С чего можно получить налоговый вычет: кто, где и как может его получить

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уже уплаченного налога или освободить от налога свой текущий доход от инвестиционных сделок. С помощью ИИС можно получить один из этих вычетов на ваш выбор.

Возврат уже уплаченного налога (вычет типа А). Если в определенном году вы платили НДФЛ и пополняли ИИС, то часть денег можно вернуть. Сумма возврата рассчитывается так: 13% от пополнения ИИС, но не более 52 000 ₽ и не более суммы уплаченного НДФЛ.

Например, если внести на ИИС 50 000 ₽, то можно получить: 50 000 × 13% = 6500 ₽.

Максимальная сумма вычета — 52 000 ₽. Ее можно получить, если пополнить ИИС на 400 000 ₽.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

Получать вычет типа А можно ежегодно, если в прошедшем году вы пополняли свой ИИС и платили НДФЛ. Получить вычет можно через личный кабинет на tinkoff. ru и через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Подробнее про процесс получения вычета

Если закрыть ИИС раньше 3 лет с момента его открытия, то полученные вычеты придется самостоятельно вернуть налоговой.

Освобождение дохода от налога (вычет типа Б). Если с момента открытия ИИС вы ни разу не получали вычета типа А, то ваш доход от операций с ценными бумагами на ИИС будет освобожден от налога. Какой тип вычета выгоднее

Получить этот вычет можно при закрытии ИИС, если продержите его открытым не менее 3 лет.

В дополнение к налоговому вычету деньги на ИИС можно инвестировать в валюту, золото, серебро и ценные бумаги: государственные облигации и облигации компаний, акции, фонды. Про то, как получать доход с этих активов, рассказали в бесплатном курсе «А как инвестировать». Из него вы узнаете, как избежать самых частых ошибок начинающих инвесторов, защитить деньги от инфляции и собрать свой первый диверсифицированный портфель. Посмотреть курс

Вычет на взнос на ИИС (тип А) — вид налогового вычета, при котором можно вернуть до 52 000 ₽ год. Это 13% от суммы, внесенной на ИИС в течение календарного года, при этом в расчет идет пополнение максимум на 400 000 ₽ в год. Вычет типа А можно получить уже по итогам первого года жизни вашего ИИС, но для этого нужно платить НДФЛ.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

Вычет на доход по ИИС (тип Б) — это вид налогового вычета, при котором можно освободить весь доход, полученный по ИИС, от уплаты налога в 13%. Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия. Подробнее о том, как выбрать тип вычета по ИИС

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — это можно сделать через три года после открытия ИИС или в момент, когда решите получить один из вычетов. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип вычета по ИИС выгоднее

Одновременно можно использовать только один тип вычета — если вы оформили вычет типа А на взносы, уже не получится освободить доход по ИИС от налога с помощью вычета типа Б, и наоборот.

В российском законодательстве существует несколько типов налоговых вычетов:

• социальный — например, за лечение и обучение;
• имущественный — например, вычет за покупку квартиры;
• инвестиционный — вычет за внесение денег на ИИС или за доходы от торговли на бирже.

Эти типы вычетов можно совмещать, но есть один нюанс: вычет — это возврат уже уплаченных вами налогов, поэтому больше, чем вы отдали в казну за год, по которому хотите получить вычет, вам не вернут.

Например, ваш НДФЛ за 2019 год составил 40 000 ₽. В том же году вы внесли на ИИС 300 000 ₽ и потратили на платное лечение еще 100 000 ₽.

Получается, что с помощью вычета типа А по ИИС вы можете вернуть 39 000 ₽ и еще 13 000 ₽ за платное лечение — в сумме это 52 000 ₽. Но налоговая вернет лишь 40 000 ₽ — столько, сколько с вас удержали НДФЛ за этот год.

С вычетом типа Б немного по-другому: он просто освобождает доход, полученный вами на ИИС, от налога в 13%. Правда, налог с дивидендов все равно будет удержан.

Вычет типа Б доступен только при закрытии ИИС, поэтому никак не связан с имущественными или социальными вычетами, а еще он никак не ограничен по сумме. Какой тип вычета выгоднее

Но важно помнить, что если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б при закрытии счета вы оформить не сможете. Как выбрать тип ИИС и когда это нужно сделать

Для вычета типа А — налог к возврату рассчитать достаточно просто: это всегда 13% от суммы пополнения ИИС до 400 000 ₽ за календарный год. При этом сумма вычета не может быть больше 52 000 ₽, а у вас должен быть налогооблагаемый доход за тот же год.

Например, в 2021 году вы внесли на ИИС 100 000 ₽, а ваш НДФЛ за тот же год — 20 000 ₽. В 2022 году можно запросить у налоговой возврат 13 000 ₽ — это 13% от 100 тысяч. Чтобы вернуть все 20 тысяч налога, надо было внести на ИИС почти 154 000 ₽.

Если ваш доход выше 5 000 000 ₽ и вы платите 15% НДФЛ, то максимальная сумма вычета увеличивается до 60 000 ₽. Подробнее про увеличенный вычет

Для вычета типа Б — размер не ограничен и зависит только от суммы дохода, который вы получили от сделок на ИИС. Вычет типа Б нельзя получить раньше, чем через 3 года после открытия ИИС.

Например, в начале 2018 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 ₽. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2021 года решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 900 000 ₽, то есть ваш доход после вычета комиссий — около 600 000 ₽, налог с которого составит 78 000 ₽. Так как вы выбрали вычет типа Б, платить налог не нужно и деньги останутся у вас.

Тип налогового вычета не обязательно выбирать сразу — сначала вы можете оценить потенциальную доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее. Какой тип ИИС выгоднее

Алгоритм действий будет зависеть от того, какой тип налогового вычета вы оформляете.

Вычет типа А — подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff. ru. Это самый простой и быстрый способ, при котором не нужно собирать комплект документов. Либо вы можете подать заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Как подать заявление на вычет

Вычет типа Б — на него можно подать через вашего брокера непосредственно перед закрытием ИИС либо в налоговой инспекции — также лично или онлайн.

Если подадите заявку через брокера, то при закрытии счета он просто не спишет с вас налог на доход от инвестиций. Если подадите заявку напрямую в ФНС, брокер сначала спишет налог, а потом налоговая всё проверит и начислит сумму вычета вам на карту. Обычно второй вариант занимает больше времени.

Список документов для вычета по ИИС будет зависеть от того, какой тип вычета вы хотите получить.

Упрощенный вычет типа А — самая простая и быстрая процедура получения вычета. Для его оформления не нужно собирать комплект документов. Просто подайте заявку на упрощенный вычет через личный кабинет на tinkoff. ru и зарегистрируйтесь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Как написать заявление на вычет

Вычет типа А — для него потребуется собрать такой пакет документов:

1. Декларация 3-НДФЛ — она заполняется онлайн, в личном кабинете на сайте налоговой. Это не сложно, в Тинькофф-журнале есть пошаговая инструкция о том, как быстро заполнить налоговую декларацию. 
2. Справка 2-НДФЛ — нужна за год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы. Если у вас было несколько источников дохода, например две работы, 2-НДФЛ нужно получать отдельно по каждому из них.
3. Пакет документов от брокера — мы подготовим его, как только закончится текущий календарный год действия вашего ИИС. Вам останется только скачать эти документы в приложении Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на tinkoff.ru, а потом загрузить их в форму на сайте налоговой.

В приложении Тинькофф Инвестиций перейдите на вкладку «Еще» и выберите блок «Документы для вычета по ИИС»

Если в налоговой у вас попросят отчет о сделках и операциях, заверенный печатью, напишите в чат службы поддержки в приложении Тинькофф Инвестиций или на сайте tinkoff.ru. Мы подготовим этот документ в течение 10 рабочих дней и отправим вам Почтой России на любой адрес. Как правило, письма приходят в течение 1—2 недель. Как получить документы по ИИС

Если у вас несколько источников дохода и вы не хотите получать справку 2-НДФЛ по каждому из них, можно дождаться, когда эти данные появятся на сайте налоговой, — тогда их можно будет автоматически подгрузить при заполнении декларации. Как правило, ФНС выгружает данные за нужный год после 1 апреля следующего за ним года.

Вычет типа Б — для него нужно зайти в личный кабинет на сайте tinkoff.ru и закрыть ИИС с применением вычета типа Б. Мы закроем ИИС без удержания налога и в течение 30 дней переведем деньги и ценные бумаги на отдельный брокерский счет в Тинькофф.

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Упрощенный вычет типа А — это самая простая и быстрая процедура получения вычета.

Упрощенный вычет можно оформить, даже если вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ или получать другие виды вычетов

В таком случае отдельно подайте заявку на упрощенный вычет типа А в личном кабинете на tinkoff.ru, а при заполнении декларации 3-НДФЛ на сайте налоговой просто не указывайте инвестиционные налоговые вычеты.

Как подать заявку на упрощенный вычет на tinkoff.ru ↓

Стандартный вычет типа А — на него можно подать через личный кабинет на сайте ФНС.

Как оформить вычет типа А по обычной процедуре ↓

Вычет типа Б — в Тинькофф на него можно подать через личный кабинет на tinkoff.ru. Этот способ полностью дистанционный и не требует справок из налоговой и бумажных документов. Вычет типа Б можно оформить, если вы ни разу не получали вычет типа А и срок жизни ИИС составляет 3 года и более.

Как подать на вычет типа Б ↓

Это зависит от типа вычета.

Вычет типа А — можно получать ежегодно, пока пользуетесь индивидуальным инвестиционным счетом. Но для этого нужно платить НДФЛ и ежегодно вносить деньги на ИИС, потому что вычет рассчитывается из суммы пополнения счета за каждый год его действия. 

Также важно помнить, что правом на вычет за текущий год можно воспользоваться только в течение следующих 3 лет, иначе оно пропадет.

Например, вы открыли и пополнили ИИС в 2020 году. Значит, на налоговый вычет за 2020 год вы сможете подать в 2021, 2022 и 2023 году.

Вычет типа Б — можно оформить только один раз, при закрытии ИИС. Но в нем будет учтен доход, который вы получили от инвестиций в течение всего срока действия счета.

По одному ИИС можно получить только один из этих типов вычета. То есть если по действующему ИИС вы уже хотя бы раз получили вычет типа А, то вычет типа Б вы оформить уже не сможете. Когда нужно выбрать тип вычета

Да, налоговый вычет типа А можно получать по ИИС каждый год. Чтобы не потерять право на вычет, нужно не закрывать ИИС минимум три года. Но когда этот срок пройдет, вы можете продолжить пользоваться счетом и всеми преимуществами, которые он дает.

Да, будет. Данный тип вычета учитывает сумму, которую вы внесли на свой индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года. То, какие именно бумаги вы покупали, при этом значения не имеет.

Но в целом на ИИС вы можете торговать любыми видами активов, которые доступны для сделок в приложении Тинькофф Инвестиций и на сайте tinkoff.ru.

Нет, так сделать не получится. На ИИС действуют только два налоговых вычета: тип А и тип Б. Вычет за долговременное владение ценной бумагой — когда вы не платите НДФЛ при продаже бумаги, если владели ею дольше 3 лет, — действует только на брокерском счете. В Тинькофф-журнале есть подробная статья, где описываются сходства и различия двух этих налоговых льгот. 

Но при закрытии ИИС вы можете перевести ценные бумаги на брокерский счет. При переводе бумаг срок, в течение которого вы ими владели, не прервется: его будут отсчитывать с момента их покупки на ИИС. Открыть брокерский счет в Тинькофф

Интересные Новости — Новости в России и мире, самая оперативная информация: темы дня, обзоры, анализ. Фото и видео с места событий, инфографика, радиоэфир, подкасты

Кулинария

Почему пористый шоколад быстро тает во рту: об этом многие даже не догадываются

21.12.202200

Мало кто откажется от кусочка качественного шоколада. Существует большое разнообразие популярного десерта. И каждый может выбрать для себя то, что больше

Полезные советы

Чем отмыть плитку: 3 способа начистить кафель до блеска

21.12.202200

Мытье кафельной плитки нельзя назвать увлекательным занятием, но это важное дело.  Ведь плитка часто является неотъемлемой частью ванной комнаты, туалета

Полезные советы

Сколько раз можно заваривать зеленый чай в пакетиках

21. 12.202200

Как правило, пакетированный чай заваривают только один раз.  Однако в случае с зеленым чаем дело обстоит иначе. Рассказываем, сколько раз можно заваривать

Полезные советы

Когда нужно бросать лимон в чай: ошибка большинства людей

21.12.202200

Многие люди любят чай с лимоном и пьют его постоянно, не подозревая, что этот напиток в больших количествах может навредить. Объясняем, почему нельзя пить

Полезные советы

Что делать, если из стиралки тянет сыростью и плохо отстирываются пятна: советы молодым хозяйкам

21.12.202200

Длительная эксплуатация стиральной машины без соответствующего ухода оборачивается неожиданными проблемами для хозяйки. Бытовая техника все хуже справляется

Полезные советы

Как хранить открытое растительное масло, чтобы не окислилось и не прогоркло

21. 12.202200

Растительное масло, как и многие другие продукты, не любит свет. Масло плохо переносит хранение на открытой полочке, перепады температуры и попадание кислорода.

Полезные советы

Как постирать пуховик дома: простой способ, но не хуже, чем в химчистке

21.12.202200

Из зимней одежды к деликатным можно отнести шерстяные изделия и одежду с наполнителем из пуха. Если со стиркой свитера можно справиться без проблем даже

Полезные советы

Как хранить виноград в квартире: способы, о которых многие не догадываются

21.12.202200

Овощи, фрукты и ягоды хороши, пока они свежие. Потом польза их для организма становится сомнительной. Мало кто задумывался о том, как хранить виноград

Полезные советы

Как отмыть эмалированную кастрюлю после варки свеклы: идеальный результат без малейших усилий

21. 12.202200

Опытные хозяйки не варят свеклу в эмалированной посуде, потому что знают, чем все это закончится. Въевшийся налет отмыть будет тем сложнее, чем чаще варить

Полезные советы

Как сделать цвет ковра ярче: неожиданный способ

21.12.202200

Если ковёр приобретён давно, то он вряд ли выглядит так же, как в момент покупки. Со временем цвет изделия становится менее ярким. Краски блекнут, из-за

Самые недооцененные налоговые вычеты

Детализированные налоговые вычеты дают многим американским наемным работникам возможность получать больше дохода, а не отдавать свои с трудом заработанные деньги правительству. Если вы ведете хороший учет, вычеты могут означать больше денег для вас и меньше для Налоговой службы (IRS).

Key Takeaways

• Детализация ваших налоговых вычетов может позволить вам сохранить большую часть вашего дохода.
• Отсутствие детализированного вычета может стоить вам возврата долларов.
• Изменения в налоговых вычетах, основанные на Законе о сокращении налогов и занятости от 2017 года, отменили некоторые вычеты расходов, но позволили детализировать другие.
• Домовладение, медицинские расходы и благотворительность являются общими вычетами.
• Новый закон отменил некоторые вычеты, такие как невозмещаемые расходы на работу и сборы за составление налоговой декларации, но вы по-прежнему можете вычитать проигрыш в азартных играх и проценты по студенческому кредиту.

Изменения в правилах Закона о снижении налогов и занятости

После принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года (TCJA) решение о перечислении было принято с большой оговоркой. Прежде чем приступить к заполнению этой формы Приложения А, имейте в виду, что стандартные отчисления, которые значительно увеличились в 2018 году, каждый год увеличивались немного больше.

Стандартный вычет — это часть вашего дохода, которая не облагается подоходным налогом. Вы можете воспользоваться стандартным вычетом, если не укажете свои вычеты в Приложении А. Вот разбивка сумм стандартных вычетов по статусу подачи на 2022 и 2023 годы:

Обратите внимание, что TCJA отменил личное освобождение, поэтому вы должны учитывать это в своих расчетах. Закон также отменил или изменил правила для ряда налоговых вычетов, которые вы могли получить в 2017 году. С другой стороны, TCJA больше не ограничивает общие детализированные вычеты в соответствии с вашим скорректированным валовым доходом (AGI), который составляет не менее одно положительное изменение для элементов управления.

Если ваши общие постатейные вычеты ниже сумм, перечисленных выше, вам лучше воспользоваться стандартным вычетом. Если нет, читайте дальше, чтобы узнать о наиболее часто упускаемых из виду детальных вычетах и ​​о том, как они могут помочь вам сэкономить еще больше.

Если у вас нет большого количества подлежащих вычету расходов, вам, вероятно, будет лучше воспользоваться стандартным вычетом.

Налоговые вычеты для домовладельцев

Владение домом может дать вам огромные налоговые списания каждый год. Вот краткое изложение:

• Проценты по ипотеке . Если вы купили дом до 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть процентные платежи по ипотечным кредитам на сумму до 1 миллиона долларов США, использованных для покупки, строительства или улучшения вашего первого или второго дома. Если вы приобрели дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты по ипотеке на первые 750 000 долларов США по кредиту. Лимит в 1 миллион долларов планируется вернуть в 2025 году.
• Частное ипотечное страхование . Если вы занимаете более 80% от покупной цены дома, ваш кредитор может потребовать частную ипотечную страховку или PMI. Вы можете вычитать премии PMI по ипотечным кредитам, взятым после 2006 года. Однако сумма вычета зависит от вашего дохода: вычет начинает постепенно отменяться, если ваш доход превышает 100 000 долларов в год (или 50 000 долларов для супружеских пар, подающих отдельные заявления). Вычета нет, если вы зарабатываете более 109 долларов.000 в год (или 54 500 долларов, если женатые подали документы отдельно).
• Очки. Кредиторы могут взимать баллы в обмен на лучшую процентную ставку. Один балл равен 1% от общей суммы кредита. Вы можете вычесть баллы, связанные с ипотекой на покупку дома. Как правило, вы не можете вычесть всю сумму баллов в том году, когда вы их выплачиваете. Вместо этого вы обычно вычитаете их в течение срока кредита.
• Налоги на имущество . Одним из наиболее значительных изменений, внесенных TCJA, было ограничение отчислений по налогу на имущество и другим государственным и местным налогам («SALT»). За налоговые годы с 2018 по 2025 год вы можете получить общий общий вычет в размере 10 000 долларов США (5 000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные декларации) в отношении подоходного налога штата и местного налога, налога с продаж и налога на имущество.
• Вычет домашнего офиса . Если вы используете часть своего дома исключительно в служебных целях, а ваш дом является основным местом вашего бизнеса, вы можете вычесть процент расходов на дом, связанных с вашей работой.
• Затраты на продажу . Если вы продаете свой дом, вы можете снизить налогооблагаемый прирост капитала на сумму ваших расходов на продажу, включая комиссионные агента по недвижимости, страхование правового титула, судебные издержки, расходы на рекламу, административные расходы, сборы за условное депонирование и сборы за проверку. Имейте в виду, что если вы продаете свой дом с целью получения прибыли, вы можете исключить до 250 000 долларов США прироста капитала из своего дохода или до 500 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию.

Сертификат об ипотечном кредитовании (MCC) позволяет малообеспеченным покупателям жилья, впервые покупающим жилье, воспользоваться налоговой льготой по процентам по ипотеке в размере до 20% от процентных платежей по ипотеке — до 2000 долларов США в год. Чтобы получить кредит, вы должны сначала подать заявку на получение сертификата через правительство вашего штата или местного самоуправления.

Налоговый вычет с продаж транспортных средств

При покупке автомобиля вы платите налог с продаж. Некоторые штаты продолжают ежегодно облагать вас налогом, как выразился Кентукки, за «привилегию пользоваться автомобилем на дорогах общего пользования». Большинство штатов также ежегодно рассылают уведомление с требованием уплаты налогов для регистрации вашего автомобиля. После того, как вы наклеите новую наклейку на свой автомобиль, вы сможете подать квитанцию ​​и добавить этот платеж к своим вычетам по налогу на личное имущество в апреле.

Если ваш штат рассчитывает процент от регистрации транспортного средства на основе стоимости вашего автомобиля, вы можете вычесть этот процент как часть налога на личное имущество. Процент регистрации транспортного средства, основанный на весе вашего автомобиля, не облагается налогом. Например, в Нью-Гэмпшире часть регистрации автомобиля подлежит вычету (муниципальная часть, которая рассчитывается на основе стоимости), а часть не подлежит вычету (государственная часть, которая основана на весе).

То же самое касается RV или лодки — проверьте регистрационные документы, чтобы узнать, платите ли вы налоги на недвижимость и за них, и помните о максимальной сумме налогов SALT в размере 10 000 долларов.

Налоговые вычеты на благотворительные пожертвования

Вы пожертвовали свои узкие джинсы и кофейный столик на колесиках в фонд Goodwill, что, в свою очередь, снижает ваши налоги за счет увеличения ваших благотворительных отчислений. IRS требует, чтобы вы предоставили «квалифицированную оценку предмета или группы предметов», если вы требуете вычета более 5000 долларов США за предмет (или группу подобных предметов). Для таких предметов, как электроника, бытовая техника и мебель, вы можете нужно заплатить профессионалу, чтобы оценить стоимость вашего пожертвования.

В 2021 налоговом году вы могли вычесть до 300 долларов (600 долларов, если вы состоите в браке и подаете документы совместно) из денежных пожертвований, сделанных соответствующим благотворительным организациям, даже если вы использовали стандартный вычет. Это называется вычетом над чертой. Но это была льгота только для 2021 года, которая больше не применяется в 2022 и 2023 годах.

Если вы детализируете, вы обычно можете списать от 20% до 60% вашего скорректированного валового дохода (AGI) на благотворительные взносы — сумма варьируется в зависимости от типа взноса и типа благотворительности. Однако в 2021 году вы могли временно вычесть до 100% вашего AGI для денежных взносов в соответствующие благотворительные организации. Это была специальная цифра только для 2021 года, которая больше не применяется.

Налоговые вычеты для волонтеров

Если вы относитесь к тому типу людей, которым нравится посвящать свое свободное время волонтерству, и вы тратите деньги на поездки в любимую благотворительную организацию, вы можете добавить эти расходы к своим благотворительным отчислениям (но не к стоимости вашего времени или оказание услуг). Основной целью поездки должна быть благотворительность, без существенных элементов отпуска. Согласно IRS, чтобы соответствовать требованиям, вы должны «действовать в подлинном и существенном смысле на протяжении всей поездки».

Независимо от того, едете ли вы на автобусе или на собственном автомобиле, вам потребуются хорошие записи о вашей благотворительной деятельности: храните квитанции за общественный транспорт или журналы пробега вашего автомобиля (за которые вы можете взимать стандартную ставку 0,14 доллара за милю для благотворительных организаций). а также квитанции за парковку и дорожные сборы.

Налоговые вычеты на медицинские расходы

IRS разрешает вычет медицинских расходов, но только для той части расходов, которая превышает 7,5% вашего AGI. Таким образом, если ваш AGI составляет 50 000 долларов, вы можете вычесть только ту часть ваших медицинских расходов, которая в сумме превышает 3 750 долларов. Если ваша страховая компания возместит вам какую-либо часть ваших расходов, эта сумма не может быть вычтена. Если страховка возместит вам в будущем налоговом году какую-либо часть расходов, заявленных в текущем году, вам нужно будет добавить возмещение (до суммы, которую вы взяли в качестве вычета) в качестве дохода в будущем году.

Часть денег, которые вы платите за страхование на случай длительного ухода, также может минимизировать ваше налоговое бремя. Страхование долгосрочного ухода является вычитаемым медицинским расходом, и IRS позволяет вам вычитать растущую часть вашего страхового взноса по мере того, как вы становитесь старше, но только в том случае, если страхование не субсидируется вашим работодателем или работодателем вашего супруга.

Еще одним преимуществом является то, что вы можете вычесть транспортные и командировочные расходы, связанные с медицинским обслуживанием, а значит, вы можете списать любые расходы на автобус, автомобиль (при стандартной норме пробега для медицинских целей 0,18 доллара за милю на первое полугодие 2022 года и 0,22 доллара за милю). на вторую половину 2022 г.), сборы за проезд, парковку и проживание (но не питание) — до тех пор, пока общая сумма превышает лимит в 7,5%. Имейте в виду, что вы можете вычесть только до 50 долларов США на человека за ночь проживания (вы можете включить проживание для человека, путешествующего с вами).

Вы также можете вычесть любые дополнительные доплаты, расходы на лекарства, отпускаемые по рецепту, и плату за лабораторные исследования как часть ваших медицинских расходов, если общая сумма превышает лимит в 7,5%. IRS позволяет вам учитывать общие сборы и услуги, если они не полностью покрываются вашими страховыми планами, такие как терапия и услуги по уходу. На самом деле, определение медицинских расходов IRS довольно широкое и может включать такие вещи, как иглоукалывание и программы отказа от курения.

Взносы на медицинские сберегательные счета (HSA) не облагаются налогом. Если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP), вы можете внести до 3650 долларов США в HSA в 2022 году (или 7300 долларов США для семейного плана HDHP). В 2023 налоговом году лимит взносов увеличивается до 3850 долларов США для физического лица или 7750 долларов США для человека с семейным планом.

Прочие налоговые вычеты

Правила TCJA отменяют большинство вычетов, которые ранее подпадали под категорию «разные детализированные вычеты». Многие из этих вычетов подпадали под порог в 2% от AGI, что означает, что вы могли вычесть только сумму, превышающую 2% от вашего AGI. В соответствии с TCJA порог в 2% от AGI больше не применяется, но вы больше не можете вычитать следующее:

• Невозмещаемые служебные расходы, такие как связанные с работой поездки и членские взносы 
• Невозмещаемые расходы на переезд, если вам пришлось переехать для устройства на новую работу (исключение: переезд на действительную военную службу в связи с военным приказом)
• Большинство инвестиционных расходов, включая консультационные и управленческие услуги
• Сборы за подготовку налогов (за исключением сборов за подготовку Приложений C, E или F, которые являются вычитаемыми деловыми расходами)
• Плата за оспаривание решения IRS
• Расходы на хобби
• Потери в результате несчастных случаев или краж, за исключением зон стихийных бедствий, установленных на федеральном уровне

Вот что еще можно вычесть:

• Проигрыш в азартных играх до вашего выигрыша
• Проценты на деньги, которые вы занимаете для покупки инвестиции 
• Ущерб от несчастных случаев и краж приносящей доход собственности
• Федеральный налог на наследство на доход от определенных унаследованных объектов, таких как пенсионные счета и пенсионные пособия
• Расходы на работу, связанные с инвалидностью, для людей с инвалидностью
• Проценты по студенческому кредиту (не более 2500 долларов США или общая сумма процентов, уплаченных вами за год)

Что домовладельцы могут вычитать?

Домовладельцы получают ряд налоговых вычетов, включая проценты по ипотечным кредитам, баллы, налоги на имущество, частное ипотечное страхование (PMI) и расходы на домашний офис.

Какой стандартный вычет на 2022 и 2023 годы?

В 2022 налоговом году стандартный вычет составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке отдельных налогоплательщиков (увеличение до 13 850 долларов США в 2023 году). Стандартный вычет для глав домохозяйств в 2022 году составляет 19 долларов.400 долларов (рост до 20 800 долларов в 2023 году). Стандартный вычет составляет 25 900 долларов США для лиц, состоящих в браке, подающих совместную декларацию, или соответствующих требованиям налогоплательщиков вдов (вдовцов) (увеличение до 27 700 долларов США в 2023 году).

Что я могу потребовать в качестве налогового вычета без квитанции?

IRS требует, чтобы налогоплательщики хранили документальное подтверждение заявленных расходов. Если вы в конечном итоге пройдете аудит и не сможете предоставить квитанции, могут быть приемлемы альтернативы, такие как аннулированные чеки и выписки по кредитной или дебетовой карте.

Итог

Листки бумаги, которые вы запихиваете в свой бумажник, могут означать, что на вашем банковском счете появится больше денег в преддверии налогового сезона. Сохраняйте квитанции за услуги и храните файл в течение года, чтобы у вас был учет даже самых незначительных расходов, которые вы понесли на бизнес, благотворительность и свое здоровье. По мере того, как эти расходы складываются, они могут в конечном итоге снизить ваш налоговый счет.

Источники статей

Investopedia требует, чтобы авторы использовали первоисточники для поддержки своей работы. К ним относятся официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. Мы также при необходимости ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей. Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и беспристрастного контента, в нашем
редакционная политика.

1. Налоговая служба. «IRS предоставляет корректировки налоговой инфляции на 2023 налоговый год».

2. Налоговая служба. «Будьте готовы к налогам — понимайте изменения налоговой реформы, затрагивающие отдельных лиц и семьи».

3. Налоговая служба. «Налоговая реформа влияет на то, как налогоплательщики детализируют свои отчисления».

4. Налоговая служба. «Вычет процентов по ипотеке». Страница 2.

5. Налоговая служба. «Вычет процентов по ипотечному кредиту», страницы 7–8.

6. Налоговая служба. «Вычет процентов по ипотечному кредиту», страницы 5-7.

7. Налоговая служба. «Тема № 503 Вычитаемые налоги».

8. Налоговая служба. «Вычет домашнего офиса».

9. Налоговая служба. «Тема № 701 Продажа вашего дома».

10. Налоговая служба. «О форме 8396, Кредит под проценты по ипотечному кредиту».

11. Департамент доходов штата Кентукки. «Налог на использование автотранспортных средств».

12. Национальная конференция законодательных собраний штатов. «Сборы за регистрацию транспортных средств по штатам».

13. Налоговая служба. «Приложение А — Детализированные вычеты», стр. F-7.

14. Налоговая служба. «Публикация 17, Налоговый справочник 2020», стр. 98.

15. Генеральный суд Нью-Гэмпшира. «Раздел XXI, Автомобили, Глава 261, Свидетельства о праве собственности и регистрации транспортных средств, Муниципальные разрешения на регистрацию, Раздел 261: 153».

16. Генеральный суд Нью-Гэмпшира. «Раздел XXI, Автомобили, Глава 261, Свидетельства о праве собственности и регистрации транспортных средств, Регистрационные сборы, Раздел 261: 141».

17. Налоговый фонд. «Вычет государственных и местных налогов (SALT)».

18. Налоговая служба. «Тема № 506 Благотворительные пожертвования».

19. Налоговая служба. «Публикация 526, Благотворительные взносы», стр. 8.

20. Служба внутренних доходов. «Расширенные налоговые льготы помогут частным лицам и предприятиям заниматься благотворительностью в 2021 году».

21. Налоговая служба. «Публикация 526, Благотворительные взносы», стр. 6.

22. Налоговая служба. «IRS увеличивает пробег до конца 2022 года».

23. Налоговая служба. «Публикация 502, Медицинские и стоматологические расходы».

24. Налоговая служба. «Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы».

25. Налоговая служба. «Публикация 502, Медицинские и стоматологические расходы», стр. 14.

26. Налоговая служба. «Процедура получения доходов 2021-25», стр. 1.

27. Исследовательская служба Конгресса. «Сберегательные счета здоровья (HSA)», стр. 2 в формате pdf.

28. Налоговая служба. «Публикация 5307, Основы налоговой реформы для физических лиц и семей», страницы 5-7.

29. Налоговая служба. «Публикация 529, Прочие вычеты», стр. 4.

30. Налоговая служба. «Публикация 529, Разные выводы», стр. 9.

31. Налоговая служба. «Тема № 456 Вычет процентов по студенческому кредиту».

32. Налоговая служба. «Инструкции по Приложению A», стр. 13.

33. Налоговая служба. «Публикация 530».

34. Налоговая служба. «Основные изменения в процедуре получения доходов на 2022–2038 годы».

35. Налоговая служба. «Бремя доказательства.»

36. Налоговая служба. «Какие записи я должен вести».

Как получить налоговый вычет на благотворительность

Основное руководство по потенциальным налоговым последствиям (и преимуществам) пожертвований на благотворительность

У американцев есть финансовый стимул делать щедрые пожертвования на благотворительность: когда вы делаете пожертвование в общественную благотворительную организацию 501(c)(3), включая Fidelity Charitable, вы можете получить вычет из подоходного налога на благотворительность. Цель благотворительных налоговых вычетов — уменьшить ваш налогооблагаемый доход и ваш налоговый счет — и, в данном случае, улучшить мир, пока вы этим занимаетесь.

1.

Сколько мне нужно пожертвовать на благотворительность, чтобы уменьшить размер моих налогов?

Благотворительные пожертвования могут уменьшить ваш налоговый счет только в том случае, если вы решите детализировать свои налоги. Как правило, вы перечисляете, когда общая сумма ваших ожидаемых отчислений, включая благотворительные пожертвования, превышает стандартные отчисления.

2022 стандартные налоговые вычеты

Холост

12 950 долларов США

Женатые подают документы совместно

25 900 долларов США

Глава семьи

19 400 долларов США

Источник IRS

Отслеживайте свои благотворительные взносы в течение года и учитывайте любые дополнительные применимые вычеты. Как правило, налогоплательщики используют больший вычет, стандартный или детализированный, когда приходит время подавать налоги.

Калькулятор экономии налогов на благотворительные пожертвования

Воспользуйтесь нашим интерактивным инструментом, чтобы узнать, как благотворительные пожертвования могут помочь вам сэкономить на налогах в этом году или в течение нескольких лет.

Попробуйте наш калькулятор экономии налогов на благотворительность

2. За что я могу получить налоговый вычет?

Чтобы получить налоговый вычет за благотворительный взнос, вам необходимо отказаться от стандартного вычета в пользу постатейных вычетов. Это означает, что вы будете перечислять все свои вычеты, ожидая, что в сумме они превысят стандартные вычеты.

Наиболее распространенные расходы, которые соответствуют требованиям:

• Проценты по ипотеке
• Государственный и местный налог
• Благотворительные пожертвования
• Медицинские и стоматологические расходы

Ищете эффективный с точки зрения налогообложения способ пожертвовать на любимые благотворительные организации?

Когда вы вносите наличные деньги, ценные бумаги или другие активы в фонд, рекомендованный донором, общественной благотворительной организации, такой как Fidelity Charitable, вы, как правило, имеете право на немедленный налоговый вычет.

Узнайте, как работает фонд, рекомендованный донорами

3. Какова максимальная сумма, которую я могу потребовать в качестве благотворительного налогового вычета из моих налогов?

Когда вы жертвуете наличные на благотворительность, вы обычно можете вычесть до 60% вашего скорректированного валового дохода. При условии, что вы владеете ими более года, оцененные активы, включая долгосрочно оцененные акции и недвижимость, обычно подлежат вычету по справедливой рыночной стоимости, составляющей до 30% вашего скорректированного валового дохода. Объединение более чем одного типа активов может быть эффективным с точки зрения налогообложения шагом, чтобы максимизировать сумму, которую вы можете получить в качестве благотворительного налогового вычета.

Узнайте больше о том, что вы можете пожертвовать

4. Что мне нужно, чтобы получить вычет благотворительного взноса?

После того, как вы решили пожертвовать на благотворительность, рассмотрите следующие шаги, если вы планируете получить благотворительный вычет:

• Убедитесь, что некоммерческая организация является общественной благотворительной организацией 501(c)(3) или частным фондом.
• Ведите учет пожертвований (обычно налоговых поступлений от благотворительной организации).
• Если это неденежное пожертвование, в некоторых случаях вы должны получить квалифицированную оценку, чтобы подтвердить размер вычета, на который вы претендуете.
• Подготовив документы, перечислите свои вычеты и подайте налоговую декларацию.

5. В какой налоговой группе я нахожусь и как это влияет на мои отчисления?

Федеральные налоговые категории основаны на налогооблагаемом доходе и статусе подачи. Каждый налогоплательщик принадлежит к определенной налоговой категории, но это многоуровневая система. Например, часть вашего дохода облагается налогом по ставке 12%, следующая часть облагается налогом по ставке 22% и так далее. Это называется предельной налоговой ставкой, то есть процентом налога, применяемым к вашему доходу для каждой налоговой категории, к которой вы имеете право. По сути, предельная ставка налога — это процент, взимаемый с вашего следующего доллара налогооблагаемого дохода сверх заранее определенного порога дохода. Это означает, что каждый налогоплательщик технически относится к нескольким группам подоходного налога, но термин «налоговая группа» относится к вашей максимальной налоговой ставке.

Налоговые категории 2022 (для налогов, подлежащих уплате 15 апреля 2023 г.)

Источник IRS

Хотите получить дополнительную информацию, прежде чем открывать благотворительный счет?

Подпишитесь, чтобы время от времени получать новости, информацию и советы, которые поддерживают более разумное благотворительное воздействие через фонд, рекомендованный донорами.

Электронное письмо:

Спасибо! Вы на пути к тому, чтобы добиться большего.

Скоро загляните в свой почтовый ящик, чтобы получить полезные советы о том, как благотворительность может помочь вам сэкономить на налогах в этом году или в течение нескольких лет.

6. Как ограничение Pease влияет на мой налоговый вычет?

Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест от 2017 г. удалил ограничение Pease из налогового кодекса. Ограничение Пиза представляло собой общее сокращение постатейных вычетов для налогоплательщиков с более высокими доходами. Правило уменьшило стоимость постатейных вычетов налогоплательщика на 3% от скорректированного валового дохода (AGI) сверх определенного порога. Снижение на 3% продолжалось до тех пор, пока оно не упразднило 80% стоимости постатейных вычетов налогоплательщика.

7. Могу ли я получить вычет справедливой рыночной стоимости за пожертвование частных акций S-corp или C-corp на благотворительность?

Да, можно вычесть полную справедливую рыночную стоимость взноса, если организация-получатель является общественной благотворительной организацией. Но тактически ответ зависит от того, сможет ли благотворительная организация принять частные акции в дар. У большинства благотворительных организаций просто нет ресурсов, опыта или аппетита, чтобы эффективно принимать и ликвидировать эти типы активов, особенно в условиях дефицита времени в конце года.

Тем не менее, в Fidelity Charitable есть команда штатных специалистов, которые ежедневно работают с донорами и их консультантами, чтобы способствовать благотворительным пожертвованиям S-corp и частных акций C-corp (среди многих других активов). После того, как вы сделаете пожертвование Fidelity Charitable и актив будет продан, вы сможете быстро и легко рекомендовать гранты своим любимым благотворительным организациям.

Пожертвовав частные акции, вы, как правило, не платите налог на прирост капитала при последующей продаже акций Fidelity Charitable. Есть и второе налоговое преимущество: вы, как правило, сможете вычесть полную FMV, как это определено квалифицированной оценкой.

Предоставленная налоговая информация носит общий и образовательный характер и не должна рассматриваться как юридическая или налоговая консультация. Fidelity Charitable не предоставляет юридических или налоговых консультаций. Предоставленный контент относится к налогообложению только на федеральном уровне. Благотворительные отчисления на федеральном уровне доступны, только если перечислять отчисления постатейно. Правила и положения, касающиеся налоговых вычетов за благотворительные пожертвования, различаются на уровне штата, и законы конкретного штата или законы, относящиеся к конкретной ситуации, могут повлиять на применимость, точность или полноту предоставленной информации. В результате Fidelity Charitable не может гарантировать, что такая информация является точной, полной или своевременной. Налоговые законы и правила сложны и могут быть изменены, и изменения в них могут оказать существенное влияние на результаты до и/или после уплаты налогов. Fidelity Charitable не дает никаких гарантий в отношении такой информации или результатов, полученных в результате ее использования.