Процент налог на прибыль: Налог на прибыль организации в 2022 году — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Налог на прибыль в Германии: ставка в 2022

Zerbor / Shutterstock

Узнайте, какой налог на прибыль в Германии платят физические и юридические лица, виды налога и их ставки.

Компании и физлица платят налог на прибыль в Германии, ставка варьируется в зависимости от типа налога, размера дохода и налогового класса.

Все налоги в Германии можно разделить на три группы:

• налоги на прибыль,
• налоги на имущество,
• налоги на сделки и потребление.

Налоги на имущество включают налог на землю и недвижимость (Grundsteuer), транспортный налог и налог на наследство и дарение. К налогам на сделки и потребление относятся НДС и налог на приобретение имущества.

Виды налога на прибыль

К основным видам налога на прибыль относят:

• подоходный налог с физических лиц (Einkommensteuer и Lohnsteuer),
• корпоративный налог (Körperschaftsteuer),
• промысловый налог (Gewerbesteuer).

ilolab / Shutterstock

Подоходный налог

Налоговые резиденты Германии платят подоходный налог на весь мировой доход, независимо от того, в какой стране он получен. При этом налоговыми резидентами страны автоматически становятся лица, проживающие в Германии более 6 месяцев в году. Нерезиденты платят налог только на доход, полученный в Германии.

Подоходный налог в Германии делится на два вида:

• Lohnsteuer — для наёмных работников;
• Einkommensteuer — для предпринимателей, фрилансеров, адвокатов, налоговых консультантов, врачей, если у них есть своя практика.

Налоговые резиденты Германии не платят подоходный налог на часть дохода, которая не превышает необлагаемый минимум — 9 744 евро в год на одного и 18 816 евро в год для семейной пары (на 2021 год). Всё, что превышает эту сумму, облагается подоходным налогом.

В Германии пользуются прогрессивной системой налогообложения. Применительно к подоходному налогу это означает, что чем больше человек зарабатывает, тем выше ставка налога.

Ставка налога варьируется от 14 до 45% в зависимости от уровня дохода. При этом максимальные ставки применяются не ко всей сумме, а к разнице между суммами, облагаемыми низкой ставкой и более высокой.

Для расчёта точной суммы подоходного налога воспользуйтесь налоговым калькулятором на сайте Министерства финансов Германии.

Шкала подоходного налога для резидентов Германии

Работодатель сам отправляет декларации наёмных работников в налоговую. Налог рассчитывается исходя из размера зарплаты, класса налогообложения, налоговых вычетов, надбавки за солидарность и церковного налога. Остальные налогоплательщики, как правило, пользуются услугами налоговых консультантов, которые заполняют и отправляют их декларации в налоговую, используя специальную электронную форму.

Оплатить налоговую декларацию следует после окончания налогового года, при этом он совпадает с календарным. Декларацию присылают налогоплательщику до ​​31 декабря, её можно оплатить до 31 июля.

gopixa / Shutterstock

Корпоративный налог

Корпоративным налогом (Körperschaftsteuer) облагаются прибыль корпораций, инвестиционные доходы, а также прирост капитала.

Корпоративный налог платят кооперативы и корпорации (AG, KGaA, GmbH), фонды и ассоциации (например, ассоциации взаимного страхования и пенсионные фонды) и корпорации публичного права, если они коммерчески активны (например, транспортные компании и коммунальные предприятия), а также другие юридические лица частного права.

Налоговые резиденты Германии платят налог на весь мировой доход, полученный в стране и за рубежом. Налоговыми резидентами страны считаются компании, которые зарегистрированы или управляются из Германии. Так, если штаб-квартира компании находится в Германии, доходы, которые она получает за границей, также облагаются немецким корпоративным налогом. Нерезиденты страны, у которых нет немецкого офиса или постоянного представительства, платят налог только с дохода, который получен в Германии.

Корпоративный налог платится по единой фиксированной ставке, которая составляет 15%. К налогу также прибавляется надбавка за солидарность (Solidaritätszuschlag) в размере 5,5% от корпоративного налога. Так, общая налоговая нагрузка достигает 15,825%. Надбавка за солидарность была введена после объединения Германии для поддержки менее развитых восточных земель страны.

Корпоративный налог платится ежеквартально авансовыми платежами — 10 марта, 10 июня, 10 сентября и 10 декабря. Налогоплательщик заполняет декларацию до 31 июля следующего года и подаёт её онлайн вместе с годовой финансовой отчётностью в налоговое управление. Если заполнением налоговой декларации занимается налоговый консультант, то предоставляется больше времени. В таком случае сдать декларацию нужно до последнего дня февраля уже после следующего года. Налоговая проверяет документы и высылает плательщику оценку корпоративного налога, в которой указывается сумма возмещения или доплаты.

nitpicker / Shutterstock

Промысловый налог

Промысловый налог (Gewerbesteuer) платят все компании, получающие доход от коммерческой деятельности. Это муниципальный налог, его ставка различается в зависимости от региона. Так, базовая ставка 3,5% умножается на муниципальный множитель. Тариф промыслового налога обычно составляет от 7 до 14%.

В крупных городах, например в Мюнхене и Берлине, ставка, как правило, высокая. Промысловый налог меньше в небольших провинциальных городках. Кроме того, есть специальные регионы, где ставка налога ниже. Так, многие компании регистрируются в Грюнвальде и открывают там офис, чтобы платить меньший налог.

Компании, управляющие исключительно собственным недвижимым имуществом, освобождаются от уплаты промыслового налога. Так, не облагаются доходы предприятия от управления своей недвижимостью.

Наряду с управлением собственным недвижимым имуществом компания может также получать доход от управления и пользования капитальным имуществом; от обслуживания жилищных построек; от строительства и продажи одно- и двухквартирных домов, квартир в многоквартирных домах. Однако доход от такой деятельности не уменьшает налоговую базу.

Декларации по корпоративному и промысловому налогу подаются вместе до 31 июля года, следующего за годом уплаты этих налогов. Авансовые платежи вносятся ежеквартально, исходя из прогнозируемого уровня дохода.

Если при подаче декларации выяснится, что налог был переплачен, то налоговая вернёт налогоплательщику разницу. В случае недоплаты будет прислано уведомление о необходимости внести доплату.

Итак, совокупная налоговая нагрузка для активной компании в Германии может составить около 33%, если она находится в регионе с высоким промысловым налогом.

Ани Мурадян

Все статьи этого автора

Налог на прибыль | BUXGALTER.UZ

• Консультации

• Налоговый учет

• Налог на прибыль

Налог на прибыль

Уплачивать ли налоги, если смонтировали импортное оборудование своими силами

Дата публикации 18.11.2022

«Предприятие заключило договор с иностранным контрагентом на поставку оборудования в Узбекистан. Монтаж и наладку оборудования сделали своими силами. Слышали, что налоговые органы при проверке начисляют налоги с суммы, равной 10% от стоимости оборудования, как стоимости услуг нерезидента по монтажу и установке. Правомерна ли такая трактовка налоговых органов?».
На вопрос по просьбе buxgalter.uz ответил эксперт «Нормы» Олег ЦОЙ: … 

13 наиболее распространенных ошибок, выявляемых в ходе предпроверочного анализа

Дата публикации 16.11.2022

ГНК представил обзор наиболее часто встречаемых ошибок, выявляемых в ходе предпроверочного анализа.
Берем на заметку: … 

Можно ли применить льготу по НДФЛ при оплате услуг частного детского сада к доходам совместителя

Дата публикации 14.11.2022

Может ли организация по заявлению сотрудницы-совместителя перечислять ее заработную плату на оплату услуг частного детского сада, применяя льготу по НДФЛ, по просьбе buxgalter.uz разъяснил первый заместитель директора Департамента по налогово-таможенной политике и прогнозированию доходов МФ Умид ХАМРОЕВ: … 

Какие налоговые последствия возникают при продаже импортированного технологического оборудования

Дата публикации 07.11.2022

«Предприятие в 2022 году импортировало технологическое оборудование, освобожденное от НДС согласно НК. Основное средство введено в эксплуатацию и используется. Какие налоговые последствия возникнут, если оборудование будет: 1) продано; 2) сдано в оперативную аренду; 3) использоваться самим предприятием при оказании услуг?».
На вопросы ответил эксперт «Нормы» Миржалол МИРФАЯЗОВ: … 

Как применить нулевую ставку налога на прибыль к доходам от экспорта

Дата публикации 01.11.2022

С 1 ноября 2022 года предприятия-экспортеры при исчислении налога на прибыль будут применять нулевую ставку к доходам от экспорта товаров (услуг) вне зависимости от их доли в совокупном доходе (п. 1 №УП-228 от 30.09.2022 г.). Как применить эту льготу, по просьбе buxgalter.uz рассказала налоговый консультант Гульнара ЭРГАШЕВА: … 

Вычитается ли сумма убытка, образовавшегося при реализации дебиторской задолженности

Дата публикации 28.10.2022

«У предприятия есть дебиторская задолженность, к примеру, 1 000 сум. По договору уступки права требования мы продаем ее за эту же сумму. Но так как согласно ст. 45 НК передача права требования признается товаром, возникает НДС. Если будет решено, что сумма реализации уже включает в себя НДС – 130 сум., появляется отрицательная разница на счете 9200 на сумму 130 сум. (1 000 – 870). Вычитается ли этот расход при расчете налога на прибыль?».
Мнением по этому вопросу с buxgalter.uz поделилась налоговый консультант, учредитель центра повышения квалификации бухгалтеров «IN PLUS» Замира ДЖУРАЕВА: … 

Вычитаются ли расходы по материалам при сервисном обслуживании оборудования

Дата публикации 26.10.2022

«У клиента происходит утечка масла при использовании нового оборудования, которое они купили за рубежом. Как отразить расходы по материалам, которые будут использованы на безвозмездной основе при сервисных работах у клиента? Будут ли эти расходы рассматриваться как невычитаемые?»
По просьбе buxgalter.uz ситуацию разъяснила налоговый консультант, учредитель центра повышения квалификации бухгалтеров «IN PLUS» Замира ДЖУРАЕВА: . .. 

Как отразить в учете судебные издержки

Дата публикации 25.10.2022

Как отразить в бухгалтерском учете судебные издержки – оплату госпошлины при подаче искового заявления и другие расходы, а также их возмещение ответчиком, разъяснила эксперт buxgalter.uz Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 

Когда оказание услуг нерезидентом может привести к образованию ПУ

Дата публикации 24.10.2022

«Иностранное предприятие в течение года оказывает услуги предприятию Узбекистана. Сотрудники исполнителя услуг могут часть работы выполнять в офисе заказчика. Образуется ли при этом постоянное учреждение иностранного юридического лица? Должно ли предприятие-заказчик удерживать налог с дохода нерезидента при отсутствии ПУ и представлять Расчет налога на прибыль юридических лиц с доходов нерезидентов?».
На вопросы по просьбе buxgalter.uz ответила начальник отдела международного налогообложения Департамента методологии налогообложения ГНК Рано АЛИШАЕВА: … 

Как иностранной компании учесть перемещение оборудования

Дата публикации 21. 10.2022

«Иностранная компания, работающая с образованием ПУ, перемещает свое оборудование из других стран региона в Узбекистан. Оно было оформлено в режиме ИМ42 «Временный ввоз», а потом переведено в режим ИМ74 «Таможенный склад». При переоформлении уплачены таможенные сборы».
Как отразить в бухучете изменение таможенного режима и куда отнести таможенные сборы – на себестоимость или на текущие расходы, по просьбе buxgalter.uz разъяснила начальник отдела международного налогообложения Департамента методологии налогообложения ГНК Рано АЛИШАЕВА: … 

Как облагать транспортно-экспедиторские услуги плательщику налога на прибыль и НДС

Дата публикации 20.10.2022

«Организация оказывает транспортно-экспедиторские услуги на ж/д транспорте, собственного подвижного состава на балансе не имеет. Для перевозки грузов – заключает договоры с исполнителями-нерезидентами, которые перевозят грузы по территории стран СНГ и Балтии, зачастую – из Узбекистана. С заказчиками заключаются договоры транспортной экспедиции».
О налоговых последствиях по договору транспортной экспедиции специально для buxgalter.uz рассказали директор Департамента налогово-таможенной политики и прогнозирования доходов Министерства финансов Иродахон АББОСХОНОВА и директор организации налоговых консультантов «Finatex» Ирина ПОДОЛЬСКАЯ: … 

Как уплачивать налог на доходы нерезидента, если нет сертификата резидентства

Дата публикации 18.10.2022

«Предприятие заключило контракт с юрлицом-нерезидентом на оказание услуг по модернизации объекта. После подписания акта выполненных работ оплата была снята с аккредитивного счета. Сертификат резидентства был получен через четыре дня после оплаты».
Нужно ли было уплачивать налог с доходов нерезидента в данном случае, по просьбе buxgalter.uz разъяснили директор Департамента налогово-таможенной политики и прогнозирования доходов МФ Иродахон АББОСХОНОВА и начальник отдела международного налогообложения Департамента методологии налогообложения ГНК Рано АЛИШАЕВА: . .. 

Как избежать ошибок в налоговом и бухгалтерском учете промоакций у посредников

Дата публикации 14.10.2022

Многие предприятия пользуются услугами рекламных агентств, заказывая у них промоакции. Непонимание сути различных видов договоров и их налоговых последствий приводит к значительной переплате налогов.
Об ошибках бухгалтера, которые могут стоить участникам посреднической сделки сотни миллионов сумов, по просьбе buxgalter.uz рассказала директор консалтинговой фирмы «Arkad Audit» Наталья ТУРАЛИНОВА: … 

Когда можно перейти на уплату налога с оборота

Дата публикации 14.10.2022

Как перейти с уплаты НДС и налога на прибыль на налог с оборота и при каких условиях это можно сделать, разъяснила эксперт «Нормы» Ирина АХМЕТОВА: … 

В каких случаях оформляются односторонние счета-фактуры

Дата публикации 13.10.2022

«Предприятие – плательщик НДС и налога на прибыль. Нужно ли оформлять односторонние счета-фактуры по курсовым разницам с учетом требований ПКМ №471 от 22. 08.2022 г.? На каких счетах бухгалтерского учета учитывается курсовая разница в целях налогообложения? Нужно ли оформлять односторонний ЭСФ на доходы в виде процентов по депозитам в банках, а также пени от поставщика, взысканной решением суда?
На эти вопросы buxgalter.uz попросил ответить начальника отдела общеустановленных налогов управления обслуживания юридических лиц ГНК Хурсандбека БЕКМЕТОВА: … 

Зачем небюджетным организациям применять нормы нового Положения о служебных командировках

Дата публикации 12.10.2022

«Ранее действовавшая для всех хозсубъектов Инструкция о служебных командировках в пределах Узбекистана утратила силу. Должны ли теперь небюджетные организации применять нормы нового Положения о служебных командировках, утвержденного ПКМ №424 от 02.08.2022 г.?».
Ситуацию по просьбе buxgalter.uz разъяснил первый заместитель директора Департамента по налогово-таможенной политике и прогнозированию доходов МФ Умид ХАМРОЕВ: … 

Если материальные ценности пострадали от пожара

Дата публикации 11. 10.2022

На складе случился пожар, значительная часть товара сгорела.
Можно ли это списать на расходы предприятия и как быть с зачетным НДС, по просьбе buxgalter.uz разъяснила налоговый консультант Замира ДЖУРАЕВА: … 

Что учесть, заключая импортный контракт на оказание услуг

Дата публикации 10.10.2022

Предприятие – резидент Узбекистана планирует заключить контракт на импорт услуг с российской компанией. Как правильно составить такой контракт, чтобы избежать налоговых и экономических рисков, разъяснила эксперт «Нормы» Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 

Как облагать проценты банка за пользование остатком средств на депозите

Дата публикации 06.10.2022

Банк предлагает заключить договор на пользование остатком средств на вторичном депозитном счете. Нужно ли включать полученные проценты в совокупный доход и облагать налогом на прибыль, и если – «да», то по какой ставке, – разъяснила эксперт «Нормы» Татьяна ЛЫМАРЕВА: … 

Информационное сообщение Минфина от 26 сентября 2022 года №06/04-01-02-32/3374

Дата публикации 27. 09.2022

Информационное сообщение от 26 сентября 2022 года №06/04-01-02-32/3374
Министерство финансов Республики Узбекистан в связи с поступающими обращениями от субъектов предпринимательства, осуществляющих деятельность в сфере производства, импорта и реализации лекарственных средств, в соответствии со статьей 27 Налогового кодекса разъясняет следующее. … 

налоговых льгот и налоговых вычетов: в чем разница?

Логотип банка

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся
,
этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Налоговые вычеты и налоговые кредиты уменьшают сумму вашего долга IRS, но по-разному.

• Налоговый вычет: Налоговый вычет дает вам уменьшение вашего налогового счета в соотношении доллар к доллару. Например, если ваш федеральный налоговый счет составляет 10 000 долларов США, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 2500 долларов США, этот кредит сокращает ваш налоговый счет на 2500 долларов США — до 7500 долларов США. Налоговые льготы — это поощрения, которые правительства предоставляют за поведение, которое они хотят поощрять, например, за установку солнечных батарей, покупку электромобиля или усыновление ребенка.
• Налоговый вычет: Налоговый вычет уменьшает сумму вашего дохода, который облагается налогом. Одним из примеров является стандартный вычет, доступный для всех налогоплательщиков. Стандартная сумма вычета может меняться каждый год, а также зависит от вашего статуса подачи. Если вы решите детализировать свои вычеты вместо стандартного вычета, вы можете вычесть такие статьи, как соответствующие медицинские расходы, при условии, что вы также соответствуете всем необходимым ограничениям суммы в долларах.

Виды налоговых кредитов

Существует три типа налоговых льгот:

• Возмещаемые.
• Невозвратный.
• Частично подлежит возврату.

Возмещаемые налоговые льготы

Возмещаемые налоговые льготы рассматриваются так же, как если бы они были налоговыми платежами, которые вы делали в течение года, точно так же, как деньги, которые работодатель удерживает из вашей зарплаты и отправляет в IRS от вашего имени.

Если возвращаемый кредит превышает общую сумму ваших налоговых обязательств, IRS вышлет вам разницу в форме возврата налога.

Некоторые возвращаемые налоговые льготы включают:

• Налоговый кредит на заработанный доход (колеблется от 1502 до 6728 долларов США, в зависимости от количества детей, соответствующих требованиям, и подлежит полному возврату в 2021 году).
• Налоговый вычет на детей (максимум 3000 долларов США на ребенка в возрасте 6 лет и старше и 3600 долларов США на детей в возрасте до шести лет с возможностью полного возмещения в 2021 году).
• American Opportunity Tax Credit (максимум 2500 долларов США на одного квалифицированного студента, возвращается 40 процентов от оставшейся суммы или до 1000 долларов США на 2021 год).

Невозмещаемые налоговые кредиты

Если налоговый кредит превышает ваш фактический налоговый счет, но кредит не подлежит возврату, вы не получаете разницу в форме возврата налога. Например, если вы должны 1500 долларов США в виде налогов и имеете право на получение кредита в размере 2000 долларов США, кредит уменьшает ваш налоговый счет до нуля, но вы не получаете возмещение оставшихся 500 долларов США вашего налогового кредита.

Некоторые невозмещаемые налоговые льготы включают:

• Налоговый кредит на усыновление.
• Налоговый вычет для пожилых людей и инвалидов.
• Пожизненный кредит на обучение.

Частично возмещаемый налоговый кредит

Частично возмещаемый налоговый кредит может быть использован для уменьшения вашего налогового счета до нуля, и оттуда вы можете иметь право на возмещение части оставшегося кредита.

Например, американский льготный налоговый вычет, предназначенный для помощи семьям в оплате расходов на высшее образование, составляет до 2500 долларов США, если вы являетесь правомочным студентом или у вас есть иждивенец, который соответствует критериям правомочного студента. Если налоговый кредит превышает причитающиеся вам налоги, 40 процентов оставшейся суммы (до 1000 долларов США) могут быть выданы в качестве возмещения.

Пример: Налоговый кредит или налоговый вычет

Налоговый кредит или налоговый вычет: что сэкономит вам больше?

Скорректированный валовой доход (AGI)	80 000 долларов	80 000 долларов
Минус налоговый вычет	(5000 долларов США)
Налогооблагаемый доход	75 000 долларов США	80 000 долларов
Налоговая ставка (супруги подают совместно)	12%	12%
Начисленный налог	9000 долларов	9 600 долл. США
Минус налоговый вычет		(5000 долларов США)
Общий налоговый счет	9000 долларов	4600 долларов

Налоговый кредит или налоговый вычет: что лучше?

Любой законный вычет или зачет, который уменьшит ваш налоговый счет, — это хорошо. Но налоговые льготы затмевают налоговые вычеты из-за того, сколько денег они могут сэкономить вам, соглашаются финансовые эксперты.

«Кредиты выигрывают каждый раз, потому что они уменьшают ваш налоговый счет на доллар за доллар, — говорит Меган Бринсфилд, дипломированный бухгалтер и директор по финансовому планированию в Motley Fool Wealth Management. «Вычеты уменьшат ваш общий доход до применения к вашей налоговой ставке».

Дебора Тодд, дипломированный бухгалтер, президент и главный исполнительный директор iCompass Compliance Solutions, согласна с тем, что кредиты — это более ценный способ снизить налоги. «Хотя любой налоговый вычет лучше, чем его отсутствие, налоговый кредит принесет вам в карман больше реальных долларов», — говорит она.

Сумма, которую вы сэкономите за счет налогового вычета, во многом зависит от вашего федерального подоходного налога. «Вычеты уменьшают то, что вы сообщаете как доход; долларовая стоимость, которую вы получаете, зависит от ваших налоговых ставок», — говорит Джастин Притчард, сертифицированный специалист по финансовому планированию и основатель Approach Financial Inc. из Монтроуза, штат Колорадо.

Вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход на процент от вашей самой высокой налоговой категории. Например, если вы относитесь к 24-процентной налоговой категории, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 240 долларов (1000 x 0,24 = 240) на вашем налоговом счете.

При вычетах вы можете использовать либо стандартные вычеты, либо детализировать, но вы не можете делать и то, и другое. Если детализированные расходы, такие как медицинские счета, проценты по ипотеке и благотворительные пожертвования, превышают ваш стандартный вычет, вы сэкономите больше денег, разбив их по статьям.

Если вы перечисляете свои вычеты, найдите время, чтобы убедиться, что вы ничего не забыли. Налоги на недвижимость являются большими и могут оказать существенное влияние на сокращение вашего налогового счета. Тем не менее, такой вычет можно легко пропустить, потому что нет специальной налоговой формы, которую округ или правительство должны отправить вам.

Что такое валовой доход? Как это работает и почему это важно

kate_sept2004/Getty Images

3 минуты чтения
Опубликовано 18 октября 2021 г.

Логотип Bankrate

Как эксперт проверяет эту страницу?

Мы в Bankrate серьезно относимся к точности нашего контента.

«Проверено экспертами» означает, что наш Совет по финансовому обзору тщательно оценил точность и ясность статьи. Наблюдательный совет состоит из группы финансовых экспертов, цель которых состоит в том, чтобы обеспечить объективность и сбалансированность нашего контента.

Их отзывы обязывают нас публиковать высококачественный и заслуживающий доверия контент.

О нашей контрольной комиссии

Логотип банка

Банкрейт обещание

В Bankrate мы стремимся помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. При этом мы строго придерживаемся
,
этот пост может содержать ссылки на продукты наших партнеров. Вот объяснение для .

Что такое валовой доход?

Валовой доход относится к общей сумме доходов, получаемых лицом до уплаты налогов и других отчислений. Сумма, которая остается после вычета налогов, называется чистой прибылью. При просмотре платежной квитанции чистая прибыль — это то, что показано после уплаты налогов и вычетов. Чистый доход всегда ниже валового дохода, если лицо не освобождено от уплаты налогов и не имеет отчислений.

Как работает валовой доход

Валовой доход обычно формируется из зарплаты, которая может состоять из почасовой оплаты труда, оклада, комиссионных и премий. Но валовой доход может поступать из других источников, таких как аннуитеты, алименты, пенсия, прирост капитала, доход от аренды, роялти и доход от самостоятельной занятости. Эти формы дохода зачастую лишь частично облагаются налогом. Другими источниками валового дохода, подлежащими налогообложению, являются:

• Альтернативное вознаграждение за оказанные услуги
• Доход от бизнеса
• Дивиденды
• Выигрыш в азартных играх
• Права на газ, нефть или полезные ископаемые
• Доход от погашенного долга
• Доход от наследодателя или процент от имущества или траста
• Проценты по банковским счетам, депозитным сертификатам (CD) и т. д.
• Продажа товаров через Интернет или лично
• Советы

Некоторые примеры необлагаемого налогом дохода включают наследство, муниципальные или государственные облигации, компенсационные выплаты работникам и поступления по страхованию жизни.

Работодатели удерживают подоходный налог штата и федеральный налог, налоги Medicare и Social Security из вашей зарплаты до того, как вы ее получите. Для владельцев бизнеса, самозанятых и независимых подрядчиков/фрилансеров оплата производится в виде валового дохода, и они несут ответственность за уплату своей доли налогов. Валовой доход предприятия рассчитывается как валовой доход за вычетом себестоимости проданных товаров (COGS) и может называться валовой прибылью или валовой прибылью в процентах.

Пример валового дохода

Вот пример того, как выглядит валовой доход отдельного человека за неделю:

• 45 часов работы по цене 15 долларов в час = 675 долларов
• Комиссия = 150$

Бонус

• = 500 долларов
• Валовой доход = 1325 долларов США

Вот пример того, как может выглядеть валовой доход в годовом исчислении:

• Годовой оклад: 55 000 долларов США
• Годовой бонус: 5000 долларов США
• Доход от аренды: 10 000 долларов США
• Проценты: $675
• Дивиденды акциями: 500 долларов
• Доход от побочного бизнеса: 10 000 долларов США
• Продажа товаров через Интернет: 1300 долларов США
• Общий годовой валовой доход: 82 475 долларов США

Чтобы определить годовой валовой доход предприятия, вот пример:

• Валовой доход: 250 000 долларов США
• Стоимость проданных товаров: 200 000 долларов США
• Общий годовой валовой доход от бизнеса: 50 000 долларов США

Почему так важно понимать валовой доход

Валовой доход — это то, что используется кредиторами для определения того, какую сумму они позволят кому-то взять взаймы для получения кредита, например, автокредита или ипотечного кредита. Кредитор определит, сколько ссудить, исходя из отношения долга к доходу человека, или DTI. DTI определяется путем деления ежемесячных платежей по долгам на ежемесячный валовой доход.

Чем выше чей-то DTI, тем меньше вероятность того, что кредитор захочет дать деньги в долг, и тем выше будет процентная ставка по кредиту. В идеале DTI не должен превышать 36 процентов; однако некоторые кредиторы предоставляют ссуду до 50 процентов DTI.

Валовой доход по сравнению с чистым доходом

Общая сумма полученной заработной платы представляет собой валовой доход, а чистый доход представляет собой оставшуюся сумму после вычета налогов и вычетов.

Вычеты могут включать:

• Взносы на медицинское страхование
• Премии по страхованию жизни
• Добровольные пособия (при несчастном случае, болезни, критической травме, инвалидности и т. д.)
• Взносы на гибкий расходный счет
• Взносы на сберегательный счет здоровья
• Расходы, связанные с работой (форма, профсоюзные взносы, питание, проезд и т. д.)
• Пенсионные отчисления
• Наложение ареста на заработную плату
• Выплаты алиментов

Большинство вычетов ниже налогооблагаемого дохода. Они известны как доналоговые вычеты. Другие вычеты, такие как взносы в IRA Roth и некоторые добровольные льготы, не уменьшают налогооблагаемый доход. Они известны как посленалоговые вычеты.

Чистый доход часто называют доходом на руки или располагаемым доходом. Чистый доход — это то, что осталось потратить и может быть использовано для составления бюджета. Расходы на проживание, счета, платежи по долгам и другие обязательства должны планироваться из чистого дохода, а не из валового дохода. Составление бюджета на основе валового дохода, скорее всего, приведет к тому, что бюджет будет неполным каждый месяц, потому что сумма, необходимая для бюджета, уменьшается за счет вычетов и налогов.

Вот пример того, почему бюджет не должен основываться на валовом доходе без учета отчислений и налогов.