Сколько платит ип в год налогов: Сколько налогов нужно заплатить ИП в 2022 году?

Содержание

Налоги для индивидуальных предпринимателей: обзор и пошаговое руководство

Калькулятор налога для индивидуальных предпринимателей

Если вы просто хотите подсчитать, сколько налогов вы должны, воспользуйтесь нашим бесплатным расчетным налоговым калькулятором, чтобы рассчитать свои налоговые обязательства. Но если вы хотите понять, как все это работает, читайте дальше.

Индивидуальные предприниматели — это самая простая бизнес-структура в Соединенных Штатах: для начала им не требуется оформление документов, отдельный банковский счет или регистрационные сборы. Они также являются бизнес-структурой по умолчанию для частных предприятий. Например, если в этом году вы начали подработку в качестве независимого подрядчика, занимающегося копирайтингом, IRS автоматически сочтет вас индивидуальным предпринимателем.

Но какое значение для ваших налогов имеет использование единственного объекта? Какие формы IRS вы должны заполнить? А как насчет ООО с одним участником — облагаются ли они налогом как индивидуальные предприниматели?

Вот что вам нужно знать.

Как облагаются налогом индивидуальные предприниматели?

Индивидуальные предприниматели рассматриваются как то же лицо, что и их бизнес для целей налогообложения. Это означает, что индивидуальные предприниматели облагаются налогом по индивидуальной налоговой ставке, как и владелец до начала бизнеса. Они сообщают о своих доходах и расходах в своих декларациях по личному подоходному налогу, а не в отдельной налоговой декларации, как корпорация.

Одно из самых больших различий между уплатой налогов в качестве индивидуального предпринимателя и в качестве наемного работника заключается в том, что вы должны сообщать о прибылях и убытках своего бизнеса в дополнительной форме IRS, которая называется Приложение C.

Поскольку индивидуальные предприниматели платят налоги как физические лица , вы можете найти свой процент подоходного налога, взглянув на налоговую таблицу за год.

Какие налоговые формы я должен подавать как индивидуальный предприниматель?

Приложение C

В дополнение к подаче индивидуальной налоговой декларации (форма 1040) в конце года вам нужно будет заполнить Приложение C. Эта форма называется «Прибыль или убыток от бизнеса (индивидуальное предприятие)» и состоит из двух страниц, которые необходимо добавить к форме 1040, и выглядит она следующим образом:

Индивидуальные предприниматели используют Приложение C, чтобы сообщить IRS о доходах и расходах своего бизнеса за этот налоговый год.

Чтобы заполнить Приложение C, вам понадобится следующая информация:

  • Инструкции IRS для Приложения C
  • Название вашей компании
  • Ваш SSN (номер социального страхования)
  • Ваш EIN (идентификационный номер работодателя) — если он у вас есть
  • Отчет о прибылях и убытках, который представляет собой финансовый отчет, показывающий все доходы и расходы вашего бизнеса за год 9.0036
  • Записи и квитанции по всем налоговым вычетам, на которые вы планируете претендовать
  • Инвентаризация и оценка (если вы продаете товары)
  • Записи о пробеге (если вы получаете вычет за бизнес-автомобиль)

Приложение C разделено на пять частей:

Часть I, Доход предназначена для отчетности обо всех доходах вашего бизнеса за этот год. Используйте информацию из отчета о прибылях и убытках вашего бизнеса, чтобы заполнить его.

Часть II, Расходы — это место, где вы перечислите все отчисления, которые вы берете в этом году. Вам понадобится отчет о прибылях и убытках, чтобы заполнить эту часть.

Часть III, Себестоимость проданных товаров предназначена для отчетности о товарно-материальных запасах вашего предприятия и о том, как они менялись в течение года.

Часть IV, Информация о вашем транспортном средстве Номер предназначен для индивидуальных предпринимателей, которые получают вычет за использование транспортного средства в служебных целях в этом году. (Подробнее о вычетах см. ниже.)

Часть V, Прочие расходы — это общий раздел для любых других деловых расходов, о которых вы хотели бы сообщить, но не смогли найти место в предыдущих четырех разделах.

Вы можете найти подробные инструкции о том, как заполнять Приложение C, в нашем руководстве по Приложению C.

Нужно ли мне подавать только одно Приложение C вместе с моей федеральной налоговой декларацией?

Вы должны заполнить отдельное Приложение C для каждого отдельного типа работы, которую вы выполняете. Так что, если вы работаете веб-разработчиком-фрилансером, вам нужно всего лишь заполнить один график C, чтобы охватить всю веб-разработку, которой вы занимаетесь.

Но если вы также водите Uber (в настоящее время это считается формой самозанятости в Соединенных Штатах), вам придется сообщать о своих прибылях и убытках от этого коммерческого предприятия отдельно, используя второе Приложение C. для объединения всех отдельных сумм чистого дохода, которые вы рассчитываете в каждом Приложении C, прежде чем указывать их в Форме 1040.

Дополнительная литература: Руководство по налогам для водителей Uber и Lyft 400 долларов дохода в этом году, вам нужно будет сообщить и заплатить налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь (т. е. ваши налоги на самозанятость) с помощью Schedule SE, еще одного дополнительного раздела к форме 1040, который выглядит следующим образом:

Прежде чем заполнять Приложение SE, вам необходимо рассчитать общий доход от самозанятости в строке 31 вашего Приложения C.

Вы можете найти подробные инструкции по заполнению формы в нашем простом руководстве по расписанию SE.

Должен ли LLC с одним участником подавать налоги в качестве индивидуального предпринимателя?

LLC (общество с ограниченной ответственностью) — это тип юридического лица, который может гибко подходить к налоговой отчетности. Он может выбрать регистрацию как корпорация C или корпорация S, если бизнес считает, что можно сэкономить. Если он не решит подать заявку в качестве одного из них, LLC с одним участником будет облагаться налогом точно так же, как индивидуальное предприятие.

Если ООО с несколькими участниками не решило подать заявку в качестве корпорации, оно облагается налогом как партнерство, а не как индивидуальное предприятие, что означает, что партнерство должно подать свою собственную налоговую декларацию с использованием формы 1065. Затем партнерство предоставляет каждому партнера Приложение K-1, которое используется для сообщения доли каждого партнера в доходах и расходах от бизнеса в их личных доходах.

Ознакомьтесь с нашим руководством по партнерским отношениям, чтобы узнать больше о том, как это работает.

Какие популярные налоговые вычеты для индивидуальных предпринимателей?

Налоговый вычет (или «списание налога») — это расход, который вы можете вычесть из налогооблагаемого дохода, что обычно приводит к меньшим налоговым платежам. Вы можете найти полный список всех налоговых вычетов, доступных для индивидуальных предпринимателей, в нашем Большом списке налоговых вычетов для малого бизнеса. Некоторые из наиболее популярных среди владельцев малого бизнеса включают:

Налоги на самозанятость и другие налоги

Когда вы ведете собственное дело, вы платите налог на самозанятость вместо налогов, взимаемых с зарплаты наемных или наемных работников. лица. Вы можете вычесть 50% налога на самозанятость, рассчитанного вами по Приложению SE, поскольку IRS считает часть налога на самозанятость вычитаемым расходом. (Этот вычет не заявлен в Приложении C, а является корректировкой дохода в Приложении 1. )

В Приложении C вы можете вычесть другие налоги, которые может уплатить ваш бизнес, такие как налоги на заработную плату, налоги на личное имущество, налог с продаж и стоимость любых бизнес-лицензий, которые вы заплатили за этот год.

Медицинское страхование и другие расходы

В дополнение к страховым взносам вы можете вычесть другие наличные медицинские расходы, такие как доплаты за офис и стоимость рецептов. Эти расходы включены в качестве постатейных вычетов в Приложение A.

Индивидуальные предприниматели могут также вычитать страховые взносы за себя, своего супруга и иждивенцев в Приложении 1 Формы 1040. Однако, если вы имеете право участвовать в плане через работодатель, то вы не можете вычесть эти премии.

Использование транспортного средства в коммерческих целях

Если вы используете свое транспортное средство исключительно в служебных целях, вы можете вычесть полную стоимость эксплуатации транспортного средства. Если вы используете его как для деловых, так и для личных поездок, вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в деловых целях.

Существует два метода вычета расходов на транспортное средство — вы можете выбрать любой из них, который приведет к уменьшению суммы налога:

  • Метод стандартной нормы пробега , который включает умножение миль, пройденных по делам в течение года, на стандартную норму пробега. В 2022 году стандартный вычет за милю составляет 0,585 доллара за милю с 1 января по 30 июня и 0,625 доллара с 1 июля по 31 декабря. В 2021 году он составлял 0,56 доллара за милю.

  • Метод фактических расходов , при котором вы отслеживаете все расходы на эксплуатацию автомобиля за год, включая бензин, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы и арендные платежи. Затем вы умножаете эти расходы на процент использования вашего автомобиля в бизнесе, чтобы рассчитать вычет.

Вычет из домашнего офиса

Если вы ведете свое единоличное владение из домашнего офиса, вы можете вычесть часть расходов на жилье из доходов от бизнеса, при условии, что ваш домашний офис соответствует двум критериям:

  • Регулярное и исключительное использование , что означает, что вы регулярно используете свой домашний офис исключительно для ведения бизнеса. Стол, который служит кухонным столом, не подойдет. Вам не нужно выделять под свой бизнес целую комнату, но ваша рабочая зона должна иметь четко очерченные границы. Вы можете сохранить фотографии своего рабочего места в домашнем офисе вместе с налоговой документацией в качестве доказательства на тот случай, если IRS выберет вашу декларацию для проверки.

  • Это также должно быть вашим основным местом работы , что означает, что вы проводите здесь больше всего времени и ведете важную деловую деятельность.

Вам, скорее всего, потребуется подать форму 8829 вместе с Приложением C при получении вычета домашнего офиса. Узнайте больше о вычете домашнего офиса.

Квалифицированный вычет из дохода от бизнеса

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года устанавливает новый налоговый вычет для сквозных юридических лиц (например, индивидуальных предпринимателей), который позволяет вам вычитать до 20% чистого дохода от бизнеса, полученного в качестве дополнительный личный вычет.

Однако «Предприятия с определенными услугами» ограничены в том, насколько они могут применять этот вычет. Если вы являетесь одним из следующих владельцев бизнеса, вы считаетесь компанией с определенными услугами:

  • Юристы
  • Консультанты
  • Поставщики медицинских услуг
  • Спортсмены
  • Бухгалтеры
  • Поставщики финансовых услуг
  • Актуарии
  • Брокеры
  • Исполнители

Если вы являетесь Предприятием по предоставлению определенных услуг, 20-процентный вычет начинает постепенно отменяться при доходе в размере 170 500 долларов США (один заявитель) или 340 100 долларов США (совместный заявитель). Подробное описание поэтапного прекращения вычета см. в нашем руководстве по вычету QBI.

Для Предприятий с определенными услугами сквозной вычет становится совершенно неприменимым при доходе в размере 220 050 долларов США (одиночные заявители) или 440 100 долларов США (совместные заявители).

Чем может помочь Bench

Если вам как индивидуальному предпринимателю нужна небольшая помощь, чтобы контролировать свои отчисления, Bench может помочь. Ваш личный бухгалтер постоянно обновляет вашу финансовую отчетность, предоставляя вам доступ к важной и точной информации о финансовом состоянии вашего бизнеса. Затем, когда наступает налоговый сезон, CPA или специалист по налогам использует ваши финансовые отчеты, созданные Bench, для подачи ваших налоговых деклараций. Ищете еще более эффективное налоговое решение? Bench может подать для вас и порекомендовать вам действия по снижению налогов, которые вы можете предпринять в рамках своего пакета подписки. Учить больше.

Этот пост предназначен только для информационных целей и не является юридической, деловой или налоговой консультацией. Каждое лицо должно проконсультироваться со своим адвокатом, бизнес-консультантом или налоговым консультантом по вопросам, упомянутым в этом посте. Компания Bench не несет ответственности за действия, предпринятые на основании содержащейся здесь информации.

Как облагаются налогом индивидуальные предприниматели

3 мин. Читать

Рост

К:

Нет вот

В качестве индивидуального предпринимателя вы должны сообщать обо всех коммерческих доходах или убытках в своей декларации по личному подоходному налогу; сам бизнес не облагается налогом отдельно. (Налоговое управление США называет это «сквозным» налогообложением, потому что прибыль от бизнеса проходит через бизнес и облагается налогом в вашей личной налоговой декларации.)

Вот краткий обзор того, как подавать и платить налоги в качестве индивидуального предпринимателя, а также объяснение того, когда регистрация вашего бизнеса может сэкономить вам налоговые доллары.

Подача налоговой декларации
Единственная разница между отчетом о доходах от вашего индивидуального предпринимателя и отчетом о заработной плате с работы заключается в том, что вы должны указать информацию о прибыли или убытках вашего бизнеса в Приложении C (Прибыль или убыток от бизнеса), который вы подадите в IRS вместе с формой 1040.

Вы будете облагаться налогом на всю прибыль бизнеса — это общая сумма продаж за вычетом расходов — независимо от того, сколько денег вы на самом деле снимаете с бизнеса. Другими словами, даже если вы оставляете деньги на банковском счете компании в конце года — например, для покрытия будущих расходов или расширения бизнеса — вы должны платить налоги с этих денег.

Вы можете вычесть свои деловые расходы так же, как и любой другой вид бизнеса. Вам разрешено списывать любые деньги, которые вы тратите в погоне за прибылью, включая начальные расходы, операционные расходы, расходы на продукцию и рекламу, а также деловые расходы на питание, поездки и развлечения. Но вам нужно будет вести точные записи для вашего бизнеса, которые четко отделены от ваших личных расходов. Один из хороших подходов — вести отдельные чековые книжки для деловых и личных расходов — и оплачивать все свои деловые расходы с расчетного счета.

Ориентировочные налоги
Поскольку у вас нет работодателя, который удерживает подоходный налог из вашей зарплаты, ваша работа заключается в том, чтобы откладывать достаточно денег для уплаты налогов с любого дохода от бизнеса, который вы получаете в течение года. Для этого вы должны оценить сумму налога, которую вы должны будете заплатить в конце каждого года, и осуществлять ежеквартальные расчетные платежи по подоходному налогу в IRS и, при необходимости, в налоговое агентство вашего штата.

Налоги на самозанятость
Индивидуальные предприниматели должны делать взносы в системы социального обеспечения и медицинского страхования; вместе взятые, эти взносы называются «налогами на самозанятость». Налоги на самозанятость эквивалентны налогу на заработную плату работников предприятия. Но в то время как обычные сотрудники вносят взносы в эти две программы путем вычетов из своей зарплаты, индивидуальные предприниматели должны вносить свои взносы при уплате других подоходных налогов.

Еще одно важное различие между наемными работниками и индивидуальными предпринимателями заключается в том, что работники должны платить в эти программы только вдвое меньше, потому что их взносы равны их работодателям. Индивидуальные предприниматели должны оплатить всю сумму самостоятельно.

Ставка налога на самозанятость в 2002 году составляла 15,3% от первых 84 900 долларов дохода и 2,9% от всего дохода свыше 84 900 долларов. Вам нужно будет изучить курс текущего года. Налоги на самозанятость указываются в Приложении SE, которое индивидуальный предприниматель подает каждый год вместе со своей налоговой декларацией 1040 и Приложением C.

Регистрация вашего бизнеса может сократить ваш налоговый счет.
В отличие от индивидуального предпринимателя, корпорация считается отдельным юридическим лицом от своих владельцев для целей подоходного налога. Владельцы корпораций не платят налог на деньги, заработанные корпорацией, если только они не получают деньги в качестве компенсации за услуги (зарплаты и бонусы) или в виде дивидендов. Сама корпорация платит налоги со всей прибыли, остающейся в бизнесе.

Корпоративное налогообложение является более сложным, но оно может предложить владельцам бизнеса некоторые налоговые преимущества. Владельцы корпораций, которые нуждаются или хотят оставить часть прибыли в бизнесе, могут воспользоваться более низкими ставками корпоративного налога, по крайней мере, для первых 75 000 долларов прибыли. Например, если ваша компания, занимающаяся веб-дизайном, хочет создать резерв для покупки нового оборудования или вашей небольшой производственной компании необходимо накапливать ценные запасы по мере ее расширения, вы можете оставить деньги в бизнесе — скажем, 50 000 долларов.