Код вида дохода: Коды видов доходов в 3-НДФЛ и их расшифровка

Справочник «Коды видов доходов», Инструкция 3-НДФЛ, Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2014

Приложение N 4
к Порядку заполнения формы
налоговой декларации по налогу
на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ), утвержденному
приказом Федеральной налоговой службы
от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@
(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Справочник «Коды видов доходов»
(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 











Код

Наименование

01

Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем

02

Доход от продажи иного имущества

03

Доход от операций с ценными бумагами

04

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

06

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

07

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

08

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

09

Иные доходы

Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

II. Содержание Декларации

III. Порядок заполнения титульного листа формы Декларации

IV. Порядок заполнения Раздела 1
«Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» формы Декларации

V. Порядок заполнения Раздела 2
«Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001) %» формы Декларации

VI. Порядок заполнения Листа А
«Доходы от источников в Российской Федерации» формы Декларации

VII. Порядок заполнения Листа Б
«Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) %» формы Декларации

VIII. Порядок заполнения Листа В
«Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» формы Декларации

IX. Порядок заполнения Листа Г
«Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению» формы Декларации

X. Порядок заполнения Листа Д1
«Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества» формы Декларации

XI. Порядок заполнения Листа Д2
«Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы Декларации

XII. Порядок заполнения Листа Е1
«Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» формы Декларации

ХIII. Порядок заполнения Листа Е2
«Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации» формы Декларации

XIV. Порядок заполнения Листа Ж
«Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве»

XV. Порядок заполнения Листа З
«Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» формы Декларации

XVI. Порядок заполнения Листа И
«Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах» формы Декларации

Приложение N 1 Справочник «Коды категории налогоплательщика»

Приложение N 2 Справочник «Коды видов документов»

Приложение N 3 Справочник «Коды регионов»

Приложение N 4 Справочник «Коды видов доходов»

Приложение N 5 Справочник «Коды наименования объекта»

Приложение N 6 Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

Помощь в заполнении налоговых деклараций 3-НДФЛ

Подробную информацию можно получить по телефонам (495) 764-04-31, 210-82-31

Новые коды назначения платежей для работодателей


Компании и ИП при перечислении зарплаты сотрудникам или другим физлицам должны указывать в платежном поручении код дохода. По нему банки понимают, например, с каких доходов можно удерживать долги по решению суда, а с каких нет. Документы по взысканию задолженности можно направлять не только по месту работы должника, но и в банк, где у него открыт счет. Работодатель также указывает в платежном поручении сумму, которую он уже взыскал, и банк не будет удерживать ее с клиента.


Платежные поручения требуют внимательного заполнения, иначе с сотрудника могут удержать излишнюю сумму или взять ее из средств социальных выплат. Например, списать долг по кредитам с декретных денег или матпомощи.


С мая работодатели при оформлении зарплатных поручений должны использовать новые коды назначений. Их становится пять вместо трех, следует из указания Центробанка. Также введены понятия периодические и единовременные выплаты.


При переводе зарплаты или единовременной платы надо применить один из следующих кодов вида дохода:


  1. Зарплата, отпускные, больничные, дивиденды и иные доходы должника, в том числе вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, с которых можно удерживать суммы с учетом ограничений (они регламентированы законом «Об исполнительном производстве»). Существуют ограничения по размеру удержания: в ряде случаев это не более 50% с зарплаты и иных выплат, а в некоторых случая оговаривается, что доходы должны быть сохранены в размере МРОТ.


  2. Периодические выплаты, из которых не может быть произведено удержание. Это компенсация за утрату здоровья, при производственных травмах, суточные при командировках, материальная помощь по семейным обстоятельствам (рождение ребенка, смерть близкого родственника) и пр. (ч.1 ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ)


  3. Периодические выплаты, с которых могут быть удержаны алименты за несовершеннолетнего ребенка и возмещении вреда в связи со смертью кормильца. (ч. 2 ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ)


  4. Единовременные выплаты, из которых не может быть произведено удержание (ч.1 ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ)


  5. Единовременные выплаты, к которым не применяются ограничения по удержаниям в виде алиментов на несовершеннолетних и возмещения вреда в связи со смертью кормильца (ч. 2 ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ)


ВАЖНО! Код вида дохода не нужно указывать при перечислении подотчетных сумм или при возмещении истраченных сотрудником денег. Если работник получает выплаты с разными кодами, то на каждый вид дохода оформляется отдельное платежное поручение.

TXP и TPP Списки кодов налогов и типов сумм

Коды TXP (налоговый платеж) и TPP (налоговый платеж третьей стороны) используются с платежами ACH. Они поясняют, как распределяется платеж в BPR (Начальный сегмент для платежей). Сегмент BPR включает банковскую информацию и общую сумму в долларах.

Банковская конвенция TXP содержит формат, определения и предложения по внедрению для компаний, которые могут в электронном виде перечислять налоговые платежи и информацию налоговым органам через сеть автоматизированных клиринговых палат (ACH) с использованием формата CCD+. Этот метод позволяет налогоплательщику-бизнесу передавать кредитный платеж ACH с реквизитами денежного перевода в одной транзакции.

Правила и рекомендации, регулирующие форматы, спецификации и обмен записями ACH, публикуются Nacha. Нача также отвечает за разработку и поддержание одобренных Нача банковских соглашений.
 

Единые платежные коды третьих лиц:

Следующий список отражает согласованные единые коды платежей третьих лиц, разработанные совместно с Nacha, FTA и налоговыми органами штата. ASC X12 EDI TXP и TPP Segments/Nacha Banking Conventions и государственная практика разрешают использование последних двух символов 5-байтового поля для собственных отличительных кодов штата.

Примечание. FTA предоставляет этот список, чтобы обеспечить единообразие налоговых органов штата. Пожалуйста, свяжитесь с отдельными агентствами, чтобы проверить, что они используют.

Индивидуальный доход 010
Удерживаемый налог 011
Расчетный налог 012
Возвратный платеж 013
Запрос на продление 014
Исправленный отчет 015
Аудиторская оценка 016
Фидуциарный отчет 90 037

Доход корпорации/франшиза 020

Расчетный налог 021

Оплата с возвратом 022

Запрос на продление 023

Отчет с поправками 024

Аудиторская оценка 025

Годовой платеж 026

Финансовые учреждения

Доход/франшиза 030

Расчетный налог 031

Оплата с возвратом 032

Запрос на продление 033

Отчет с поправками 034

Аудиторская оценка 035

Годовой платеж 036

Общие налоги с продаж и использования 040

Налог с продаж и использования 041

Налог с продаж 042

Налог на компенсацию использования 043

Налог на пользование розничной торговли 044

Потребительский налог на использование 045

Налог на валовую выручку 046

Продажа и использование автомобилей 047

Налог с продаж местных опционов 048

Налог на телекоммуникации 049

Налоги на моторное топливо 050

Бензин 051

Специальное/дизельное топливо 052

Налог на использование моторного топлива 053

Авиационное топливо 054

Сжиженный нефтяной газ 055

Налог с продаж на топливо 056

Местный налог на топливо 057

IFTA — от штата 058

IFTA — от налогоплательщика 059 

Налоги на алкогольные напитки 060

Ликер Галлонаж 061

Винный галлонаж 062

Галлоны пива 063

Галлонаж алкогольных напитков 064

Прочие акцизы на спиртные напитки 065 

Прочие акцизы 070

Страховая премия 071

Тариф на сигареты 072

Налог на табачные изделия 073

Жилье в гостинице/мотеле 074

Туристический налог 075

Налог на безалкогольные напитки 076 

Все продукты каннабиса 077

Налог на добычу/добычу 080

Сырая нефть 081

Природный газ 082

Сжиженный природный газ 083

Нефть и природный газ 084

Уголь 085

Древесина 086

Роялти 087

Другое выходное пособие 088 

Налоги на опасные отходы 090

LUST (протекающий подземный резервуар) 091 

Лицензионные налоги 100

IRP — от штата 101

ИРП — от налогоплательщика 102

Название автомобиля — 103 

Адвалорные налоги/налоги на имущество 110  

Налоги на твердые отходы 120  

Страхование по безработице 130  

Отыгрыш 140  

Игры 141  

Гонки 142  

Коммунальные услуги 150

Здравоохранение 160  

Компенсация работникам 170  

Прочие «прочие» налоги 200  

Невостребованное имущество 205 

Выморочное поместье 206

Сборы за повторную сертификацию оценщика недвижимости 208

Индивидуальный доход 010

Удержание 011

Расчетный налог 012

Оплата с возвратом 013

Запрос на продление 014

Дополнительная информация 300 
Неопределенный вид налога 302 
Может применяться к нескольким видам налога 304

Список кодов типов сумм:

Для использования с банковскими соглашениями о налоговых платежах (TXP) и платежах третьим лицам (TPP).

Для поля TXP04:

  • Т = Налог
  • П = Штраф
  • I = Проценты
  • S = Состояние
  • L = местный
  • C = город или округ
  • Ф = Плата
  • Вт = условное депонирование
  • E = Приблизительно
  • А = годовой
  • X = добавочный номер
  • Д = Аудит
  • О = Кредит
  • U = Под протестом
  • Р = Возврат
  • Б = Билл
  • N = Предварительная переплата
  • М = Кредит-нота
  • К = Скидка
  • В = Леви
  • G = Украшение

Нача Информация: 

У Nacha есть руководство на своем веб-сайте, озаглавленное «Руководство по банковским платежам по налоговым платежам по форматированию электронных налоговых платежей». Нажмите здесь, чтобы просмотреть это руководство.  

К кому мне обратиться, если в моем штате необходимо добавить новый код или я хочу порекомендовать изменение кода?

Пожалуйста, свяжитесь с Терри Стинблок по адресу [email protected]

 

Коды расходов и доходов — Финансы | Динамика 365

Обратная связь

Редактировать

Твиттер

LinkedIn

Фейсбук

Эл. адрес

  • Статья
  • 4 минуты на чтение

Коды расходов и доходов создаются на странице Коды расходов и доходов . Иерархическая структура позволяет группировать доходы и расходы по строкам декларации по налогу на прибыль. Таким образом, список кодов расходов и доходов содержит все коды доходов и расходов, которые используются в налоговой отчетности. Оборот по родительским кодам доходов и расходов состоит из оборотов по дочерним кодам доходов и расходов. Список кодов расходов и доходов синхронизируется со списком финансовых аналитик, выбранных в Налоговая аналитика на вкладке Налог на прибыль на странице Параметры Главной книги . Этот механизм используется для расчета декларации по налогу на прибыль. Для получения дополнительной информации см. Декларацию по налогу на прибыль.

Значение поля ExpenseAndIncomeCode следует установить в следующих местах:

  • В первичных документах, таких как заказы на покупку, заказы на продажу, авансовые отчеты и журналы запасов, а также в основных записях, таких как основные счета и основные средства .
  • В транзакциях поставщика, клиента, бухгалтерской книги и запасов.

    • .

  • На панели действий выберите Древовидное представление , чтобы просмотреть коды расходов и доходов в виде дерева, а затем выберите Новый , чтобы создать код.

  • В Код расхода введите код расхода или дохода. Код должен быть уникальным.

    Обычно при нумерации кодов следует придерживаться иерархического принципа. Например, если вы создаете дочерний код для кода

    000 , он должен начинаться с 901 , например

    0000 или

    0000 .

  • В поле Имя введите подробное описание кода расхода или дохода.

  • На Общие Экспресс-вкладка, задайте следующие поля:

    • В поле Краткое описание введите краткое название кода расхода или дохода.
    • В поле Тип кода выберите тип кода: Доход , Выпуск или Неизвестно .
    • В разделе Измерение установите для параметра Заблокировано значение Да , чтобы остановить синхронизацию выбранного кода расхода или дохода.
    • Необязательно: В разделе Родительский код в поле Родительский код выберите родительский код для создания иерархической структуры.
    • В разделе Подоходный налог в поле Код налога с продаж выберите код налога с продаж, который следует использовать для расчета суммы налоговых активов и налоговых обязательств по коду расхода или дохода.

  • На экспресс-вкладке Настройка можно выбрать регистры, которые будут использоваться для расчета сумм и итогов для кодов расходов или доходов.

    Примечание

    Вы можете выбирать регистры только для кодов, которые не являются родительскими кодами.

    В разделе Доступные регистры выберите регистры, а затем нажмите кнопку со стрелкой вправо, чтобы переместить их в раздел Выбранные регистры .

    В качестве альтернативы на панели действий выберите По умолчанию > По умолчанию . В этом случае система автоматически предлагает регистры и перемещает их в раздел Выбранные регистры . Регистр будет предложен для кода дохода или расхода в следующих ситуациях:

    • В настройках регистра выбран код дохода или расхода или его родительский код.
    • Код дохода или расхода или его родительский код использовался в последовательности расчета для настроек регистра номинальных расходов.
    • Регистр предварительно сконфигурирован таким образом, что он используется по умолчанию при расчете итогов для кода расхода или дохода. Примерный список кодов расходов и доходов вы можете найти в юридическом лице RUMF .

  • На панели действий выберите Настройка счета ГК , чтобы выбрать счета ГК, которым будут назначены транзакции для кода дохода или расхода.

    For example, amounts for ledger transactions Debit 62.110 and Credit 90.110 , where the ExpenseAndIncomeCode financial dimension is either set to

    0200 or left blank, will be assigned to income code

    0200 ( Revenue from sales товаров ).

  • На странице Код расхода и отношение книги в заголовке установите следующие значения:

    • В каждом из двух полей Действительно для выберите одно из следующих значений:

      • Таблица – Настройка применяется к отдельной учетной записи.
      • Группа — настройка применяется к группе интервалов учета.
      • Все — настройка применяется ко всем учетным записям.

    • Установите поля Дебетовый счет и Кредитный счет на основе значения соответствующего поля Действительно для :

      • Если в поле Действительно для установлено значение Таблица , выберите счет главной книги.
      • Если в поле Действительно для установлено значение Группа , выберите код для группы интервалов учета.
      • Если в поле Действительно для установлено значение Все , оставьте это поле пустым.

  • На экспресс-вкладке Финансовые аналитики в разделах Финансовые аналитики по умолчанию и Смещенные аналитики можно указать коды финансовой аналитики, для которых записи счета будут использоваться при расчете итогов по коду расхода или дохода, кроме того к настройке бухгалтерских счетов, которые вы выбрали ранее.