Проверить компанию в налоговой: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде

Как проверить контрагента

⚡ Все статьи

/

⚡ Ближе к делу

Михаил Носков

Предприниматели рискуют, когда заключают сделки: если оказывают услуги и поставляют товары — что не получат оплату, если платят авансом — что не получат предмет сделки. Из-за проблемных контрагентов возможны вопросы налоговой. Поэтому важно проверять своих партнёров, особенно, новых.

Содержание

• Зачем проверять контрагентов

• Когда проверять контрагентов

• Способы проверить контрагента

• Как проверить контрагента самостоятельно

• На что обратить внимание в выписке из ЕГРИП/ЕГРЮЛ

• А Эльба поможет?

Зачем проверять контрагентов

Презентабельный офис, благополучный облик сотрудников и положительные отзывы не гарантируют успешное партнёрство. Компании тщательно маскируют проблемы. Самые распространённые из них — отсутствие денег, долги по налогам и кредитам, задержка поставок, судебные разбирательства и регистрация фирм-однодневок. Специальные сайты и сервисы помогают проникнуть во внутренние проблемы компании.

Проверка позволяет определить, кто:

— Не выполняет договорные обязательства.

— Занимается мошенничеством или обналичиванием.

— Находится на стадии банкротства.

— Имеет задолженность по налогам и сборам.

— Исключён из единого государственного реестра.

—  Не имеет действующей лицензии.

—  Участвует в судебных разбирательствах.

ИП Семенов В. А. заключил договор с ООО «Спектр». Купил стройматериалов на 300 000 ₽ и включил их в расходы по УСН 15%. Когда налоговая проверяла декларацию, она автоматически проанализировала контрагента и обнаружила, что он обладает признаками фирмы-однодневки. Она признала сделку недействительной и компания заплатила больше 50 000 ₽:

— налог: 300 000 ₽ * 15% = 45 000 ₽,

— штраф: 45 000 ₽ * 20% = 9 000 ₽,

— пени: 45 000 ₽ * 7,75% * 1/300 = 11,62 ₽ за каждый день просрочки.

🎁

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Когда проверять контрагентов

Проверять контрагентов нужно, когда:

— Сделка проводится впервые. Лучше убедиться, что компания благонадёжная.

— Контрагент зарегистрировался недавно. Возможно, это однодневка.

— О контрагенте есть плохие отзывы. Возможно, у компании проблемы или она намеренно кидает партнёров.

— Организация работает только по полной предоплате. Возможно, она возьмёт деньги и исчезнет.

Способы проверить контрагента

1. Закажите услугу у юриста или специализированной компании.
2. Воспользуйтесь платным сервисом вроде Контур.Фокуса.
3. Проверьте сами в открытых источниках.

Как проверить контрагента самостоятельно

Сначала проверьте компанию на сайте налоговой. Здесь вы узнаете, зарегистрирована ли компания, получите выписку из ЕГРИП/ЕГРЮЛ  и ссылки на другие сервисы ФНС. Они помогут узнать:

— Задолженность по налогам и отчётам юрлица.

— Планы компании по ликвидации и банкротству.

— Дисквалифицирован ли директор (и ещё один сервис)

— Массовый ли адрес регистрации. Когда десять компаний зарегистрировано в одном помещении — это явный признак однодневки.

— Существует ли вообще адрес регистрации.

Возможно, вы слышали о сервисе «Прозрачный бизнес», который представила налоговая. В будущем он позволит получать все сведения от налоговой в одном месте. Пока что он работает в тестовом режиме и малоинформативен.

Узнайте, как часто компанию вызывают в суд. Если другие компании постоянно пытаются что-то у неё отсудить, возможно, она регулярно нарушает договорённости:

— в базе судебных приставов.

— в картотеке арбитражных дел.

Если заключаете договор с представителем компании, попросите доверенность. Проверьте, что она действительна на сайте Федеральной нотариальной палаты.

Проверьте, что компания не попала в список недобросовестных подрядчиков по госзакупкам. Если попала, наверное, она недобросовестная и с контрагентами-предпринимателями.

На что обратить внимание в выписке из ЕГРИП/ЕГРЮЛ

При получении выписки обратите внимание на такие моменты:

— Коды ОКВЭД соответствуют фактической деятельности компании.

— Число кодов не превышает разумное количество. Если кодов больше 20, возможно, компанию зарегистрировали под серые сделки.

— Виды деятельности не сильно отличаются. Если компания занимается одновременно строительством, торговлей и юридическими консультациями, возможно, она что-то скрывает.

— Нет записи о недостоверности сведений. Если адрес компании недействительный, возможно, её счёт заблокируют и вы не получите оплату. Налоговая может даже ликвидировать эту компанию.

А Эльба поможет?

В Эльбе можно узнать основную информацию о компании: когда она зарегистрирована, кто ей владеет и руководит, какое у неё финансовое состояние на конец предыдущего года. Возможность есть на тарифах «Бизнес» и «Премиум», во вкладке «Контрагенты» → «Проверка контрагента».

Статья актуальна на 

25.05.2022

Продолжайте читать

Все статьи

Открыл ИП и не пользовался им. Как узнать про долги и что делать дальше?

Уличная торговля: нужно ли разрешение, онлайн‑касса и регистрация?

Можно ли платить работнику зарплату на карту другого человека

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Проверка контрагента на благонадежность

Проверка контрагента на благонадежность

2 декабря ’21

Налоговая служба настаивает: компании должны тщательно проводить проверку контрагентов на благонадежность перед заключением договора. Иначе рискуют попасть на ненадежных партнеров и навлечь на себя доначисление налогов и штрафов. Расскажем, как оценить благонадежность контрагента по сведениям из открытых федеральных источников — бесплатно и легально.

• Зачем проверять контрагента
• На что обращает внимание налоговая
• Шаги по проверке контрагента
• Проверка контрагента в 1 клик

Если контрагент задерживает поставку или не исполняет ее — нарушается ритм производства, клиенты задерживают оплату, а вы теряете деньги. К тому же доверие к вашей компании снижается и вы рискуете испортить репутацию. Не исключено, что за маской благополучия контрагент скрывает банкротство и суды.

Иначе вы заплатите аванс, и фирмы словно не существовало. Недостоверный адрес, дисквалифицированный директор, миллионные долги в балансе — это можно легко найти на сайте ФНС и избежать знакомства с мошенниками.

Если компания не готова рисковать налогом на прибыль и доплачивать «за того парня» НДС, придется проявить должную осмотрительность при работе с контрагентами (Письмо ФНС России от 10. 03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации»). И не просто убедиться, что сотрудничает с надежным налогоплательщиком, но и в случае претензий налоговой представить ей документы о контрагенте, которые доказывают: на момент заключения договора лицо не являлось фирмой-однодневкой и было способно выполнить контракт. Иначе — ФНС не просто доначислит налоги, а еще и наложит штраф, и признает получение налоговой выгоды необоснованным. Получается, ответственность за проверку контрагента на благонадежность полностью ложится на плечи компании.

В первую очередь учитывают, могла ли фирма физически исполнить контракт. Выполнить работы, произвести и поставить товар в указанном объеме в назначенное время. Обращают внимание на наличие оборудования, персонала, складских помещений, транспорта для реального выполнения договора.

Также есть ряд критериев, которые вызовут подозрения у инспектора ФНС. Наличие одного из них не повлияет на налоговый вычет, но в совокупности поможет признать контрагента ненадежным.

Сама налоговая оценивает хозяйственные операции по  ст. 54.1 НК РФ, учитывает рекомендации по применению статьи из  письма ФНС ЕД-4-9/22123@ от 31.10.17 и критерии оценки рисков из п. 12 Приказа ФНС от 30.05.07 № ММ-3-06/333@. В 2021 появился новый документ — Письмо ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации». Пока налоговая будет проводить проверки с оглядкой на этот документ.

И поскольку налоговая регулярно меняет и дополняет правила проверки, у бизнеса по-прежнему просто нет единого алгоритма для проверок партнеров.

Перечислим действия, которые помогут вычислить фирмы-однодневки, банкротов, поддельные документы мошенников.

Для этого удобно использовать сервис «Прозрачный бизнес». Вбейте ИНН контрагента или название фирмы, откройте карточку организации.

На что советуем обратить внимание:

1. Регистрация в ЕГРЮЛ. Выписку с основными данными об организации можно скачать на сайте.
2. Дата регистрации. Подтвердит опыт работы на рынке, покажет, что фирма не была создана вчера.
3. Адрес (вплоть до номера офиса). Если адрес признан массовым, у налоговой явно будут вопросы.
4. Количество работников. В фирме-однодневке, как правило, их нет. Такие фирмы не могут себе позволить штат в 50 сотрудников. Если сделка на несколько миллионов, а работников 0, ситуацию могут спасти договоры субподряда или аутсорсинга — партнер подтвердит им наличие ресурсов для выполнения контракта.
5. Налоговая отчетность. Обратите внимание, предоставляет ли контрагент отчетность.

• Устав организации
  Должен быть предоставлен полностью, в последней редакции.
• Сведения о постановке на налоговый учет (ИНН)
  Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах.
• Сведения о присвоении основного государственного регистрационного номера (ОГРН)
  Наименование организации должно совпадать с наименованием в учредительных документах.
• Протокол или решение о назначении генерального директора
  Проверить: подтверждение полномочий в выписке ЕГРЮЛ, ограничения по совершению сделок в уставе, срок избрания на должность.
• Копия доверенности иного лица на подписание договора
  Доверенность должна быть заверена нотариусом либо руководителем организации, действующим на дату выдачи доверенности. Указан срок действия документа.
• Лицензия на осуществление деятельности по договору (если деятельность подлежит лицензированию)

Не забудьте проверить срок действия.

• Свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя (ОГРИП).
• Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
• Паспорт гражданина РФ.

В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется информация об исключении из ЕГРЮЛ юридических лиц, а также о фактах ликвидации, реорганизации, уменьшении уставного капитала и т.д. При многомиллионной сделке стоит это проверить: некоторые данные в журнале появляются раньше сведений в ЕГРЮЛ.

По ИНН можно найти все арбитражные дела, в которых участвовал контрагент. Сложно определить точный показатель, по которому можно судить о благонадежности фирмы. Мы обращаем внимание, в роли кого выступал контрагент и по каким делам.

Рискованно связываться с фирмой, которая часто выступает ответчиком. Вероятно, контрагент не исполнял обязательства или поставлял некачественный товар. Но и частые споры, где фирма истец, тоже вызывают подозрение. Возможно, контрагент выполняет работу недобросовестно либо испытывает финансовые трудности.

На сайте размещены данные о задолженностях лиц и организаций перед судебными приставами — неуплата налогов, сборов, штрафов. Например, если у фирмы есть штрафы ГИБДД — значит, на ней числится автотранспорт и фирма не является однодневкой. А если есть долги перед налоговой, тоже стоит задуматься.

Компании в реестре не могут участвовать в закупках по 223-ФЗ и 44-ФЗ в течение 2 лет. Основная причина, по которой компании попадают в реестр, — это нарушение условий контракта. Есть риск того, что фирма кинет и вас.

Проверка контрагента от СБИС

Недействительный или похищенный паспорт могут использовать мошенники для заключения договора. Понятно, что директор не всегда согласится показать свой паспорт, а вот у ИП или представителя по доверенности его вполне можно попросить. Проверить паспорт партнера можно по базе данных МВД.

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, проверьте ее действительность. Иначе фирма не сможет выполнить контракт. Лицензии нужно проверять адресно, на сайтах соответствующих служб. Например, лицензии на продажу алкоголя — в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка, членство в саморегулируемых организациях — на сервисе «Федресурс».

Сведения о годовой бухгалтерской отчетности контрагента можно найти на сайте Росстата. Если планируете сотрудничать с производственным предприятием — проверьте наличие внеоборотных активов (оборудование, транспорт, здания).

Обратите внимание на рост дебиторской и кредиторской задолженностей. В первом случае контрагент продает товар, но не получает оплату либо получает с задержкой. Во втором — фирма набирает кредиты, растет задолженность перед сотрудниками и поставщиками. Будьте готовы, что такой контрагент может задерживать оплату или поставку и вам.

Убедитесь, что директор фирмы-контрагента не дисквалифицирован: введите ФИО и ИНН организации для поиска в реестре. Не поленитесь потратить на это время: документы, подписанные дисквалифицированным директором, будут признаны недействительными.

Проверить контрагента можно буквально в один клик – в сервисе СБИС «Все о компаниях и владельцах».

СБИС не только покажет полное досье на контрагента, но и оценит его надежность по данным из ФНС и других источников. Признаки массовости, отсутствие налоговой отчетности, недостоверный юрадрес или учредитель — СБИС покажет шкалу позитивной и негативной оценки и сформирует Отчет о должной осмотрительности. А вы — оцените риски и примете решение о сотрудничестве.

Your browser does not support the video tag.

Поможем узнать больше о контрагентах