Пример расчета налога на имущество физических лиц в 2018 году: Налог на имущество физических лиц: пример расчета, ставки

онлайн-сервис для подготовки и подачи налоговых деклараций

Получите максимальный налоговый вычет онлайн с помощью налоговых экспертов с 12-летним опытом

Выбрать тариф

0+ лет

на рынке

0 +

Налоговых экспертов
в штате компании

0 +

консультаций оказано

0 +

Клиентов

Выберите свою ситуацию

Купили квартиру или другое жилье

Вернем до 260 000 ₽ за покупку жилья

Оплачивали дорогостоящее лечение

Вернем до 13% от фактических расходов

Открыли инвеcтиционный счет

Вернём до 52 000₽ в год по взносам на ИИС

Платили за обучение

Вернем до 13% в год за оплату обучения

Купили жилье в ипотеку

Вернем до 650 000 ₽ за покупку жилья в ипотеку

Платили за ипотеку

Вернем до 390 000₽ за уплаченные проценты

Продали недвижимость

Уменьшим или освободим от уплаты налога

Оплачивали лечение зубов

Вернем до 15 600₽ в год за расходы на лечение зубов

Продали автомобиль

Уменьшим или освободим от уплаты налога

Платили за спортивные занятия

Вернем до 13% в год от потраченных средств

Другая ситуация

Вернём до 13% за уплаченные проценты по ипотеке

Пользоваться нашими сервисами просто

Загружаете
документы

Консультант расскажет, какие документы и как загрузить в Личный кабинет

Готовим
декларацию

Выберите тариф, и налоговый эксперт заполнит для вас декларацию 3-НДФЛ или сделайте это
самостоятельно

Подаем
декларацию

Готовую декларацию мы самостоятельно отправим в вашу инспекцию или предоставим вам файл в формате pdf и xml

Базовые тарифы

Инвесторам

Стандартный

Выбирайте тариф «Стандартный», если хотите самостоятельно заполнить декларацию 3 НДФЛ при помощи простых пошаговых инструкций.

—

• 1 пользователь
• 1 налоговый период

Подробнее

Максимальный Рекомендуем

Выбирайте тариф «Максимальный», если хотите, чтобы персональный налоговый эксперт проверил документы на ошибки, определил максимальный вычет и заполнил декларацию 3-НДФЛ за Вас.

—

• 1 пользователь
• 1 налоговый период
• Включен выпуск ЭЦП

3 490 ₽

4 200 ₽

Подробнее

Оптимальный

Выбирайте тариф «Оптимальный», если хотите, чтобы персональный налоговый эксперт проверил документы на ошибки, определил максимальный вычет и заполнил декларацию 3-НДФЛ за Вас.

—

• 1 пользователь
• 1 налоговый период

1 690 ₽

1 990 ₽

Подробнее

Скрыть сравнение
Сравнить тарифы

Инвестор Инвесторам

Выбирайте тариф «Инвестор», если хотите, чтобы персональный налоговый эксперт сделал всю работу по подготовке налоговой отчетности вашей инвестиционной деятельности.

—

• 1 пользователь
• 1 налоговый период
• Включен выпуск ЭЦП

8 900 ₽

10 000 ₽

Подробнее

Налогия — выгодно вдвойне!

Скидки

Подарки

Скидка 15%

при заполнении второй декларации

Скидка 20%

при заполнении третьей декларации

Скидка 7%

на повторное обращение в 2023 году*

Скидка для Вас будет автоматически включена при покупке новых тарифов в личнном
кабинете «Налогии».
Скидки предоставляются в рамках выбранного тарифа. (Если вы выбрали тариф
«Максимальный», то последующие скидки можно получить только для тарифа
«Максимальный»)

При покупке любого тарифа сервиса Налогия
вы получаете возможность бесплатно пользоваться сервисами «Юрист24» и «Теледоктор24»

Теледоктор 24

Медицинские консультации в вашем телефоне 24/7 без выходных, праздников и
перерывов на обед

Выбрать тариф

Юрист 24

Круглосуточная
квалифицированная
юридическая поддержка

Выбрать тариф

Рассчитайте максимальную сумму налогового вычета

Покупка
недвижимости

Проценты
по ипотеке

Страхование
и взносы в НПФ

Оплата обучения
и курсов

Инвестиционный
счет

Лечение
и медикаменты

Налоговые эксперты — кто готовит для вас декларации 3-НДФЛ

Анастасия Чернова

Налоговый консультант

стаж: 10 лет

консультаций: 3930

Алина Сокол

Специалист по налогообложению

стаж: 3 года

консультаций: 1900

Лысенко Ирина

Ведущий специалист по налогообложению

стаж: 4 года

консультаций: 2000

Наталья Юренко

Специалист по налогообложению

стаж: 3 года

консультаций: 2210

Юлиана Полякова

Ведущий специалист по налогообложению

стаж: 4 года

консультаций: 3000

Вера Клочко

Ведущий специалист по налогообложению

стаж: 3 года

консультаций: 5100

Сонина Светлана

Специалист по налогообложению

стаж: 10 лет

консультаций: 5300

Частые вопросы

Частые вопросы

Калькуляторы вычетов

Необходимые документы

Что такое налоговый вычет?

+

Налоговый вычет снижает размер налогооблагаемой базы, и за счет этого уменьшается сумма налога. Если налог уже уплачен, он возвращается на счет налогоплательщика. Согласно Налоговому кодексу существует пять видов налоговых вычетов: имущественные, социальные, стандартные, инвестиционные и профессиональные.

Когда нужно подавать декларацию для получения налогового вычета?

+

Декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет можно предоставить в налоговую инспекцию в любой день года, следующего за годом расходов. К налоговому вычету принимаются расходы за последние три года.

Когда нужно подавать декларацию для уплаты налога?

+

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ налогоплательщик, получивший доход, обязан предоставить налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.

Какие документы понадобятся для получения вычета?

+

Для оформления налогового вычета вам потребуются документы, подтверждающие право на получение вычета: декларация 3-НДФЛ, договоры, платежные документы и прочее. Подробный перечень документов указан в вашем личном кабинете во вкладке «Документы».

Как узнать, в каких случаях положен вычет?

+

О том, что такое налоговый вычет и кто имеет на него право, читайте в тематических статьях на нашем сайте. По общим условиям налоговый вычет может получить налоговый резидент РФ, если со своих доходов платит НДФЛ по ставке 13%. За персональной информацией обращайтесь к специалистам клиентской службы «Налогия» по бесплатному номеру 8 800 775 75 85 или напишите в чат.

Как прикрепить документы?

+

Документы для декларации вы можете загрузить в личном кабинете в разделе «Декларация», выбрав вкладку «Загрузить документы».

Когда поступят денежные средства на счет?

+

Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение 4 месяцев после получения декларации 3-НДФЛ налоговым органом. Камеральная проверка длится до трех месяцев, затем берется 10 дней на принятие решения и месяц — на отправку денег на счет налогоплательщика.

Сколько деклараций можно получить по одному сертификату?

+

Специалист составит одну декларацию за один налоговый период.

Отзывы клиентов

Оформлял вычет за ЭКО для супруги, потратили немало, и благодаря опытным консультантам, вернули тоже немало. Не знали, что за анализы и медикаменты тоже можно вернуть деньги. Спасибо Налогии, что все посчитали и помогли оформить.

Максим Филиппович

Мне нужно было дополучить остаток вычета и еще оформить возврат за обучение. Консультанты рассчитали мне положенную сумму, проверили все доки, сказали, что нужно «донести». Потом сами все заполнили, отправили, следили за ходом проверки. А я просто получила деньги на счет. Довольна!

Наталья Репова

Я начинающий инвестор — у меня то прибыль, то убыток. Не знала раньше, что можно сальдировать убытки прошлых лет и уменьшить налог по декларации. Специалисты мне все разъяснили, рассказали и оперативно за меня все заполнили. А самое главное — у меня нет ни претензий, ни долгов. Я довольна.

Мария Колобкова

Была задача сэкономить время при получении вычета — готов заплатить за четкость, оперативность и надежность. Налогия не подвела. С моей стороны только отправка документов, все остальное делают за меня.

Михаил Степанов

Были операции с иностранными брокерами, так мне все так понятно и доходчиво объяснили, что вопросов не осталось вообще. Более того, заполнили всю отчетность за меня, сами все отправили, поддерживали во время камеральной проверки (не все сразу прошло гладко, но это моя вина),но все закончилось хорошо! Спасибо!

Владилен Ковалев

Я не первый год занимаюсь инвестированием и ЦБ, и очень удобно иметь компанию, которая возьмет на себя всю работу по отчетности. Даже документы от зарубежных брокеров перевели! Мне не надо было ни отправлять, ни следить за ходом проверки. Все включено. Рекомендую.

Михаил Орлов

Получайте
максимальные вычеты!

Выберите тарифный план и получите консультацию уже сейчас!

Выбрать тариф

Часто задаваемые вопросы — Департамент доходов штата Луизиана

1. Что такое потребительский налог в Луизиане?

   Налог на потребительское использование в Луизиане — это транзакционный налог, который уплачивается, когда покупатель покупает налогооблагаемое материальное личное имущество или налогооблагаемые услуги через Интернет, по каталогу или с помощью других дистанционных средств. Если покупатель покупает облагаемое налогом имущество или услуги, а удаленный розничный продавец не взимает налог штата Луизиана или местный налог с продаж, покупатель обязан уплатить налог на использование потребителями в Департамент доходов штата Луизиана («Департамент»), если имущество или услуга доставляются в адрес в Луизиане.

2. Какие покупки облагаются потребительским налогом?

   Налог на потребительское использование применяется к покупкам налогооблагаемого имущества или услуг у удаленных розничных продавцов, когда штат Луизиана или местный налог с продаж не взимался. Налогооблагаемые покупки у удаленных розничных продавцов обычно включают покупки по каталогам, телевизионным торговым сетям, фирмам, торгующим через Интернет, и у розничных продавцов, расположенных за пределами Луизианы.

   Определенные покупки имущества и услуг, такие как продукты питания для домашнего потребления и рецептурные товары, не облагаются потребительским налогом на пользование.

3. Могу ли я подать налоговую декларацию о потребительском налоге в Луизиане через Интернет?

   Если вы подали декларацию о подоходном налоге с физических лиц в штате Луизиана, вы можете подать форму R-1035, Декларация о налоге на использование потребительских товаров штата Луизиана через онлайн-программу LaTAP Департамента доходов штата Луизиана. Налогоплательщики, которые подали декларацию по индивидуальному подоходному налогу, будут иметь счет индивидуального подоходного налога в Департаменте и, используя информацию о счете индивидуального подоходного налога, могут зарегистрировать счет LaTAP. После регистрации налогоплательщики должны добавить счет индивидуального подоходного налога к своей регистрации в LaTAP. После добавления счета индивидуального подоходного налога к счету налогоплательщика LaTAP налогоплательщики могут следовать онлайн-инструкциям по заполнению формы R-1035.

4. Что такое удаленный продавец?

   Удаленный продавец — это продавец, который продает для продажи в розницу, использования, потребления, распространения или хранения для использования в целях потребления или распространения любое налогооблагаемое материальное личное имущество, продукты, передаваемые в электронном виде, или услуги по доставке в пределах Луизианы, но не имеет физическое присутствие в Луизиане.

   Если продавец физически присутствует в Луизиане, продавец считается дилером в соответствии с определением LA R.S. 47:301(4), а также в соответствии с требованиями штата и местных органов власти по сбору и переводу денежных средств.

   Для получения дополнительной информации см. 18-002 Информационный бюллетень для дистанционных продавцов 18-002: Определение дистанционных продавцов и дополнительные рекомендации для удаленных продавцов

5. Какова ставка потребительского налога на пользование?

   Для налогооблагаемых покупок, совершенных 1 июля 2018 г. или после этой даты, налог на потребительское использование является комбинированным.
   и местная ставка 8,45 процента. Налог на потребительское использование рассчитывается по этой ставке независимо от фактического
   комбинированная государственная и местная ставка в вашем районе равна, выше или ниже 8,45 процента.
   8,45 процента выделяются из расчета 4,45 процента государству и 4 процента местным органам власти.
   Департамент распределяет 4-процентную долю среди местных органов власти по всему штату.

   До 1 июля 2018 года налог на потребительское использование взимался по комбинированной ставке 9 процентов.
   9 процентов были выделены из расчета 5 процентов штату и 4 процента местным органам власти.

6. Какова минимальная сумма покупки, с которой я должен заплатить потребительский налог на использование?

   Налог на потребительское использование уплачивается со всех налогооблагаемых покупок имущества или услуг, по которым налог с продаж должен был быть уплачен, но не начислен и не собран удаленным розничным продавцом. Минимального порога не существует.

7. Кто несет ответственность за уплату потребительского налога?

   Первоначальный покупатель собственности или услуги несет ответственность за уплату потребительского налога на использование.

8. Если получатель товара не является первоначальным покупателем (то есть товар был подарком от покупателя и отправлен получателю на адрес в Луизиане), несет ли получатель ответственность за уплату потребительского налога на использование?

   Нет, первоначальный покупатель имущества или услуги несет ответственность за уплату потребительского налога на использование. Например, если покупатель покупает продукт в Интернете в качестве подарка и дает указание удаленному розничному продавцу отправить подарок на адрес получателя в Луизиане, покупатель несет ответственность за уплату потребительского налога на использование. Получатель подарка не должен платить потребительский налог на покупку.

9. Как я буду уведомлен, если я должен заплатить налог на потребительское использование?

   Налог на потребительское использование взимается со всех налогооблагаемых покупок, совершенных, когда налог с продаж не взимается и не взимается удаленным продавцом. В целях содействия соблюдению Закон 569 очередной сессии Законодательного собрания Луизианы 2016 года установил требования к уведомлению и отчетности для розничных продаж, осуществляемых в Луизиане удаленными розничными торговцами. Начиная с 2018 года удаленные розничные продавцы должны отправлять уведомления покупателям из Луизианы до 31 января каждого года. Первое уведомление должно быть отправлено до 31 января 2018 года и до 31 января каждого последующего года. Удаленные розничные продавцы не обязаны отправлять уведомления за годы до 2017 года; тем не менее, покупатели по-прежнему обязаны платить налог на потребительское использование за налогооблагаемые покупки, о которых не сообщают удаленные розничные продавцы.

   Удаленные розничные продавцы обязаны направлять годовые отчеты в Департамент до 1 марта каждого года. Годовой отчет включает общую сумму, уплаченную покупателем розничному продавцу в предыдущем календарном году. Дистанционному розничному продавцу запрещается отправлять в Департамент какие-либо сведения о конкретном приобретенном имуществе или услугах.

10. Поскольку удаленные розничные продавцы должны отправлять годовые отчеты в Департамент до 1 марта, будет ли создана база данных, в которой я смогу просматривать суммы своих покупок и рассчитывать налог на потребительское использование?

    Нет, Департамент не может предоставлять информацию, полученную от удаленных розничных продавцов.

11. Как я получу уведомление от удаленного продавца?

    Вы должны получить свое уведомление первым классом или заказным письмом. С разрешения покупателя уведомления могут отправляться в электронном виде. Конверт (при отправке первым классом или заказным письмом) или строка темы (при отправке по электронной почте) должны содержать слова «ВАЖНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ДОКУМЕНТ ПРИЛОЖЕН».

12. Недавно я получил уведомление от удаленного розничного продавца о том, что некоторые покупки могут облагаться потребительским налогом в Луизиане. Что мне делать?

    Проверьте правильность своего уведомления. Если вы согласны с указанными суммами покупок, рассчитайте 8,45 процента от общей суммы покупки, чтобы определить подлежащий уплате налог на потребительское использование.

    Например, если в уведомлении от розничного продавца А указано, что вы совершили совокупные налогооблагаемые покупки на сумму 1 500,00 долларов США, ваш потребительский налог к ​​уплате составит 127 долларов США (1 500,00 долларов США x 0,0845).

    Все ваши налогооблагаемые покупки облагаются налогом на потребительское использование независимо от того, были ли эти облагаемые налогом покупки включены в ваше уведомление.

    Например, если у вас есть дополнительные налогооблагаемые покупки у розничного продавца А на сумму 400,00 долларов США, которые не были включены в уведомление, ваш общий налог на использование для потребителей составит 161 доллар США [(1500,00 долларов США + 400,00 долларов США) x 0,0845].

13. Нужно ли округлять общую сумму налогооблагаемых покупок и налог на потребительское использование?

    Да, при расчете общей суммы налогооблагаемых покупок и потребительского налога округлить суммы
    до ближайшего целого доллара.

    Если сумма ваших облагаемых налогом покупок составляет 97,68 долларов, округлите до 98,00 долларов. Если ваш налог на потребительское использование составляет 8,28 доллара США
    (98,00 долл. США x 0,0845), причитающаяся сумма составляет 8,00 долл. США.

    Если сумма ваших облагаемых налогом покупок составляет 106,28 долларов, округлите до 106,00 долларов. Если ваш налог на потребительское использование составляет 8,96 доллара США
    (106,00 долл. США x 0,0845), причитающаяся сумма составляет 9,00 долл. США.

14. Я купил подарочную корзину в удаленном магазине. Он содержит еду и другие предметы, такие как свечи и салфетки. Поскольку продукты питания не облагаются государственным налогом, должен ли я платить налог на потребление?

    Да, это так. Когда необлагаемые налогом товары (продукты питания для домашнего потребления) объединены с облагаемыми налогом товарами (свечи, салфетки и т. д.) и все товары включены в единую продажную цену, потребительский налог взимается с продажной цены всего товара (подарочной корзины). .

    Если отдельные товары выставляются в счете-фактуре отдельно (не включены в единую продажную цену) и вы можете различать необлагаемые и облагаемые налогом товары, то налог на потребительское использование будет уплачиваться только за те товары, которые облагаются государственным налогом с продаж. Например: вы покупаете сыр, крекеры, салфетки и столовые приборы у удаленного продавца. Каждый товар имеет отдельную цену в счете-фактуре. Только салфетки и столовые приборы облагаются потребительским налогом Луизианы (налогооблагаемые товары). Сыр и крекеры будут считаться едой для домашнего потребления и не будут облагаться налогом на потребление.

15. Я купил товар и позже вернул его продавцу. Если продавец включил стоимость возвращенного товара в мое уведомление, должен ли я по-прежнему платить потребительский налог на использование?

    Нет, если товар был возвращен продавцу и был получен возврат или кредит, налог на потребительское использование не взимается. Обмениваемые товары по-прежнему облагаются потребительским налогом на использование.

16. Я не согласен с суммой покупки, указанной в моем уведомлении от удаленного продавца. Что мне делать?

    Вам следует просмотреть документацию о покупке, включая квитанции и счета-фактуры, чтобы проверить суммы, указанные в уведомлении. Свяжитесь с удаленным розничным продавцом напрямую, чтобы устранить любые несоответствия. Вам не нужно обращаться в Департамент.

17. Я не получил уведомление от удаленного продавца; однако я совершал покупки, облагаемые потребительским налогом на использование. Что мне делать?

    Вы несете ответственность за отслеживание своих покупок у удаленных розничных продавцов и оплату
    налог на потребительское использование, причитающийся с этих налогооблагаемых покупок. Если вы не получили уведомление, вы
    по-прежнему обязаны платить налог на потребительское использование с налогооблагаемых покупок.

    Например, если вы не получили уведомление от продавца Б, но вы сделали
    при покупках на сумму 600 долл. США налог на использование потребительских товаров составляет 51 долл. США (600 долл. США x 0,0845).

18. Я определил правильную сумму налога на потребительское использование, причитающегося с моих налогооблагаемых покупок, что мне делать дальше?

    Вы можете оплатить потребительский налог одним из трех способов:

    Первый способ заключается в указании и уплате налога на потребительское использование в вашей налоговой декларации по индивидуальному подоходному налогу штата Луизиана. Налог на потребительское использование уплачивается в дополнение к любому индивидуальному подоходному налогу, который вы должны уплатить. Срок подачи декларации о подоходном налоге в Луизиане – 15 мая.

    Второй метод заключается в представлении и уплате налога на потребительское использование отдельно по форме R-1035, Декларация о налоге на потребительское использование штата Луизиана. Форма R-1035 может быть подана в любое время после совершения налогооблагаемой покупки, но до 15 мая срока уплаты налога на потребительское использование, чтобы избежать процентов и штрафов. Дополнительную информацию см. в вопросе 24.

    Третий метод заключается в подаче отчетности и уплате налога на потребительское использование с помощью онлайн-программы Департамента LaTAP. Дополнительную информацию см. в вопросе 3.

19. Я подал декларацию о подоходном налоге с физических лиц в штате Луизиана. После подачи декларации я получил уведомление от удаленного розничного продавца, и я должен заплатить налог на потребительское использование. Должен ли я внести изменения в свою налоговую декларацию?

    Нет, вместо внесения поправок в налоговую декларацию вы можете уплатить налог на потребительское использование, указанный в форме R-1035, Налоговая декларация о потребительском использовании штата Луизиана, . В качестве альтернативы вы можете внести поправки в свою налоговую декларацию, чтобы сообщить о налоге на потребительское использование.

20. Я представитель государственного учреждения и приобрел товары у удаленного продавца. Должен ли я платить налог на потребительское использование?

    В соответствии с положениями Р.С. 47:301(8)(c)(i), этот штат, любой приход, город и приход, муниципалитет, район или другое его политическое подразделение, или любое агентство, правление, комиссия или орган этого штата или его политических подразделений не облагаются налогом с продаж и использованием, взимаемым любыми политическими подразделениями. Поскольку агентства штата считаются частью штата Луизиана, налог на использование потребительских товаров не взимается с любых покупок, сделанных агентством штата у удаленных розничных продавцов.

    Если вы не уверены, имеет ли ваша организация право на освобождение, установленное в R.S. 47:301(8)(c)(i), отправьте свой вопрос на наш электронный ящик Sales. [email protected].

21. Я состою в приходском совете по проблемам старения и приобрел товары в удаленном магазине. Должен ли я платить налог на потребительское использование?

    В соответствии с положениями Р.С. 47:301(8)(c)(i), этот штат, любой приход, город и приход, муниципалитет, район или другое его политическое подразделение, или любое агентство, правление, комиссия или орган этого штата или его политических подразделений не облагаются налогом с продаж и использованием, взимаемым любыми политическими подразделениями. Приходские советы по вопросам старения считаются агентством штата Луизиана. В результате налог на потребительское использование не будет взиматься с любых покупок, сделанных у удаленного розничного продавца приходским советом по проблемам старения.

22. Я не обязан подавать налоговую декларацию о доходах физических лиц штата Луизиана. Как сообщить о налоге на потребительское использование?

    Если вы не обязаны подавать налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу в штате Луизиана, используйте форму R-1035, Налоговая декларация по налогу на потребление в штате Луизиана. Эта форма должна быть отправлена ​​по почте в Департамент, и в нее должна быть включена оплата налога на потребительское использование.

23. Я занимаюсь бизнесом и имею квалификацию дилера; Могу ли я использовать форму R-1035, Налоговая декларация по потребительскому налогу штата Луизиана, , чтобы указать налог на потребительское использование?

    Нет, дилеры должны быть зарегистрированы в Департаменте для целей налога с продаж и могут указывать налог на потребительское использование только в декларациях дилера по налогу с продаж штата и местному налогу с продаж. Форма R-1035 не может быть использована.

24. Каков срок уплаты потребительского налога?

    Независимо от метода подачи вы должны уплатить налог на потребительское использование до даты подачи декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Луизиана за год, следующий за годом, в котором вы приобрели налогооблагаемое имущество или услуги. В отношении налогооблагаемых покупок, совершенных в 2017 году, вы должны уплатить налог на потребительское использование до 15 мая 2018 года. Неуплата потребительского налога в установленный срок приведет к начислению процентов и штрафов в дополнение к любому налогу на потребительское использование, причитающемуся к уплате.

25. Получу ли я подтверждение о получении и обработке платежа по налогу на потребительское использование?

    Если налог на потребительское использование был уплачен в налоговой декларации по индивидуальному подоходному налогу штата Луизиана, вы получите подтверждение о том, что ваша декларация получена.

26. Я получил счет от Департамента налога на потребительское использование, с которым я не согласен. Что мне делать?

    Предоставьте документацию, в том числе счета-фактуры и квитанции, подтверждающие расчет налога на использование для потребителей. Документация должна быть отправлена ​​по почте на адрес, указанный в вашем счете.

    Например, вы покупаете не облагаемое налогом имущество, такое как продукты питания для домашнего потребления. Удаленный продавец отправляет вам уведомление о покупке и сообщает об общей сумме в Департамент. (Помните, что удаленному розничному продавцу запрещается отправлять в Департамент детализированную разбивку покупок.) Если Департамент отправляет счет на налог на пользование потребительским имуществом в отношении этого не облагаемого налогом имущества, вы должны предоставить копию счета от удаленного розничного продавца, чтобы Департамент мог рассмотреть документацию и скорректировать счет, если применимо.

начало страницы

Налог на недвижимое имущество — проверка материального положения приусадебного участка

15 мая 2020 г.
|
Agency

Освобождение от налога на недвижимость позволяет малообеспеченным пожилым гражданам и постоянно и полностью нетрудоспособным жителям штата Огайо уменьшать свои счета по налогу на имущество, защищая часть рыночной стоимости их домов от налогообложения. Освобождение, которое принимает форму кредита по счетам налога на имущество, позволяет соответствующим домовладельцам освобождать до 25 000 долларов рыночной стоимости своих домов от всех местных налогов на имущество. Например, благодаря освобождению от налога на усадьбу дом с рыночной стоимостью 100 000 долларов США выставляется в счет, как если бы он стоил 75 000 долларов США.

Для получения дополнительной информации, включая среднюю экономию на налогах, пожалуйста, проверьте здесь.

В 1970 году избиратели штата Огайо одобрили поправку к конституции, разрешающую освобождение от уплаты налога на недвижимость для пенсионеров с низкими доходами. Затем в 2007 году Генеральная ассамблея расширила программу, включив в нее всех пожилых людей, независимо от их дохода. В 2014 году штат Огайо вновь ввел проверку нуждаемости/дохода для определения права на освобождение от налога на усадьбу. Участники программы, получившие право на получение льготы в отношении усадьбы в период с 2007 по 2013 год, сохраняют эту льготу независимо от дохода.

Также в 2014 году освобождение от налога было увеличено с 25 000 до 50 000 долларов США для ветеранов, независимо от дохода, которые навсегда и полностью потеряли трудоспособность из-за опыта, связанного со службой. В 2021 году освобождение от уплаты налога на имущество в размере 50 000 долларов США без проверки нуждаемости было распространено на оставшихся в живых супругов сотрудников общественной безопасности, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Освобождение от уплаты налога на имущество после проверки нуждаемости началось с лиц, которым в 2014 году исполнилось 65 лет. Освобождение от уплаты налога на имущество после проверки нуждаемости началось с налоговых счетов на недвижимое имущество, подлежащих уплате в 2015 году. Что касается недвижимого имущества, счета, уплаченные в текущем году, охватывают предыдущий налоговый год. Так, например, счета, оплаченные в 2018 году, покрывают 2017 налоговый год и так далее для последующих лет. Для промышленных или мобильных домов счета, оплаченные в текущем году, покрывают текущий год, поэтому счета, оплаченные в 2018 году, покрывают 2018 налоговый год, и так далее для последующих лет.

Для владельцев недвижимости, которые в настоящее время не получают усадьбу или не имеют права на получение 2013 года, освобождение от усадьбы доступно любому домовладельцу-резиденту Огайо, который:

• Соответствует критериям проверки нуждаемости и.
• Возраст не моложе 65 лет или ему исполняется 65 лет в год подачи заявления; или
• Полностью и постоянно нетрудоспособны по состоянию на 1 января того года, на который они подают заявление, что подтверждено лицензированным врачом или психологом, либо агентством штата или федеральным агентством; или
• Является пережившим супругом лица, которое на момент смерти получало предыдущее освобождение от наследства, и пережившему супругу на дату смерти было не менее 59 лет.

Поскольку заявки на недвижимое имущество подаются в том же году, на который запрошена усадьба, владельцу должно исполниться 65 лет к 31 декабря того года, когда подается заявка. Для промышленных или передвижных домов заявки должны быть поданы в течение года, предшествующего году, для которого запрошена усадьба. Этим заявителям должно быть 65 лет или им должно исполниться 65 лет в течение года, следующего за годом, в котором они подают заявку.

Чтобы соответствовать требованиям, житель Огайо также должен владеть и занимать дом в качестве основного места жительства по состоянию на 1 января года, на который он подает заявку, будь то недвижимое имущество или промышленное домашнее имущество. Для физических лиц, владеющих более чем одним домом, основным местом жительства является дом, в котором лицо зарегистрировано для голосования, и место жительства лица для целей подоходного налога.

Если одному из основных владельцев собственности 65 лет (или он нетрудоспособен) и дом является основным местом жительства этого лица, собственность имеет право на освобождение от налога на усадьбу. Закон штата Огайо предполагает, что многие заявители могут оказаться в такой ситуации, поэтому оставшийся в живых супруг, имеющий право на владение недвижимостью, может по-прежнему получать освобождение от права собственности на усадьбу, если соответствующий супруг умирает, а пережившему супругу не менее 59 лет.на дату смерти.

Чтобы подать заявление, заполните форму заявления ( DTE 105A, Форма заявления на освобождение от уплаты налога на имущество для пожилых людей, инвалидов и переживших супругов ), а затем подайте ее местному окружному аудитору. Форма доступна на веб-сайте Департамента налогообложения, а также у окружных аудиторов.

Заявки на недвижимость должны быть поданы не позднее 31 декабря того года, для которого запрошена усадьба. Заявки на готовые или мобильные дома должны быть поданы в любое время не позднее первого понедельника июня года, предшествующего году, для которого запрашивается усадьба.

Нет. Если вы уже получаете освобождение от уплаты налога на имущество, вам не нужно подавать новое заявление. Вы автоматически получите освобождение от новой усадьбы на следующий налоговый год, если вы отвечаете другим требованиям.

Если ваш супруг умер в течение предыдущего года, и если вы получили освобождение от уплаты налога на имущество, которое вы заплатили в текущем году, только потому, что ваш супруг соответствует критериям возраста или инвалидности, вам не нужно подавать новое заявление за освобождение. Если бы вам было хотя бы 59 летна момент смерти вашего супруга вы будете по-прежнему иметь право на участие.

Заявление должно быть подано окружному аудитору округа, в котором находится недвижимость. В этом справочнике окружных аудиторов указаны адреса и номера телефонов этих должностных лиц.

Не сейчас. Бумажная копия заявления с вашей оригинальной подписью должна быть подана окружному аудитору округа, в котором находится ваш дом.

Форма заявки требует, чтобы люди сообщали свой возраст и дату рождения, которая подписывается под страхом наказания за лжесвидетельство. Закон штата Огайо также предусматривает, что любой, кто дает ложные показания с целью получения освобождения от приусадебного участка, виновен в правонарушении четвертой степени. Лица, осужденные за такой проступок, не имеют права на освобождение от права собственности на усадьбу в течение трех лет после осуждения. Ваш окружной аудитор может потребовать некоторые доказательства возраста, такие как водительские права или свидетельство о рождении.

В первый понедельник октября вы получите уведомление от окружного аудитора, в котором будет указано, было ли одобрено ваше заявление. Если ваше заявление об освобождении от уплаты налога на имущество было отклонено, в уведомлении будет объяснено, почему оно было отклонено.

Если вы считаете, что ваше заявление было отклонено неправомерно, вы можете обжаловать решение аудитора в Ревизионную комиссию округа, заполнив форму DTE 106B, Жалоба на освобождение от уплаты налога на имущество и 2,5%-ную скидку , не позднее крайнего срока уплаты первой половины годовые налоги на недвижимое имущество (в большинстве округов срок уплаты приходится на январь или февраль следующего года). Владельцы промышленных или мобильных домов также могут обжаловать отказ в заявлении об освобождении от уплаты налога на имущество, но их формы жалобы должны быть поданы не позднее 31 января года, следующего за годом, в котором был получен отказ. Форму жалобы также можно получить у окружных аудиторов.

Если вы заявляете об инвалидности, вы должны заполнить справку об инвалидности, DTE 105E, справку об инвалидности для освобождения от проживания в усадьбе и подписать ее у врача, имеющего лицензию на медицинскую практику. Если вы заявляете о психической неполноценности, у вас должна быть справка, подписанная врачом или психологом. Психолог должен иметь лицензию на практику в Огайо. Чтобы иметь право на освобождение от усадьбы, инвалидность владельца должна быть постоянной и полной и не позволять человеку работать на какой-либо существенной работе. Вы также можете предоставить действующую справку из любого агентства штата или федерального агентства, которое классифицирует вас как инвалида, как определено выше.

Свидетельство об инвалидности, DTE 105E, Свидетельство об инвалидности для освобождения усадьбы , должны быть приложены к общему заявлению на освобождение усадьбы. Сертификат также можно получить у окружных аудиторов.

Нет. Однако, если ваши обстоятельства изменились и вы больше не имеете права на освобождение от уплаты налога на усадьбу, вы должны уведомить аудитора округа до первого понедельника июня.

Ежегодно в январе окружной аудитор будет высылать вам по почте копию бланка заявления ( DTE 105B, Форма заявления о продлении права на освобождение от приусадебного участка для пожилых людей, инвалидов и переживших супругов ). Пожалуйста, верните эту форму аудитору только , если вы больше не владеете домом, не занимаете его в качестве основного места жительства, если ваш статус инвалидности изменился или изменился ваш доход.

Начиная с 2009 налогового года (счета к оплате в 2010 г.) владелец недвижимости получил официальное уведомление о сумме их уменьшения только один раз, когда после первоначального заявления от окружного аудитора было получено свидетельство об утверждении освобождения. Затем уменьшенная сумма будет отражена в будущих счетах по налогу на имущество, полученных от окружного казначея.

Пересмотренный кодекс штата Огайо первоначально установил максимальный скорректированный валовой доход штата Огайо (OAGI) заявителя и супруги заявителя в размере 30 000 долларов США. Этот максимум подлежит ежегодной индексации с учетом инфляции. OAGI можно найти в строке 3 декларации о подоходном налоге с физических лиц штата Огайо. С индексацией порог дохода в 2022 году составляет 34 600 долларов. Порог дохода в 2021 году составлял 34 200 долларов, порог дохода в 2020 году составлял 33 600 долларов, порог 2019 года составлял 32 800 долларов, порог 2018 года составлял 32 200 долларов, а порог дохода 2017 года составлял 31 800 долларов.

Недавно вступившее в силу для 2020 налогового года для недвижимости и 2021 налогового года для готовых домов изменение закона изменило определение «дохода» с OAGI на теперь «Измененный скорректированный валовой доход»  (MAGI). MAGI — это, по сути, OAGI  плюс  любой доход от бизнеса, который был вычтен при расчете OAGI в строке 11 Приложения Огайо A. Этот доход от бизнеса теперь должен быть включен в расчет дохода, используемый для получения права на освобождение от усадьбы. Ранее некоторые правомочные владельцы собственности могли вычитать до 250 000 долларов дохода от бизнеса из своего OAGI, опуская их ниже порогового уровня дохода и позволяя им требовать освобождения от усадьбы. Эта предыдущая практика больше не допускается.

Право на участие в программе Homestead является переносимым, даже если человек временно проживает за пределами штата Огайо или какое-то время не владеет недвижимостью. Это означает, что если лицо или переживший супруг переезжает в другое место жительства в Огайо, и это лицо получило скидку Homestead на недвижимое имущество в 2013 году или на готовый дом в 2014 году, это лицо и переживший супруг не обязаны раскрывать OAGI. , при подаче заявки на Homestead для новой собственности.

Начиная с 2020 налогового года для недвижимого имущества и с 2021 налогового года для готовых домов определение «дохода» было изменено с целью определения права на освобождение от налога на усадьбу. Новое определение описывается как «модифицированный скорректированный валовой доход» (MAGI). Модифицированный скорректированный валовой доход представляет собой скорректированный валовой доход штата Огайо (строка 3 декларации о подоходном налоге штата Огайо) плюс любой доход от бизнеса, который был вычтен при расчете OAGI в строке 11 таблицы A подоходного налога с физических лиц штата Огайо. Этот доход от бизнеса теперь должен быть включен в расчет дохода, используемый для определения права на освобождение усадьбы.

Форма заявки требует, чтобы люди сообщали о MAGI, и она подписана под страхом наказания за лжесвидетельство. Закон штата Огайо также предусматривает, что любой, кто дает ложные показания с целью получения освобождения от приусадебного участка, виновен в правонарушении четвертой степени. Лица, осужденные за такой проступок, не имеют права на освобождение от права собственности на усадьбу в течение трех лет после осуждения. Аудиторы округа
также смогут проверять MAGI с помощью веб-приложения для тех, кто подает налоговые декларации штата Огайо.
  
Форма DTE 105H может быть предоставлена ​​заявителям, которые не подавали налоговую декларацию штата Огайо. Форма DTE 105H — это инструмент, с помощью которого аудиторы могут оценить доход штата Огайо. Он не предназначен для замены подачи декларации по налогу на прибыль. Кандидатов могут попросить предоставить первичные документы, такие как W-2, 1099 и т.