рабочий лист с пометкой «Таблицы методов расчета заработной платы для ручных систем расчета заработной платы с формами W-4 от 2019 года или ранее».

2. Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли работник подоходный налог как женатый или одинокий, и количество пособий, на которые он претендует.

3. Введите общую налогооблагаемую заработную плату работника за расчетный период в строке 1а. Сюда входят любые доходы, с которых работник платит налоги, в том числе заработная плата и денежные чаевые.

4. Используйте сумму в строке 1a, чтобы найти предварительную удерживаемую сумму. Найдите таблицу, которая соответствует периоду начисления заработной платы (ежедневно, еженедельно, раз в две недели, ежемесячно или ежегодно) и семейному положению сотрудника (например, раз в две недели и одинокому, если вы выполняете расчет заработной платы два раза в месяц и рассчитываете налог для неженатый сотрудник)

5. Найдите размер заработной платы в левой части таблицы. После того, как вы определили строку, используйте количество надбавок, указанное сотрудником в форме W-4, чтобы найти соответствующий столбец. Ячейка, где встречаются эти двое, даст вам предварительную сумму удержания для этого сотрудника.

6. Возьмите предварительную сумму удержания из этой таблицы и введите ее в строку 1b.

7. В строке 2a введите любую дополнительную сумму, подлежащую удержанию, как указано в Форме W-4

8. Сложите строки 1b и 2a, чтобы найти сумму, удерживаемую из заработной платы работника, и запишите ее в строке 2b.

Сотрудники с формой W-4 с 2020 года или позже:

1. В публикации IRS 15-T найдите рабочий лист с пометкой «Таблицы методов расчета заработной платы для ручных систем расчета заработной платы с формами W-4 с 2020 года или позже».

2. Проверьте форму W-4, чтобы определить, подает ли работник подоходный налог как женатый или одинокий, и количество пособий, на которые он претендует.

3. Введите общую налогооблагаемую заработную плату работника за расчетный период в строке 1а. Сюда входят любые доходы, с которых работник платит налоги, в том числе заработная плата и денежные чаевые.

4. В строке 1b запишите количество оплачиваемых периодов в год, используя Таблицу 5 на той же странице.

5. В строке 1c введите сумму другого дохода, указанную на шаге 4a формы W-4 сотрудника. Разделите эту сумму на количество периодов оплаты, записанных в строке 1c, и запишите сумму в строке 1d.

6. Сложите строки 1a и 1d и запишите сумму в строке 1e. Это общий заработок работника из всех источников дохода до вычетов, на которые работник имеет право.

7. В строке 1f введите сумму отчислений работника, указанную на шаге 4b формы W-4. Разделите эту сумму на количество периодов оплаты и введите эту сумму в строку 1g.

8. Вычтите строку 1g из строки 1e, и вы получите Скорректированную сумму заработной платы в строке 1h. Если количество равно 0 или меньше, введите 0.

9. Найдите предварительную сумму удержания, используя таблицу, которая соответствует периоду начисления заработной платы (ежедневно, еженедельно, раз в две недели, ежемесячно или ежегодно) и семейному положению работника (например, раз в две недели и одинокому, если вы выполняете расчет заработной платы два раза в месяц, и вы рассчитываем налог для неженатого работника).

10. Если у работника есть применимые налоговые льготы на шаге 3 формы W-4, используйте строки 3a–c, чтобы определить, какая сумма относится к этому периоду оплаты. В противном случае запишите сумму из 2а в строку 3с.

11. Наконец, введите любую дополнительную сумму для удержания на шаге 4c формы W-4 в строке 4a. Добавление этой суммы в строку 3c дает вам сумму, удерживаемую из заработной платы работника, которую вы записываете в строке 4b.

Процентный метод намного сложнее — не рекомендуется, если вы делаете это в одиночку. Если вы хотите узнать больше о процентном методе, вы можете прочитать все о нем и методах расчета заработной платы в публикации IRS 15-T.

После того, как вы выяснили, сколько подоходного налога нужно удерживать из зарплаты ваших сотрудников, ваш следующий шаг — выяснить, сколько FICA нужно удерживать (подробнее об этом ниже) и сколько вы должны будете заплатить их имени.

Расчет FICA

FICA означает «Закон о федеральных страховых взносах». Это обязательный налоговый вычет из заработной платы, используемый для оплаты таких программ, как Social Security (страхование по инвалидности, старости, в связи с потерей кормильца) и Medicare (покрытие медицинского страхования для людей старше 65 лет).

Когда дело доходит до финансирования FICA, ваш сотрудник платит 50% от своей зарплаты, а вы, работодатель, платите 50% от своего дохода. Как работодатель, вы обязаны удерживать и выплачивать сумму, за которую отвечает ваш сотрудник, из его зарплаты, а также переводить эти средства от его имени.

Текущие ставки налога FICA

Текущая ставка налога на социальное обеспечение составляет 6,2% для работодателя и 6,2% для работника, или 12,4% в сумме. Текущая ставка Medicare составляет 1,45% для работодателя и 1,45% для работника, или 2,9.% общий.

В совокупности ставка налога FICA составляет 15,3% от заработной платы работника.

Кто-нибудь из ваших сотрудников зарабатывает более 147 700 долларов? Если это так, правила немного отличаются, и они могут платить дополнительный налог Medicare. Подробнее читайте на сайте IRS.gov.

Как рассчитать налог на заработную плату FICA

Удержания на социальное обеспечение

Чтобы рассчитать удержание на социальном обеспечении, умножьте общую заработную плату вашего сотрудника за текущий период выплаты на текущую ставку налога на социальное обеспечение (6,2%).

Это сумма, которую вы будете вычитать из зарплаты вашего сотрудника и перечислять вместе с налогами на заработную плату.

Пример расчета удержания социального обеспечения:

5000 долларов США (общая заработная плата работника за текущий расчетный период) x 0,062 (текущая ставка налога на социальное обеспечение) = 310 долларов США (налог социального обеспечения, подлежащий вычету из заработной платы работника)

Далее чтение: Налог на социальное обеспечение: что нужно знать работодателям

Medicare удерживает

Чтобы рассчитать удержание Medicare, умножьте общую заработную плату вашего сотрудника на текущую налоговую ставку Medicare (1,45%).

Пример расчета удержания Medicare:

5000 долларов США (общая заработная плата работника за текущий платежный период) x 0,0145 (текущая ставка налога Medicare) = 72,50 доллара США (налог Medicare, подлежащий вычету из заработной платы работника) работодатель, вы несете ответственность за соответствие налогов, которые платят ваши сотрудники в виде налогов FICA.В этом случае вы также перечисляете 310 долларов США в качестве налога на социальное обеспечение и 72,50 доллара США в качестве налога на Medicare.

Расчет FUTA

FUTA означает Федеральный закон о налоге на безработицу. Это налог на заработную плату, уплачиваемый работодателем, который платит государственным агентствам по безработице.

Налоговая ставка FUTA составляет 6% на первые 7000 долларов заработной платы, выплаченные работникам в календарном году. Однако на самом деле работодатели платят 0,6%, поскольку каждый штат получает кредит для покрытия оставшихся 5,4% платежей FUTA.

К сожалению, некоторые штаты в настоящее время не имеют права на получение полного кредита. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по FUTA.

FICA против FUTA

В то время как FICA — это налог на заработную плату, который отчисляется на социальное обеспечение и Medicare, FUTA (Федеральный закон о налоге на безработицу) — это уплачиваемый работодателем налог на заработную плату, который финансирует государственные агентства по трудоустройству и страхование по безработице.

Они также требуют различных налоговых форм.

Вы будете сообщать о FUTA по форме 940 — Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя по безработице в конце финансового года. Срок сдачи – 31 января.

Вы будете отчитываться в FICA ежеквартально, используя Форму 9.41 — Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя. Срок сдачи – последний день месяца, следующего за кварталом. Например, если ваш квартал заканчивается 31 марта, форма должна быть представлена ​​30 апреля.

Как производить платежи по налогу на заработную плату

Расчет налога на заработную плату — сложная часть, а на самом деле производить платежи легко.

Вы просто регистрируетесь в Электронной системе уплаты федеральных налогов (EFTPS), а затем производите оплату онлайн. Это единственный способ оплатить налог с заработной платы (почтовые чеки не допускаются).

Вы можете получить доступ к EFTPS здесь.

Государственный и местный налог на заработную плату

Работодатели также несут ответственность за уплату государственного и местного (городского, окружного и т. д.) налога на заработную плату от имени работников.

Как и в случае с федеральным налогом на заработную плату, часть этого налога уплачивается работодателем, а часть — работником. Имейте в виду, что «оплата работника» просто означает, что вы, работодатель, удерживаете определенную сумму из зарплаты вашего сотрудника, а затем перечисляете ее как часть налогов на заработную плату.

В дополнение к государственному налогу на заработную плату (государственный налог на безработицу или SUTA) работодатели также несут ответственность за перечисление государственного подоходного налога от имени своих работников.

Налоги штата и местные налоги на заработную плату регулируются на уровне штата и на местном уровне, а ставки и правила налогообложения на заработную плату зависят от юрисдикции. Чтобы узнать больше о налоге на заработную плату в вашем штате и районе, ознакомьтесь со списком налоговых органов каждого штата, составленным Федерацией налоговых администраторов.

Вы можете передать налог на заработную плату на аутсорсинг

Налог на заработную плату является сложным. Расчеты придирчивы, а штрафы круты. Даже уплата налога на заработную плату с опозданием всего на день влечет за собой штраф в размере 2% от причитающейся суммы, причем этот штраф увеличивается до 15% за просроченные налоги на заработную плату.

Если вы не хотите справляться со стрессом, мы настоятельно рекомендуем отдать вашу зарплату на аутсорсинг такой компании, как Gusto.