Отчетность в налоговую при закрытии ИП. Сдача отчетности при закрытии ип
Сдача отчетности и уплата налогов после закрытия ИП в 2018 году
Сдача отчетности при закрытии ИП
Если бизнесмен решил прекратить вести свое дело, то он должен выполнить несколько этапов, необходимых при завершении деятельности. Сдача отчетности при закрытии ИП – один из важных моментов.
Отчетность в территориальную ИФНС будет зависеть от того, на каком режиме налогообложения находился ИП. При закрытии бизнеса подается ликвидационная декларация.
- Данный документ по УСН поддается в срок до 25 числа следующего месяца после прекращения деятельности ИП. Плюс к нему поддается уведомление о прекращении деятельности.
- При ОСН подается декларация по форме 3-НДФЛ – в течение пяти дней после прекращения работы ИП. Если ИП является плательщиком НДС — декларация по НДС за 4 квартал сдается до 21 января, за 1 квартал — до 22 апреля.
- Предпринимателю, находящемуся на ЕНВД, следует написать заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД. Коммерсанту нужно будет подать декларацию за последний «рабочий» квартал.
- При использовании патента предпринимателю, при решении прекратить свою деятельность, просто следует не приобретать больше патент. Подавать декларацию не нужно на ПСН, но уточнить, как провести закрытие стоит в территориальной налоговой инспекции.
- Для тех, кто оплачивает единый сельскохозяйственный налог (аббревиатура ЕСХН) сдача отчетности после закрытия ИП должна быть призведена не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. Если завершение деятельности происходит раньше окончания налогового периода, то декларация подается не позднее 25 числа месяца, следующего за закрытием.
Уплата налогов
Коммерсант, решивший закрыть свой бизнес, должен рассчитаться с долгами перед налоговой.
Уважаемые посетители портала «Бизнес саппорт»!
Для быстрого решения ваших проблем и вопросов, рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по бизнес вопросам:
- Для Москвы и Московской области:
- Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области:
Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.
На УСН предприниматель должен выплатить все налоги в срок подачи декларации (до 25 месяца, следующего за отчетным). На ОСН – необходимо оплатить НДФЛ не позже 15 дней со времени подачи декларации.
Коммерсанту следует сняться с учета плательщика ЕНВД, а рассчитаться с долгами с налоговой можно в обычные сроки – до 20 числа месяца, следующего за отчетным. Бизнесмены, оплачивающие ЕСХН, оплачивают авансовый платеж до 25 июля по доходам в первом полугодии. Полная сумма же данного налога считается за годовой доход.
Для лиц, прекращающих свою деятельность на ЕНВД, нет сроков выплаты налогов. Существует определенная практика по такого рода ситуациям – как отмечалось выше – таким предпринимателям следует подать заявления о снятии с учета, а после прекращения деятельности заполнить необходимые документы, оплатить все оставшиеся налоговые суммы.При ПСН оплачивается сумма налога в следующем порядке:
- при патенте сроком меньше полугода – оплата производится в полном объеме в течение 25 дней после получения патента;
- от 6 до 12 месяцев – оплачивается одна треть в течение 25 дней после получения патента, оставшаяся сумма – в течение 30 дней до окончания срока действия патента.
При патентной системе нужно быть очень внимательным к сроку действия патента – после его прекращения предприниматель автоматически переходит на ОСН и, следовательно, налоги уже платит по ОСН.
Следует отдельно сказать, что в 2017 году допускается закрытие ИП с долгами. Только нужно понимать, что они не аннулируются автоматически после закрытия ИП. Они перейдут к бывшему предпринимателю как к физическому лицу. Их придется все равно выплатить.
Пример по сдаче отчетности и уплате налогов
Индивидуальный предприниматель решил закрыть свое дело. Находился на УСН. Нужно ли ему подавать декларацию, если у него не было доходов?
Да, декларацию нужно подавать, даже если не было доходов. В данном случае подается нулевая декларация: в большинстве граф будут стоять нули. Налоговый период для тех, кто находится на УСН, составляет календарный год. Подается в течение года, если коммерсант решил прекратить дело раньше окончания налогового периода. Нужно ее заполнить и предоставить в территориальную ИФНС не позднее 25 числа месяца, следующего за тем, в котором прекращена деятельность.
Заключение
- Перед началом мероприятий о закрытии своего дела коммерсанту следует внимательно ознакомиться со всеми необходимыми действиями. Особое внимание уделить оплате налогов, подаче необходимых документов в территориальную ИФНС.
- Предпринимателем должна быть произведена уплата налогов при закрытии ИП, а также выплаты в фонды.
- Также следует подать декларацию, даже если доходов не было за период ведения деятельности (нулевая декларация). В случае ее не предоставления предпринимателю будет выписан штраф и начисляться пеня.
- При подаче декларации следует учитывать режим налогообложения, на котором находится предприниматель.
- Коммерсанту следует помнить, что доначисление налогов может происходить еще в течение нескольких лет. Поэтому предпринимателю следует хранить все документы, подтверждающие уплату налогов, декларации в течение четырех лет после закрытия.
- После всех необходимых мероприятий по регистрации прекращения коммерческой деятельности, необходимо проверить, имеются ли задолженности по уплате налогов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Либо при личном обращении в территориальную ИФНС.
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по сдаче отчетности и уплате налогов
Вопрос: Здравствуйте, меня зовут Олег. Мой знакомый предприниматель находился на ЕНВД, а сейчас решил прекратить свою деятельность из-за отсутствия прибыли. Ему нужно подавать декларацию при закрытии или нет?
Ответ: Добрый день, Олег. Да, декларацию подать придется (форма утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/353@ от 04.07.14). Коммерсанту следует учитывать, что при применении ЕНВД нулевая декларация не подается. Сумма данного налога рассчитывается исходя из вмененного дохода. Декларация сдается до закрытия ИП. Бизнесмену следует помнить, что если он не подаст декларацию, то ему будет начислен штраф, пеня. Долг перейдет к нему как к физическому лицу. В Письме Минфина от 03.08.2010 № 03-02-07/2-124 говорится о том, что возможно закрыть ИП с долгами. Но они не аннулируются, а перейдут к нему как к физическому лицу.
Список законов
Вам могут быть интересны следующие статьи:
Сохраните статью себе!
busines-suport.ru
какие отчеты нужно сдать при закрытии ип
Очень часто бывает так, что по какой – либо причине, потеряв интерес к своему делу, предприниматели просто прекращают сдавать отчеты и платить налоги. Кто-то считает, что для того чтобы закрыть ИП достаточно просто подать заявление о прекращении деятельности. И только не многие задумываются о том, какие отчеты нужно сдать при закрытии ИП.На самом деле, все немного сложнее. Для того чтобы корректно прекратить деятельность, придется совершить ещё ряд шагов.
Как правильно закрыть ИП в ФСС и ПФР
Первое, что должен сделать предприниматель еще до подачи заявления о закрытии ИП – это получить справки об отсутствии задолженности в ПФР и ФСС.Если предприниматель работал просто сам на себя, то никаких дополнительных отчетов ему сдавать, скорее всего, не придется.Тем, у кого были приняты наемные работники, для этого придется отчитаться за периоды отработанные после предыдущей отчетности:
- в ПФР – формы СЗВ – М и СЗВ – СТАЖ, ОДВ – 1.
- в ФСС – расчет по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве.
- предоставить копии приказов об увольнении тех сотрудников, о трудоустройстве которых он когда-то уведомлял фонды.
Получив справки об отсутствии задолженности по выплатам на социальное страхование, можно смело отправляться закрывать свое ИП.
Какие отчеты нужно сдать в налоговую инспекцию после закрытия ИП
Если в штате предпринимателя были наемные работники, то придется отчитаться перед налоговой по начисленным страховым взносам и удержанному НДФЛ.Для этого потребуется сдать еще 3 отчета:
- о среднесписочной численности наемных сотрудников,
- по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Дальнейший ответ на вопрос о том, какие отчеты нужно сдать при закрытии ИП зависит от системы налогообложения:
Упрощенная система налогообложения:
- уведомление о прекращении деятельности, переведенной на УСН,
- декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применение УСН за период с начала года до момента закрытия.
Внимание! При заполнении декларации в поле «Код налогового периода» указывается – «50»!
Вмененный налог на отдельные виды деятельности
- Заявление о прекращении деятельности, переведенной на уплату ЕНВД в течении 5 дней после внесения записи в ЕГРИП. Получив заявление налоговая инспекция снимет предпринимателя с учета и в 5 дневный срок направит ему уведомление об этом,
- Подать декларацию за последний отработанный квартал.
Внимание! При заполнении итоговой декларации не забудьте указать «Код причины реорганизации» – «0».
Общая система налогообложения
Предприниматели, работавшие на общей системе налогообложения отчитываются по 3 формам:
- форма 3-НДФЛ,
- журнал учета счетов-фактур,
- декларация по НДС.
Здесь тоже в поле «Код причины реорганизации» указывают – «0»
Единый налог на сельхоз доход
Предприниматель должен представить:
- Уведомление о прекращении деятельности,
Внимание! В поле код налогового периода в этом случае указывается значение – «96»
ИП на патентной системе налогообложения:
Предпринимателю, работавшему на патентной системе, никаких деклараций подавать не нужно.Но, он должен не позднее 10 дней после получения выписки из ЕГРИП о закрытии ИП, заявить в налоговую инспекцию о потере права на применение патента в связи с прекращением деятельности (п. 8 ст. 346.45). В течении 5 дней он будет снят с учета.В этом случае, предприниматель получит право на пересчет размера стоимости патента и сможет вернуть часть денег, уплаченную за неотработанный период. Об этом же говорится в письме Минфина РФ № 03-11-09/39218 от 23.09.2013 г.
Совмещение нескольких систем налогообложения
В этом случае – он должен отчитаться по каждой применявшейся системе отдельно.
twojbuhgalter.ru
Отчетность в налоговую при закрытии ИП
Непростая финансово-экономическая ситуация в стране нередко становится причиной закрытия ИП и прекращения занятий предпринимательством. Любое подобное решение должно сопровождаться грамотным юридическим сопровождением, которое выражается, прежде всего, в подготовке необходимых отчетных документов. Только при точном соблюдении предусмотренной законодательством процедуры физическое лицо избежит малоприятных последствий в виде появления счетов на оплату или каких-либо штрафных санкций. Поэтому крайне важно для успешного закрытия ИП предоставить всю необходимую отчетность в налоговую инспекцию.
Этапы закрытия ИП
Отечественное законодательство предусматривает относительно простую процедуру закрытия ИП. Она заключается в:
- Уплате госпошлины.
- Подаче заявления в ИФНС. Форма заявления Р26001 утверждена ведомственными нормативными документами налоговой инспекции.
- После этого следует предоставить налоговую отчетность.
- Произвести обязательные платежи и отчисления. Виды и количество составляемых при этом документов зависят от режима налогообложения и наличия в процессе работы ИП наемных сотрудников.
Предоставление отчетности при работе ИП в режиме ОСНО
В процессе закрытия ИП, осуществляющем деятельность по общей системе налогообложения, следует предоставить в ИФН такие виды отчетных документов:
- 3-НДФЛ. Срок предоставления формы — 5 суток после принятия решения о снятии ИП с учета. Затем бывшему предпринимателю дается еще полмесяца на то, чтобы погасить начисленный документом налог;
- Декларация по НДС. В этом случае документ подается по традиционной схеме, то есть до 25 числа первого месяца, следующего за тем кварталом, в котором принято решение о снятии ИП с учета. Уплата налога также происходит в стандартном режиме — ежемесячно в течение 3 месяцев после истечения отчетного квартала.
Важный нюанс — при подаче декларации по НДС на титульной странице документа размещается код «0», который выступает как ликвидационный.
Отчетность при закрытии ИП на УСН и ЕНВД
Действующее российское законодательство нечетко описывает процедуру закрытия ИП, работавшего на упрощенной системе. Поэтому рекомендуется при необходимости осуществить данную процедуру либо обратиться к специалистам, либо проконсультироваться непосредственно с работниками ИНФС, так как допускается двоякое толкование нормативных актов.
Некоторые специалисты считают, что при закрытии ИП следует подавать декларацию в ИФНС в обычные сроки, то есть до 30.04, указав при этом код отчетного периода «50». Однако, в Налоговом кодексе содержится норма о том, что в подобной ситуации требуется подать декларацию в течение 25 суток месяца, который следует за месяцем снятия предпринимателя с учета.
При ликвидации ИП, осуществлявшего деятельность на ЕНВД, также присутствуют разногласия, которые касаются необходимости снятия предпринимателя с учета. Проще всего, проконсультироваться с сотрудниками ИФНС, после чего предоставить отчетность в обычные сроки.
Подача отчетности в Пенсионный фонд
Помимо органов ИФНС, при ликвидации ИП следует также предоставлять отчетность и в Пенсионный фонд. Если предприниматель привлекал наемных работников, в ПФ направляется расчет величины страховых взносов за год, в котором ИП был снят с учета. Если наемные сотрудники не привлекались, предприниматель подает в территориальное подразделение ПФ заявление, предоставив дополнительно паспорт и страховое свидетельство. Это требуется сделать в течение 12 дней с момента снятия с учета.
Для расчета точной стоимости мы направляем клиенту анкету, на основание которой мы можем выдать максимально достоверное коммерческое предложение.
Рассчитаем стоимость услуг в течение часа!
Помощь специалистов
Компания «Аутсорсинговые решения» предоставит услуги по оформлению и подаче в налоговую инспекцию требуемой для грамотного закрытия ИП отчетности. Кроме того, наши квалифицированные сотрудники, специализирующиеся в данном вопросе, предоставят консультации, а также произведут сопутствующие работы - закрытие счета в банке и подачу отчетности в Пенсионный фонд.
www.consultexpert.ru
Сроки сдачи отчетности ип при закрытии
Как не получить штрафы после закрытия ИП и сдать отчетность
В бизнесе, как и в жизни все необходимо делать своевременно и правильно. Это позволит избежать траты нервов, сил, времени и денежных затрат. В частности, когда вы принимаете решение о ликвидации вас в качестве индивидуального предпринимателя, обязательным действием в этом случае является сдача отчетности ИП после закрытия . Более того, это необходимо сделать, даже если вы не работали и доход не получали.
Какую отчетность должен предоставлять ИП при закрытии
После произошедших в 2013 году увеличений размеров страховых взносов часть индивидуальных предпринимателей в 2014, 2015 годах стали рассматривать целесообразность осуществления предпринимательской деятельности и задумались о закрытии ИП. В связи с этим важным является рассмотрение вопросов, связанных с закрытием ИП так, чтобы избежать претензий от контролирующих органов и даром не потерять время.
ПФР: отчет при ликвидации
В силу разных причин организация или предприниматель-работодатель могут принять решение о прекращении своей деятельности.
Прежде чем страхователя снимут с учета во внебюджетных фондах, он должен в последний раз отчитаться по страховым взносам и персучету, в том числе и в Пенсионный фонд.
В каком порядке, и в какие сроки это происходит, рассмотрим в нашей статье.
В течение одного месяца после утверждения ликвидационного баланса организации либо принятия решения о прекращении деятельности ИП.
Ликвидационная декларация при закрытии ИП
В сентябре начнется рассылка бумажных уведомлений на уплату личных налогов.
Если гражданин не проживает по месту прописки, такое уведомление может потеряться.
Чтобы этого не произошло, лучше заранее сообщить в инспекцию свой актуальный адрес для корреспонденции.
С 06.08.2018 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций».
Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ. 1 сентября вступают в силу поправки в закон о госрегистрации юрлиц и ИП.
Отчетность ИП при закрытии
Но распрощаться со старым бизнесом нужно грамотно, чтобы не брать с собой в новую жизнь долги и штрафы. Поэтому расскажем вам о действиях, которые необходимо предпринять и какую отчетность при закрытии ИП следует сдать.
Но что делать с отчетами? Представлять их в обычные сроки или раньше? Когда платить налоги и взносы: как обычно или сразу после ликвидации?
Как всегда, все зависит от того, какой режим налогообложения используется и есть ли наемные работники.
Отчетность при проведении процедуры закрытия ИП
Процедура закрытия ИП иногда пугает предпринимателей кажущейся сложностью.
Особенно часто их волнует вопрос, какая нужна отчетность при закрытии ИП. Иногда, чтобы не запутаться в документах, сроках и последовательности сдачи отчетности и чтобы не упустить что-то важное, предприниматели обращаются к сторонним юристам или бухгалтерам за помощью, тратя на это немалые деньги.
А между тем правильно оформить и сдать все отчеты при закрытии ИП — процесс совсем несложный и под силу практически любому бизнесмену.
Отчетность при закрытии ООО: какие отчеты сдавать и когда?
Одна из составляющих процесса прекращения деятельности юридических лиц — составление и подача отчетности (налоговой, бухгалтерской и др.). Правила о том, при закрытии ООО какие отчеты сдавать .
установлены законодательством. Их нарушение может привести не только к затягиванию ликвидационного процесса, но и привлечению виновных лиц к ответственности.
Отчетность — это систематизированная информация о финансовом состоянии и других аспектах деятельности компании, представленная за отчетный период и оформленная в соответствии с установленными законом требованиями.
Декларации при закрытии ИП: какие декларации и куда подаем?
На сегодняшний день у ИП отсутствует обязанность при прекращении деятельности представлять в налоговый орган справку о сданной пенсионной отчетности.
Как уже было указано, налоговый орган сам запросит сведения в территориальном органе ПФР в рамках межведомственного взаимодействия. Напомним, что ИП обязаны уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст.7 Закона №212-ФЗ).
Как самостоятельно закрыть деятельность ИП с нулевой отчетностью
Документ об уплате госпошлины.
Эту небольшую сумму можно внести в любом банке. Квитанцию формируют и распечатывают при помощи сайта ФНС.
Справка из пенсионного фонда.
Не обязательный документ. При ее отсутствии налоговики сами запросят информацию в ПФ, но для оперативности лучше сделать это самостоятельно и заранее.
Заявление (форма Р26001). Его заполняют от руки или набирают на компьютере.
juridicheskii.ru
При закрытии ип сдача отчетности
Отчетность ИП при патентной системе
Отчетность ИП при патентной системе Для начала необходимо проанализировать важные аспекты самой патентной системы налогообложения . В настоящее время действует добровольный переход на патент, то есть на основании волеизъявления налогоплательщика. Соответственно, вести ИП на патенте возможно только добровольно в случае, когда соблюдаются установленные законом параметры.Использование рассматриваемого специального налогового режима возможно в областях, перечисленных в ст.
Как закрыть ИП? Документы для ликвидации, инструкция
Как закрыть ИП?Документы для ликвидации, инструкция В законе нет такого термина, как «ликвидация ИП». Индивидуальный предприниматель — физическое лицо. Физическое лицо нельзя ликвидировать.
Закрытие ИП осуществляется путем государственной регистрации прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Как закрыть ИП? Пошаговая инструкция ниже Документы паспорт; свидетельство о регистрации ИП; Форма 26001 — заявление о закрытии ИП.xls (новая форма с 04 июля 2013 года).
Декларации при закрытии ИП: Какие декларации и куда подаем?
Декларации при закрытии ИП: Какие декларации и куда подаем? Какую отчетность и в какие сроки необходимо представить ИП при закрытии?Для закрытия ИП в налоговый орган представляется соответствующее заявления и платежное поручение об уплату госпошлины (п.1 ст.22.3 Закона №129-ФЗ). Кроме того, ИП обязан представить так называемые ликвидационные декларации по налогам и «страховую» отчетность.
Сдача отчетности при закрытии ИП
Сдача отчетности при закрытии ИП Индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Приняв решение о ликвидации, индивидуальный предприниматель обязан совершить определенную последовательность юридически значимых действий: не только погасить все существующие задолженности, штрафы, но и сдать во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию последние отчеты.Закрытие ИП
Закрытие ИП Процедура закрытия ИП имеет чёткую последовательность, закреплённую в Гражданском кодексе РФ.Узнайте, в какую налоговую инспекцию нужно подавать документы на закрытие ИП и на чьи реквизиты платить госпошлину.
Например, в Москве закрытие ИП осуществляет МИФНС №46 . Заполните заявление формы Р26001
«Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя в связи с принятием им решения о прекращении данной деятельности», используя подсказки, которые есть в интернете. Оплатите госпошлину на закрытие ИП в Сбербанке России.FAQ: Прекращение деятельности («закрытие») ИП
FAQ:Прекращение деятельности («закрытие») ИП Эта страница является подборкой ссылок на материалы портала Клерк.Ру. Пожалуйста, помните, что мнения, изложенные в дискуссиях и статьях, отражают позицию их авторов. Помните и о том, что законодательство и правоприменительная практика меняются достаточно быстро, и мы не всегда можем за ними успеть.Мы стараемся помочь Вам, но принятие решения остается за Вами. Для прекращения предпринимательской деятельности ИП предоставляет в регистрирующий орган (налоговую инспекцию, занимающуюся регистрацией организаций и ИП) следующие документы: заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя по форме Р26001.
При закрытии ип сдача отчетности
Закрытие ИП в 2018 году Вы можете без проблем з акрыть ИП самостоятельно с нижеприведённой пошаговой инструкцией.Хоть и можно периодически услышать о потенциальных сложностях этой процедуры, на деле оказывается всё намного проще. Вообще всё зависит от требований налоговой инспекции. В большинстве случаев для закрытия ИП без работников требуется только заполнить заявление, оплатить госпошлину и сходить в налоговую (с квитанцией и заявлением).
Как закрыть ИП самостоятельно
Как закрыть ИП самостоятельно Закрытие ИП происходит в том налоговом органе, который его регистрировал (например, в Москве это ИФНС №46), а не в том, где он находился на учете (это не касается уплаты налогов и сдачи отчетности). Кроме того важно знать, что порядок закрытия ИП может значительно отличаться в разных налоговых инспекциях.Сколько стоит закрыть ИП Для закрытия ИП Вам необходимо будет заплатить госпошлину.
Ликвидация ИП через интернет: этапы процесса и стоимость в 2018 году
tot-consult.ru
