Сколько платит налогов ооо: Какие налоги платит ООО в 2022 году: общая и упрощенная система

Какие налоги и сборы платят в Кыргызстане

Налогоплательщиками являются не только граждане, но и предприниматели и организации.

Организации и индивидуальные предприниматели могут платить налоги в рамках общего или специального налогового режима.

Общий налоговый режим предполагает уплату обязательных государственных и муниципальных налогов. К государственным относятся подоходный налог, налог на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС), акцизный налог, налог за пользование недрами и налог с продаж (НсП). К местным налогам относятся налог на имущество и земельный налог.

К специальным налоговым режимам относят налог на основе добровольного патента, упрощенную систему налогообложения на основе единого налога, налоги на основе налогового контракта, налоговый режим в свободной экономической зоне (СЭЗ), налоговый режим в Парке высоких технологий (ПВТ).

Физические лица – граждане и не граждане Кыргызстана, а также лица без гражданства – платят три вида налогов: подоходный налог, налог на имущество и земельный налог.

Подоходный налог – это вид обязательного платежа, который платят все, исходя из своих доходов. Подоходным налогом не облагаются пенсии, определенные виды материальной помощи, стипендии, алименты, страховые премии, доходы инвалидов и участников Гражданской войны, Великой отечественной войны, вдовы военнослужащих. Полный перечень лиц, которые не платят подоходный налог, указан в Налоговом кодексе.

Плательщики походного налога имеют право на вычеты. То есть уменьшить сумму, на которую налагается налог. При этом законодательством предусмотрены стандартный, социальный и имущественный вычеты.

К стандартному вычету относятся персональный вычет в 650 сомов, вычет в 100 сомов на каждого члена семьи, которого содержит налогоплательщик, десять процентов от суммы отчисления по государственному социальному страхованию и не более 8 процентов от налогооблагаемой базы на вычеты из-за отчислений в негосударственный пенсионный фонд.

Имущественный вычет предполагает, что при оплате расходов на образование своего ребенка вы можете получить скидку в десять процентов на налогооблагаемую базу подоходного налога.

Имущественный вычет помогает тем, кто взял ипотечный кредит. Они могут получить скидку при вычислении суммы подоходного налога, равную сумме выплат процентов по кредиту. Но показатель не должен превышать 230 тысяч сомов в год.

Все граждане Кыргызстана платят подоходный налог в размере 10 процентов от суммы своих доходов.

Если человек хочет узнать подробнее о том, какие налоги он должен платить, то можно зайти на сайт Государственной налоговой службы: www.sti.gov.kg. Там есть вся исчерпывающая информация.

Кроме налогов все граждане Кыргызстана делают отчисления в Социальный фонд. Стоит отметить, что пенсионная система Кыргызстана базируется на принципе солидарности. Это означает, что суммы уплаченных страховых взносов направляются на текущее финансирование пенсионных выплат пенсионерам и инвестирование средств пенсионных накоплений.

Другим принципом построения пенсионной системы является страховой принцип. Размер пенсии каждого застрахованного лица зависит от накопленных страховых взносов

на личном страховом счете, тем самым обеспечивая возвратность уплаченных страховых взносов при наступлении страховых случаев.

В Кыргызстане работодатель платит 27,25 процента от всех доходов, начисленных в пользу работника. При этом 17,25 процента платит работодатель, а 10 процентов – работник. Из этих десяти процентов восемь идут на создание базовой и страховой частей пенсии, а два процента – на накопительную часть. Средства накопительных частей инвестируются Социальным фондом в различные инструменты, которые приносят дополнительный доход.

На пенсию в Кыргызстане мужчины выходят в 63 года при страховом стаже в 25 лет, женщины – в 58 лет при страховом стаже в 20 лет. После этого им начисляется пенсия в зависимости от стажа и сделанных отчислений. Выплачивают им и деньги их накопительной части.

Для того чтобы государство хорошо развивалось, строились дороги, школы, детские сады, всем гражданам в полном объеме и в срок нужно платить налоги. А для того, чтобы обеспечить себе достойную старость, нужно делать отчисления в Социальный фонд.

Налоги в Турции в 2022 году: сколько платят физические лица, инвесторы и предприниматели

Содержание:

• Налоги для физических лиц;
• Налоги на недвижимость;
• Налоги для бизнеса;
• Налоги в ИТ-сфере.

Налоги для физических лиц

Статус налогового резидента

Основное требование для получения статуса налогового резидента Турции, как и в большинстве других государств, — проживание на территории страны не менее шести месяцев в течение года. Однако если иностранец прибыл не с целью постоянного проживания, а с временными мотивами — например, туризма или лечения, — он будет считаться нерезидентом даже по истечении полугода.

Резиденты платят налог на все мировые доходы, нерезиденты — только на те, которые они получили на территории Турции. С Россией действует соглашение об избежании двойного налогообложения, поэтому дважды платить один и тот же налог не придется.

Подоходный налог

Он распространяется на все виды прибыли, включающие заработную плату, доход от ведения бизнеса или сельского хозяйства, продажи ценных бумаг или сдачи в аренду недвижимости. Ставка налога прогрессивная:

• До 32 000 турецких лир (1 832 $Суммы рассчитаны по курсу от 17 июля 2022 г.) — 15%
• От 32 000 ₺ (1 832 $) до 70 000 ₺ (4 007 $) — 20%
• От 70 000 ₺ (4 007 $) до 250 000 ₺ (14 310 $) — 27%
• От 250 000 ₺ (14 310 $) до 880 000 ₺ (50 372 $) — 35%
• Свыше 880 000 ₺ (50 372 $) — 40%

Пример: посчитаем налог для зарплаты 40 000 турецких лир (около 2 000 $). На доход до 32 000 ₺ будет действовать ставка 15%, а на часть дохода от 32 000 до 40 000 ₺ — 20%: 32 000 х 15% + 8 000 х 20% = 6 400 ₺ (368 $).

При самостоятельном декларировании дохода можно вычесть подтвержденные расходы на образование и здравоохранение на себя, супруга и несовершеннолетних детей, но не более 10% от налоговой базы.

Кроме того, добросовестные налогоплательщики, которые вовремя подают декларацию и не имеют долгов, могут получить скидку 5% на коммерческий, сельскохозяйственный и профессиональный доход.

Социальные взносы

По умолчанию россияне, работающие в Турции, должны быть зарегистрированы в местной системе социального обеспечения, и работодатель, помимо подоходного налога, вычитает из зарплаты страховые взносы. 

В 2022 году общая ставка снизилась до 34,5%: 20,5% для работодателя и 14% для сотрудника. Дополнительный взнос на страхование по безработице составляет 1% для сотрудника, 2% для компании и 1% для государства.

Бизнес-центр в Стамбуле. Автор: Resul Muslu/ Shutterstock

Верхний лимит для расчета социальных взносов составляет 1251 турецкую лиру в день. Компании, стимулирующие занятость, могут воспользоваться скидкой 5% на социальные взносы.

Если на иностранца распространяется система социального обеспечения другой страны, то он освобождается от взносов максимум на 3 месяца. Для других государств, с которыми у Турции подписаны договоры о социальном обеспечении, могут действовать другие условия.

Гербовый сбор

Широкий спектр различных документов и видов финансовой отчетности в Турции облагается гербовым сбором. Его ставка колеблется от 0,189% до 0,948%. С заработной платы тоже вычитается сбор по ставке 0,759%.

Налоги на недвижимость

Несмотря на снижение квоты на ВНЖ в Турции до 20% с 1 июля, покупка недвижимости все еще привлекательна для иностранцев.

По новым правилам 2022 года, при покупке любой недвижимости дается туристический вид на жительство, от 50 000 $ или 75 000 $ (в зависимости от района, где находится объект) — ВНЖ с правом получить гражданство спустя 5 лет, а от 400 000 $ — гражданство за инвестиции по упрощенной схеме. Налоги на недвижимость при этом невысокие.

«Приехали!» — канал, для тех, кто уехал или собирается. Как жить на новом месте: документы, финансы, работа, жильё, бизнес, люди. В новом проекте от команды RB. RU рассказываем как жить в другой стране в новое время.

 Покупка недвижимости

Покупателю недвижимости необходимо заплатить налог на оформление права собственности («Тапу»), который составляет 4% от кадастровой стоимости объекта, указанной в свидетельстве. Иногда можно договориться с продавцом о разделении этого налога поровну.

Государственный сбор за обслуживание составляет около 130 $ для иностранцев и 45 $ — для турецких граждан.

Недвижимость, которая выставлена на продажу в Турции. Источник: Prian

В целях укрепления экономики с 2022 года на сделки с недвижимостью действует ограничение: они должны совершаться только в турецких лирах. Поэтому иностранцу еще придется получить в банке специальную справку, подтверждающую обмен валюты с целью покупки недвижимости.

При покупке на первичном рынке жилья нерезиденты освобождаются от уплаты НДС, который составляет от 1 до 18% в зависимости от площади объекта.

Ежегодный налог на собственность

Собственник жилья платит ежегодный налог 0,1% от кадастровой стоимости. Для крупных городов и туристических районов, включая Стамбул, Анталью, Измир и другие, применяется ставка 0,2%. Обычно выходит не более 150 $. Для коммерческих объектов и участков под застройку налог выше.

На элитную недвижимость дороже 5,25 млн ₺ (около 300 000 $) действуют повышенные ставки от 0,3 до 0,6% в зависимости от кадастровой стоимости объекта.

Сдача в аренду

Физические лица-нерезиденты могут сдавать свою недвижимость в долгосрочную аренду. Прибыль будет облагаться налогом по стандартным ставкам от 15 до 40%. Однако есть минимальная необлагаемая сумма — 9 500 турецких лир в год для жилой недвижимости и 49 000 ₺ для коммерческой.

«Важно, что сдавать недвижимость в краткосрочную аренду по турецким законам может только юридическое лицо, имеющее соответствующую лицензию. Последние два года за этим стали серьезно следить», — уточнил Филипп Березин, главный редактор портала о недвижимости за рубежом Prian.ru.

Продажа недвижимости

При перепродаже недвижимости взимается налог на чистую прибыль. Скажем, если вы покупали недвижимость за 100 000 ₺, указанные в «Тапу», а продали за 130 000 ₺, то налог будет рассчитываться с 30 000 ₺.

«Налогооблагаемую сумму можно сократить, если предоставить документы, подтверждающие расходы на улучшение жилья и заключение сделки. К примеру, чеки с затратами на ремонт. А если продавец владел недвижимостью более 5 лет, он полностью освобождается от налогов», — рассказал Филипп Березин.

Налоги для бизнеса

Несмотря на повышенные налоги в 2022 году, турецкие власти в целях поддержки бизнеса предлагают многочисленные льготы, которые распространяются и на иностранные компании.

Турецкий рынок. Автор: Tekkol/ Shutterstock

Налог на прибыль компаний

Ставка корпоративного налога в 2022 году была временно повышена до 23%. Ожидается, что в 2023 году она вернется к своему стандартному значению — 20%. Для банков и других финансовых организаций в апреле 2022 года ставка налога была повышена до 25%.

Для всех корпораций, как и для физических лиц, сейчас действует возможность снизить налог на 5%. Для отдельных компаний, которые впервые вышли на Стамбульскую фондовую биржу, предусмотрена скидка 2% на пятилетний период. 

Кроме того, существуют различные налоговые льготы для компаний в организованных промышленных зонах (ОПЗ), зонах технологического развития (ЗТР) и свободной торговли (СЭЗ), а также образовательного бизнеса и других отраслей.

Налог на дивиденды составляет 10%. Две трети дохода от реализации акций при условии владения ими от 2 лет освобождаются от корпоративного налога.

НДС

Базовая ставка НДС в Турции составляет 18%. На медицинские изделия, сельскохозяйственную технику и ряд других товаров действует пониженный налог 8%. В 2022 году с целью борьбы с инфляцией НДС на ключевые продукты питания снижен до 1%.

Компании в сферах строительства, обрабатывающей промышленности, туризма и разработки электромобилей освобождены от НДС. Также бизнес, экспортирующий товары за границу, может возместить 10% налога.

Налоги в IT-сфере

Для IT-компаний в зонах технологического развития предусмотрено множество налоговых стимулов. Прибыль от научно-исследовательской деятельности и программных разработок освобождена от налога до конца 2028 года.

Заработная плата сотрудников не облагается подоходным налогом. Документы, подготовленные в рамках научно-исследовательской деятельности, освобождены от гербового сбора.

Интернет-площадкам и поставщикам digital-рекламы важно учитывать, что с 2020 года в Турции действует налог на цифровые услуги. Правила распространяются на компании с мировым доходом от 750 млн евро, из которых не менее 20 млн турецких лир заработаны на территории Турции. Налог на прибыль составляет 7,5%.

Обложка: Viacheslav Lopatin/ Shutterstock

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!

Сколько средний американец платит налогов?

Бесплатная статья

Присоединяйтесь к почти 1 миллиону премиум-пользователей и получайте более подробные рекомендации по акциям и исследования

Вы читаете бесплатную статью с мнениями, которые могут отличаться от премиальных инвестиционных услуг The Motley Fool. Станьте участником Motley Fool сегодня, чтобы получить мгновенный доступ к рекомендациям лучших аналитиков, углубленным исследованиям, инвестиционным ресурсам и многому другому.
Учить больше

Вы платите больше или меньше налогов, чем средний американец?

В этом нет никаких сомнений — налоги являются самой большой статьей расходов, которую большинство американцев платят каждый год. Даже избранный президент Джо Байден не освобожден от крупных налоговых счетов, заплатив почти 300 000 долларов в виде федерального подоходного налога в 2019 году. Присяжные все еще не знают, как на самом деле выглядит налоговая декларация президента Трампа, хотя данные The New York Times показывают, что он заплатил только 750 долларов федерального подоходного налога за 2016 и 2017 годы.

Конечно, многие хотели бы оказаться на месте Трампа. Но хорошо то, что средний американец не застрял с шестизначным налоговым счетом. Были опубликованы последние данные, и вы можете быть удивлены средним налоговым счетом и тем, как вы сравниваете себя с другими людьми в вашем диапазоне доходов.

Источник изображения: Getty Images.

Пятизначный налоговый счет не является чем-то необычным

Самые последние данные IRS показали, что американцы, подавшие налогооблагаемые декларации, заплатили средний подоходный налог в размере 15 322 долларов США в 2018 году. Эта цифра была рассчитана на основе налоговых деклараций более 153 миллионов американцев. домохозяйства, которые подали в течение этого периода, включая чуть более 100 миллионов налоговых деклараций. Естественно, средний налоговый платеж немного искажен, учитывая тот факт, что более 56 000 налоговых деклараций были для людей с скорректированным валовым доходом (AGI) более 5 миллионов долларов, что представляет собой семизначный налоговый счет для тех, кто входит в верхний процент доходов. .

Средние налоговые платежи основаны на AGI, который в основном относится к вашему общему валовому доходу за вычетом нескольких конкретных поправок на такие статьи, как проценты по студенческому кредиту и взносы на пенсионный счет.

Чтобы лучше понять разницу в налоговых платежах между людьми с низким, средним и высоким доходом, взгляните на налоговые платежи за 2018 год по уровню дохода.  

Источник данных: IRS.

Ваш доход влияет на ваши налоги

Доход является важным фактором, влияющим на налоги. Согласно данным Бюро трудовой статистики, за последние несколько лет доход среднего американского домохозяйства постоянно увеличивался: с 73 573 долларов в 2017 году до 78 635 долларов в 2018 году и до 82 852 долларов в 2019 году.

Расчет среднего дохода включает различные источники заработанного и незаработанного дохода, такие как заработная плата, доход от самозанятости, социальное обеспечение, частная и государственная пенсия, проценты, дивиденды, доход от аренды, безработица, компенсация работникам и пособия ветеранам, государственная помощь и дополнительный доход в целях обеспечения безопасности.

Все источники дохода не облагаются налогом одинаково. Если вы получаете доход от заработной платы и заработной платы, ваша налоговая ставка может достигать 37%, если вы находитесь в верхней части шкалы доходов. С другой стороны, некоторые дивиденды облагаются налогом по долгосрочным ставкам прироста капитала, что дает вам возможность разблокировать налоговую ставку 0%, 15% или 20% в зависимости от диапазона вашего дохода за год.

Не позволяйте налогам сбить вас с толку

Вы не можете избежать налогов, поэтому лучшее, что вы можете сделать, это научиться лучше управлять своими налогами и понять, как налоговый кодекс может работать в вашу пользу. К счастью, IRS увеличила пределы дохода для всех налоговых категорий, что дает вам возможность получать больше дохода, не опасаясь перехода в другую налоговую категорию.

Поскольку доход играет большую роль в ваших налогах, разработайте стратегию, которая позволит вам диверсифицировать ваши доходы. Вы никогда не ошибетесь, когда получите дополнительный поток дохода на фондовом рынке, что позволит вам воспользоваться выгодными ставками прироста капитала, если вы удерживаете свои инвестиции более года. Есть даже шанс, что вы не будете платить налоги со своей прибыли, если ваш доход находится в определенных пределах.

В «Пестром дураке» действует политика раскрытия информации.

ЧЕМ ВАМ ПОМОЧЬ ПЕСТЫЙ ДУРАК

Нужно ли подавать декларацию

Многие резиденты штата Кентукки подают декларацию о подоходном налоге, даже если их измененный валовой доход в декларации ниже требований к подаче. Приведенная ниже информация поможет вам определить, нужно ли вам подавать декларацию о подоходном налоге штата или вам нужно изменить сумму удержания, чтобы в будущем вам не пришлось подавать ненужную декларацию.

Если вы не ожидаете каких-либо налоговых обязательств в течение налогового года, вы можете подать форму K-4 своему работодателю. Этот сертификат об удержании налогов освобождает вас от удержания подоходного налога штата. Эта форма должна быть подана теми лицами, чей модифицированный валовой доход меньше требований к подаче, как указано ниже.

Если вы были резидентом Кентукки в течение всего года, ваши требования к подаче заявления зависят от размера вашей семьи, измененного валового дохода, скорректированного валового дохода Кентукки и дохода от самостоятельной занятости. Вы должны подать заявление, если ваш измененный валовой доход превышает сумму, указанную в Таблице A, а ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки превышает сумму, указанную в Таблице B. квалификационные дети. Для целей расчета налогового кредита на размер семьи максимальный размер семьи составляет четыре человека.

Находящийся на иждивении ребенок e)(2) и 152(e)(4). Как правило, чтобы быть ребенком, отвечающим требованиям налогоплательщика, человек должен соответствовать четырем критериям:

1. Родство   Ребенок налогоплательщика или приемный ребенок (будь то по крови или по усыновлению), приемный ребенок, брат или сестра или потомок одного из них.
2. Место жительства   Иметь то же основное место жительства, что и налогоплательщик, более половины налогового года. Применяются федеральные исключения.
3. Возраст Должен быть моложе 19 лет на конец налогового года или моложе 24 лет, если он является студентом дневного отделения в течение не менее пяти месяцев в году, или быть полностью и навсегда нетрудоспособным в любое время в течение года. год.
4. Поддержка   Не предоставил более половины своей собственной поддержки в течение года.

Модифицированный валовой доход   Модифицированный валовой доход – это большее из федеральных скорректированных валовых доходов, скорректированных с учетом процентного дохода, перенаправленного с муниципальных облигаций (не в штате Кентукки), и единовременных пенсионных выплат, не включенных в федеральный скорректированный валовой доход; или скорректированный валовой доход Кентукки, скорректированный с учетом распределения единовременных пенсий, не включенных в федеральный скорректированный валовой доход.

Скорректированный валовой доход штата Кентукки Скорректированный валовой доход штата Кентукки состоит из вашего федерального скорректированного валового дохода плюс любые добавления и вычеты из Таблицы M штата Кентукки (Модификации федерального скорректированного валового дохода).

Доход от самозанятости   Налогоплательщики с доходом от самозанятости должны подать налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу штата Кентукки независимо от суммы скорректированного валового дохода штата Кентукки, используемой в Таблице B, если ваши валовые поступления от самозанятости превышают модифицированный валовой доход для размера вашей семьи в Таблице A.

Даже если требования к подаче заявления не соблюдены, необходимо подать декларацию о подоходном налоге, чтобы получить возмещение удержанного подоходного налога штата Кентукки.

Часто задаваемые вопросы 

В.  Я не женат, служу в армии, а штатом моего законного проживания является Алабама. Должен ли я подавать декларацию о подоходном налоге в штате Кентукки?

A.  Если вашим единственным источником дохода является военный доход, вам не нужно подавать декларацию штата Кентукки. Вам нужно будет подать декларацию в штате вашего законного проживания. Дополнительные указания см. в Постановлении администрации 103 KAR 17:130.

В. Я житель Флориды, учусь в колледже Университета Кентукки и заработал 8 000 долларов США в Кентукки. Нужно ли мне подавать налоговую декларацию штата Кентукки?

A. Нет, вы не обязаны подавать документы в Кентукки, поскольку ваш модифицированный валовой доход не превышает 12 880 долларов США; тем не менее, вам нужно будет подать декларацию, чтобы требовать возмещения любого удержанного подоходного налога штата Кентукки. Если вы предполагаете, что ваш доход в предстоящем году будет сопоставим с доходом в этом году, вы можете обратиться к своему работодателю и заполнить форму K-4 (свидетельство штата Кентукки об удержании налога). Эта форма позволит работодателю прекратить удержание налога штата из вашей заработной платы. . Если работодатель прекратит удерживать налоги с вашего заработка, вам не придется подавать декларацию о подоходном налоге штата Кентукки. (Пожалуйста, убедитесь, что вы соответствуете критериям, упомянутым выше, чтобы претендовать на освобождение от K-4. )

В. Моему сыну 17 лет; у него была летняя работа, и он заработал 13 000 долларов. Должен ли он подавать декларацию?

A.  Да, ему нужно будет подать налоговую декларацию штата Кентукки. Его доход превышает порог подачи. Даже если вы заявляете, что ребенок является иждивенцем, закон Кентукки о подоходном налоге не содержит каких-либо специальных положений о налогообложении дохода несовершеннолетнего ребенка по налоговым ставкам родителя или отражении дохода ребенка в налоговой декларации родителя.

В. Мне 66 лет; Мой единственный доход — это пенсия в размере 30 000 долларов и доход социального обеспечения в размере 11 000 долларов. Нужно ли мне подавать Кентуккийскую декларацию?

О.  Нет, вы не должны подавать декларацию в штате Кентукки, поскольку ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки будет ниже пороговой суммы, установленной для подачи декларации. Кентукки допускает исключение из пенсии в размере 31 110 долларов, и ни один из доходов социального обеспечения не облагается налогом; следовательно, ваш скорректированный валовой доход в штате Кентукки равен 0 долларов.