Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку: Налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку

Содержание

Получение налогового вычета упростят для инвесторов и покупателей недвижимости

Сегодня ФНС и без налоговых деклараций знает, сколько денег и на что тратят граждане / Евгений Разумный / Ведомости

Комитет по бюджету и налогам Госдумы поддержал законопроект, упрощающий получение налоговых вычетов покупателям недвижимости и ценных бумаг. Подготовленный правительством законопроект предусматривает, что для получения двух налоговых вычетов – имущественного (при приобретении недвижимого имущества) и инвестиционного (при использовании индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) для операций на рынке ценных бумаг) – гражданам будет достаточно заявить о таком желании в личном кабинете налогоплательщика.

«Данный порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) и представления в налоговый орган подтверждающих документов в целях получения таких вычетов», – говорится в пояснительной записке к законопроекту «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части введения упрощенной процедуры получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц».

Налоговая служба сама будет проверять расходы граждан на приобретение недвижимого имущества и погашение процентов по ипотеке, а также сумму денежных средств, внесенных на ИИС, «в рамках информационного взаимодействия с банками и участниками рынка ценных бумаг».

В России есть пять видов налоговых вычетов для граждан. Стандартный рассчитывается по заявлению работника, у которого есть дети, имущественный возвращает часть налога на доходы при покупке недвижимости, инвестиционный действует для частных инвесторов на рынке ценных бумаг, социальный возвращает налог при оплате лечения, образования, покупке лекарств и пенсионных накоплениях, профессиональные – это возврат налога для нотариусов, адвокатов и ИП.

«Налоговая служба начала с самых простых для контроля – с вычета по недвижимости и по ИИС, – отмечает директор Центра налоговой политики экономического факультета МГУ им. М. В. Ломоносова Кирилл Никитин. – Они уже показывают неплохие результаты: имущественный вычет по приобретению жилья заявляли более 50% имеющих на него право, а вычет по ИИС вообще является чуть ли не ключевой причиной их взрывного роста. Для сравнения: социальный вычет – на расходы по образованию и медицине – заявляют 5% от имеющих на него право налогоплательщиков».

Одной из причин слабого использования вычетов эксперты называют недостаточную информированность граждан о том, что у них есть такое право. «Упрощение получения вычетов окажет влияние только на тех граждан, кто знает об их существовании, – подчеркивает руководитель направления «Налоговая политика» ЦСР Левон Айрапетян. – По данным исследования ЦСР «Налоги глазами россиян», 33% опрошенных граждан сообщили, что не владеют информацией о предоставлении каких-либо налоговых льгот».

По его мнению, активное информирование граждан о существующих налоговых вычетах позволит значительно повысить их востребованность. «Информационная кампания в совокупности с уже начатой автоматизацией налоговых вычетов могут стать важной мерой поддержки населения, особенно значимой в текущей макроэкономической ситуации», – отмечает Айрапетян.

К тому же до сих пор оформление гражданами своего права на получение вычета было слишком сложным и трудоемким процессом, что часто отпугивало потенциальных заявителей. «Тема чрезмерной забюрократизированности процесса подтверждения налоговых вычетов по НДФЛ обсуждается достаточно давно, – указывает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов. – Благодаря развитию технологий налогового администрирования процедура подтверждения права давно должна была превратиться в чисто техническую формальность».

Примечательно, что новые облегчения для граждан не приведут к потерям бюджетов. «Облегчение получения налоговых вычетов не скажется на выполнении плана по собираемости налогов, поскольку предоставление налоговых вычетов и возврат НДФЛ по жилищному налоговому вычету (во многих случаях) и по инвестиционному налоговому вычету (всегда) происходит уже после перечисления в бюджет налога», – поясняет профессор кафедры бухгалтерского учета и налогообложения РЭУ им. Г. В. Плеханова Сергей Колчин.

В ФНС «Ведомостям» сообщили, что на упрощенный порядок планируется перевести и другие налоговые вычеты, в первую очередь на приобретение медикаментов. «ФНС России прорабатывается концепция и возможные технологические решения для упрощения в перспективе порядка получения социальных налоговых вычетов, в частности на приобретение лекарственных средств, – рассказали в пресс-службе ведомства. – В качестве источника данных для предоставления вычета на медикаменты ФНС изучает возможность использования информации системы банковских платежей, информации из чеков ККТ, а также сведений о маркировке лекарственных средств».

Новости СМИ2

Отвлекает реклама? С подпиской
вы не увидите её на сайте

Могу ли я получить налоговую льготу при покупке дома?

Ипотека

Как LendingTree получает оплату?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 29 ноября 2022 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Знаете ли вы, что вы можете получить налоговые льготы на покупку дома, а также на многие текущие расходы, связанные с владением недвижимостью? Вы могли бы сэкономить тысячи долларов во время налогообложения, но сначала вы должны знать, какие из ваших расходов соответствуют требованиям, и хотите ли вы детализировать свои вычеты или использовать стандартный вычет.

Что такое налоговые льготы: объяснение вычетов и зачетов

Когда дело доходит до налоговых льгот при покупке дома, ваш бухгалтер может объяснить, что налоговые льготы от домовладения могут предоставляться в одном из двух форматов: либо налоговый вычет, либо налоговый кредит.

Налоговые вычеты

Вычеты — это расходы, которые, по согласованию IRS, вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода, чтобы при оплате налогового счета вы платили меньше. Правительство хочет продвигать домовладение среди американцев, и предложение налоговых вычетов на некоторые расходы, связанные с владением домом, является одним из способов достижения этой цели.

Чтобы воспользоваться налоговыми вычетами, вам необходимо изучить и определить, какие вычеты применимы к вам, прежде чем подавать налоговую декларацию. Доступные налоговые вычеты могут меняться каждый год, как и ваше финансовое положение, однако некоторые расходы на домовладение просто не подлежат вычету.

Налоговые кредиты

Налоговые кредиты — это не то же самое, что вычеты. В то время как налоговые вычеты уменьшают сумму налогов, которую вы будете платить косвенно, уменьшая ваш налогооблагаемый доход, налоговые кредиты уменьшают ваш счет напрямую — это суммы в долларах, вычитаемые из самого вашего налогового счета.

Что такое стандартный вычет?

Важно внимательно изучить стандартные вычеты, разрешенные IRS, потому что, если вы решите их использовать, это означает, что вы не сможете детализировать свои вычеты. Вместо того, чтобы вычитать разрешенные расходы из вашего налогооблагаемого дохода, вы соглашаетесь на «фиксированный» или стандартный вычет, который не связан с какими-либо конкретными видами расходов.

Стандартные суммы вычетов 2022-2023

Single	$12,950	$13,850
Married filing separately	$12,950	$13,850
Head of household	$19,400	$20,800
Married filing jointly	$25,900	$27 700

Если вычеты, на которые вы имеете право как домовладелец, превышают стандартную сумму вычета, связанную с вашим статусом подачи налоговой декларации, то для вас может быть более целесообразно детализировать свои вычеты — в противном случае стандартный вычет может работать в вашу пользу. Обратитесь к своему налоговому специалисту за конкретными рекомендациями.

Налоговые вычеты при покупке, строительстве или улучшении дома

Вычет процентов по ипотеке

Вычет процентов по ипотеке — одна из основных налоговых льгот для домовладельцев — позволяет вам вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке, используемой для покупки, строительства или улучшить свой основной дом или второй дом.

Вы можете вычесть проценты, выплаченные по ипотечному кредиту в размере до 750 000 долларов США, если вы являетесь налогоплательщиком-физическим лицом или супружеской парой, подающими совместную налоговую декларацию. Для супружеских пар, подающих документы отдельно, лимит составляет 375 000 долларов США. Если вы купили свой дом до 16 декабря 2017 года, предел вычета процентов по ипотеке составляет 1 миллион долларов США для одиноких заявителей и супружеских пар, подающих совместную и 500 000 долларов США для супружеских пар, подающих раздельную заявку.

Проценты по кредитам под залог жилья и HELOC

Те же пределы вычета применяются к процентам, выплачиваемым по кредитам под залог жилья и кредитным линиям под залог жилья (HELOC). Если вы являетесь плательщиком единого налога и общая сумма вашего первого ипотечного кредита и HELOC составляет менее 750 000 долларов США, например, вам разрешено вычесть полную сумму процентов, выплаченных по обоим кредитам, но только в том случае, если они оба были использованы для строительства. , купить или улучшить свой основной или второй дом.

Вычет премии по ипотечному страхованию

Если вы оплачиваете страхование ипотечного кредита в рамках ежемесячного платежа по ипотечному кредиту, вы можете иметь право на вычет этих расходов из вашего налогооблагаемого дохода. Страхование ипотечного кредита защищает вашего кредитора, если вы не можете платить по ипотечному кредиту и вступаете в дефолт по ипотечному кредиту.

Если вы получили ипотечный кредит VA и заплатили сбор за финансирование VA или заплатили гарантийный сбор USDA как часть ипотечного кредита USDA в налоговом году, за который вы подаете заявку, вы можете включить его в качестве вычета. IRS считает эти сборы формами ипотечного страхования и позволяет вам вычитать их, даже если вы не заплатили комиссию заранее, а вместо этого включили ее в сумму кредита.

Ограничения дохода при вычете ипотечного страхования

Домовладельцы со скорректированным валовым доходом (AGI) до 100 000 долларов США (или до 50 000 долларов США, если они состоят в браке и подают документы отдельно) могут вычесть свои взносы по ипотечному страхованию. Однако, если ваш AGI превышает 109 000 долларов США (54 500 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно), вы не можете вычесть страховые взносы по ипотечному кредиту.

Кредит на проценты по ипотечному кредиту

Сертификат налогового кредита по ипотечному кредиту (MCC) — это налоговый кредит, выдаваемый правительством непосредственно домовладельцу, который позволяет ему уменьшить свой налоговый счет на определенный процент процентов по ипотечному кредиту. Вы можете иметь право на получение ипотечного кредита, если вы впервые покупаете жилье, военнослужащий или покупаете дом в районе, на который нацелено Министерство жилищного строительства и городских дел США (HUD). Целевые области могли быть определены как нуждающиеся в развитии или возрождении.

Вычет баллов по ипотеке

Еще одним налоговым преимуществом покупки дома является возможность вычесть баллы по ипотеке, которые вы уплатили авансом при заключении договора о покупке дома. Один ипотечный балл, иногда называемый дисконтным баллом, равен 1% от суммы кредита.

Вообще говоря, вы будете вычитать баллы в течение срока действия кредита, а не в том году, когда вы их выплатили. Однако из этого правила есть исключение, если вы проходите ряд тестов, как указано IRS. Тесты включают в себя:

→ Ипотека предназначена для вашего основного места жительства.

→ Оплата баллов, стоимость которых не превышает сумму, которую обычно взимают на месте.

→ Оплата баллов, которые не были выплачены вместо других расходов на закрытие, таких как оценка или плата за право собственности.

IRS описывает полный список тестов, которые вам необходимо пройти, чтобы полностью вычесть ипотечные баллы в том году, когда вы их заплатили. Если вы соответствуете всем критериям, у вас есть выбор: вычесть всю сумму, которую баллы представляют в год, когда вы заплатили, или распределить их на весь срок кредита.

Вычет налога на имущество SALT

Предусмотрен вычет государственных и местных налогов (SALT), который включает налог на имущество. Общая сумма вычитаемого налога ограничена 10 000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и супружеских пар, подающих налоги совместно. Предел вычета составляет 5000 долларов США для супружеских пар, подающих отдельные заявления.

Также важно знать, что в некоторых случаях, если налогоплательщик получает возмещение из-за вычетов ОСВ, часть или все эти деньги могут подлежать налогообложению в следующем налоговом году.

Снятие средств с IRA без налоговых штрафов

Использование пенсионных фондов для покупки дома не только возможно, это вариант, который поддерживает IRS, позволяя сделать это, избегая при этом каких-либо налоговых штрафов. В большинстве сценариев вам придется заплатить как минимум два налоговых штрафа, если вы сняли средства с индивидуального пенсионного счета (IRA) до того, как вам исполнится 59½ лет: подоходный налог, а также дополнительный штраф в размере 10%. Но если вы используете деньги для покупки дома, вам не придется платить 10% штрафа за досрочное снятие средств.

Налоговые льготы на экологическую модернизацию дома

Жилищный энергосберегающий кредит

Для домовладельцев существует экологически чистая налоговая льгота, известная как Жилищный энергосберегающий кредит на недвижимость. Стимул распространяется на энергосберегающие улучшения, сделанные в доме, которые могут включать солнечные батареи и ветряные турбины, среди других энергоэффективных обновлений. В зависимости от конкретного оборудования, улучшения, сделанные во втором доме, могут соответствовать требованиям.

Кредит на энергию для жилых домов составляет от 22% до 30% от стоимости улучшения, в зависимости от того, в каком году была произведена модернизация энергии, и истекает 31 декабря 2023 года.

Имущественный кредит на заправку автомобиля на альтернативном топливе

Если вы устанавливаете заправочную инфраструктуру для автомобиля на альтернативном топливе у себя дома, вы можете возместить 1000 долларов США или 30% стоимости установки (в зависимости от того, что меньше), заявив, что автомобиль на альтернативном топливе Заправка Имущественный Кредит.

Налоговые вычеты за специальное использование вашего дома

Вычет из домашнего офиса

Если вы работаете из дома или ведете надомный бизнес, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса, который применяется как к домовладельцам, так и к арендаторам. Чтобы соответствовать критериям, часть вашего дома (например, спальня, ставшая офисом) должна использоваться исключительно и регулярно для деловых целей. Вы также должны показать, что ваш дом является основным местом, используемым для ведения вашего бизнеса.

Есть два способа получить вычет:

Обычный метод, который включает в себя определение процента вашего дома, используемого для коммерческой деятельности, и расчет фактических расходов на основе записей.
Упрощенный вариант, который позволяет вам вычитать 5 долларов США за квадратный фут — до 300 квадратных футов — для коммерческого использования вашего дома.

Удаленные работники не имеют права на вычет.

Вычет расходов на аренду

Если вы сдаете в аренду весь дом или его часть, вы можете вычесть некоторые расходы, связанные с тем, что вы являетесь арендодателем, в том числе:

Коммунальные услуги
Ремонт
Страхование
Налог на имущество
Путевые расходы

Какие расходы подлежат вычету, зависит от того, сдаете ли вы дом, который не используете в личных целях, или дом, который вы используете лично. Правила также различаются в зависимости от того, используете ли вы неполный рабочий день (например, в загородном доме) или полный рабочий день, как в ситуации с соседом по комнате.

Вычет расходов на аренду также уникален тем, что вы можете использовать его, даже если вы не указываете его в Приложении A. Вместо этого вы будете использовать Приложение E (Форма 1040), чтобы указать доход от аренды и рассчитать свой вычет.

Налоговые льготы при продаже дома

Не облагаемая налогом прибыль от продажи дома

Одна из налоговых льгот владения домом вступает в силу только после продажи дома — необлагаемая налогом прибыль.

Если вы продаете свой дом с прибылью, в большинстве случаев прирост капитала от продажи дома не облагается налогом в размере до 250 000 долларов США, если вы одиноки, и до 500 000 долларов США, если вы состоите в браке, подающем совместную декларацию. Вы должны проживать в доме и использовать его в качестве основного места жительства в течение как минимум двух из пяти лет до даты продажи, чтобы иметь право на эту налоговую льготу.

Вычет в случае потери права выкупа или продажи без покрытия (погашение долга)

Если вы продаете свой дом в ходе продажи без покрытия или проходите процедуру обращения взыскания, дом продается, а вырученные средства используются для выплаты кредитору. Однако, если сумма, которую вы должны, не полностью покрывается этими доходами, оставшийся долг называется «дефицитом», и ваш кредитор все равно может ожидать, что вы погасите этот долг. С другой стороны, если кредитор прощает дефицит, он считается частью вашего налогооблагаемого дохода.

Тем не менее, вы можете вычесть непогашенную ипотечную задолженность из ваших налогов. Закон о консолидированных ассигнованиях от 2020 года, действующий до 2025 года, позволяет исключить аннулированную ипотечную задолженность из налогооблагаемого дохода.

Как запросить налоговые вычеты

→ Шаг 1. Дождитесь налоговых форм

Каждый кредитор, с которым у вас есть ипотечный кредит, должен отправить вам налоговую форму, называемую Заявлением о процентах по ипотечному кредиту (форма 1098). Когда придет 1098, проверьте сумму процентов, указанную как выплаченную. В поле 1 будет указано, сколько процентов вы заплатили, не включая баллы, а в поле 6 — сколько вы заплатили в баллах.

→ Шаг 2. Определите, нужно ли указывать

Сложите общую сумму приемлемых расходов по всем применимым к вам вычетам. Затем сравните это число со стандартной суммой вычета, на которую вы имеете право. Если ваша общая сумма вычета по статьям не превышает стандартную сумму вычета для вашего статуса подачи налоговой декларации, то нет смысла детализировать ваши вычеты.

→ Шаг 3. Заявление о вычетах

Если вы решили детализировать, ваш последний шаг — сесть с Приложением А (форма 1040) и потребовать все запланированные вычеты.

Поделиться статьей

Текущие ставки по ипотечным кредитам

Годовых от

30 лет. Исправлено
5,95%
15 лет. Исправлено
5,76%
5/1 рука
3,31%

Расчет платежа

Раскрытие информации о рекламе
Применяются положения и условия. NMLS#1136

Вычет процентов по ипотечным кредитам: какие критерии применимы в 2022 году

Раскрытие информации рекламодателем

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными.

Что такое вычет процентов по ипотеке?

Вычет процентов по ипотечным кредитам представляет собой налоговый вычет процентов по ипотечным кредитам, выплаченных на первый миллион долларов ипотечного долга. Домовладельцы, купившие дома после 15 декабря 2017 года, могут вычесть проценты на первые 750 000 долларов ипотеки. Для получения вычета по процентам по ипотечному кредиту необходимо указать детализацию в налоговой декларации.

Вот посмотрите, как это работает и как вы можете сэкономить деньги во время уплаты налогов.

Как работает вычет процентов по ипотеке в 2022 году

Вычет процентов по ипотеке позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на сумму денег, уплаченную вами в качестве процентов по ипотеке в течение года. Поэтому, если у вас есть ипотечный кредит, ведите тщательный учет — проценты, которые вы платите по ипотечному кредиту, могут помочь сократить ваш налоговый счет.

Как уже отмечалось, как правило, вы можете вычесть проценты по ипотеке, которые вы заплатили в течение налогового года, из первого миллиона долларов вашего ипотечного долга за ваш основной дом или второй дом. Если вы купили дом после 15 декабря 2017 года, вы можете вычесть проценты, которые вы заплатили в течение года на первые 750 000 долларов ипотечного кредита.

Например, если в 2017 году вы получили ипотечный кредит в размере 800 000 долларов США на покупку дома и в течение 2021 года заплатили 25 000 долларов США в виде процентов по этому кредиту, вы, вероятно, сможете вычесть все 25 000 долларов США из этих процентов по ипотечному кредиту в налоговой декларации. Однако, если вы получили ипотечный кредит в размере 800 000 долларов в 2021 году, этот вычет может быть немного меньше. Это связано с тем, что Закон о снижении налогов и занятости от 2017 года ограничил вычет процентами по ипотеке на первые 750 000 долларов.

Существует исключение из этого срока, установленного 15 декабря 2017 года: если вы заключили обязательный письменный договор до этой даты, чтобы закрыть его до 1 января 2018 года, и закрыли дом до 1 апреля 2018 года, IRS считает, ваша ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 года.

Хотите, чтобы мы сделали это за вас?

Получите приложение, чтобы в любое время увидеть свой собственный капитал с первого взгляда.

Начало работы

Что считается процентом по ипотечному кредиту?

Публикация IRS 936 содержит все подробности, но вот краткий список.

Проценты по ипотечному кредиту на ваш основной дом

Имуществом может быть дом, кооператив, квартира, многоквартирный дом, передвижной дом, дом-трейлер или плавучий дом.
Дом должен быть залогом по кредиту.
В доме должны быть спальные, кухонные и туалетные помещения.
Если вы получаете необлагаемое налогом пособие на жилье от вооруженных сил или через министерство, вы все равно можете вычесть проценты по ипотечному кредиту.
Ипотека, которую вы получаете, чтобы «выкупить» половину дома вашего бывшего при разводе, засчитывается.

» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Как получить лучшую ставку по ипотеке

Проценты по ипотеке на второй дом

Вам не нужно пользоваться домом в течение года.
Дом должен быть залогом по кредиту.
Если вы сдаете второй дом в аренду, вы должны находиться в нем не менее 14 дней или более 10% от количества дней, в течение которых вы его сдавали.

Баллы, которые вы заплатили по ипотеке

Баллы — это форма предоплаты процентов по кредиту. Вы можете вычитать баллы понемногу в течение срока действия ипотеки или вы можете вычесть их все сразу, если вы соответствуете каждому из восьми требований.
В общем, восемь требований заключаются в том, что ипотечный кредит должен быть для вашего основного дома, платежные баллы являются установленной практикой в вашем регионе, баллы не являются необычно высокими, баллы не предназначены для закрытия расходов, ваш первоначальный взнос выше, чем баллы, баллы рассчитываются как процент от вашего кредита, баллы указываются в вашей расчетной ведомости, и вы используете кассовый метод учета при уплате налогов.

Штрафы за просрочку платежа по ипотечному кредиту

Вы можете вычесть пеню за просрочку платежа, если она не относится к конкретной услуге, оказанной в связи с вашим ипотечным кредитом.

Штрафы за досрочное погашение

Вы можете быть оштрафованы за досрочное погашение ипотеки, но вы также можете вычесть штраф в виде процентов.

Проценты по кредиту под залог дома

Вы должны использовать деньги от кредита под залог дома, чтобы купить, построить или «существенно улучшить» свой дом.
Если вы используете деньги, чтобы купить автомобиль, погасить задолженность по кредитной карте или оплатить что-то еще, не связанное с домом, проценты не подлежат вычету (узнайте больше о вычете процентов по кредиту под залог недвижимости).

» ДОПОЛНИТЕЛЬНО: Узнайте, как вычитать налоги на недвижимость из налоговой декларации.

Страховые взносы по ипотечному кредиту

Сюда входят суммы, уплаченные за частное ипотечное страхование, взносы по ипотечному страхованию FHA, сборы за гарантию кредита USDA и сборы за финансирование VA .
Договор страхования должен быть оформлен после 2006 года.
Вы не можете вычесть стоимость ипотечного страхования, если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США или 54 500 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно, в форме 1040 или 1040-SR, строка 8b.
Сумма, которую вы можете вычесть, уменьшается, если ваш скорректированный валовой доход превышает 100 000 долларов США (50 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете заявление отдельно).

Что не подлежит вычету

Страхование домовладельцев
Дополнительные основные платежи по ипотеке
Страхование титула
Расчетные расходы (в большинстве случаев)
Депозиты, авансовые платежи или задаток, которые вы лишились
Проценты, начисленные по обратной ипотеке

Как запросить вычет процентов по ипотеке

Вам необходимо выполнить следующие действия.

1. Найдите в своем почтовом ящике форму 1098. Ваш ипотечный кредитор отправляет вам форму 1098 в январе или начале февраля. В нем подробно указано, сколько вы заплатили в виде процентов по ипотеке и баллов в течение налогового года. Ваш кредитор отправляет копию этой формы 1098 в IRS, которая попытается сопоставить ее с тем, что вы сообщаете в своей налоговой декларации.

Вы получите 1098, если в течение года выплатили кредитору проценты по ипотеке на сумму 600 долларов или более (включая баллы). (Подробнее о форме 1098 здесь.) Вы также можете получить информацию о процентах по ипотеке с начала года из ежемесячных банковских выписок вашего кредитора.

2. Ведите надлежащий учет. Хорошей новостью является то, что при определенных обстоятельствах вы можете вычесть проценты по ипотеке в следующих ситуациях:

Вы использовали часть дома в качестве домашнего офиса (вам может потребоваться заполнить Приложение C и потребовать еще больше вычетов ).
Вы были собственником кооперативной квартиры.
Вы сдали в аренду часть своего дома.
Дом был таймшером.
Часть дома в течение года строилась.
Вы использовали часть средств, вырученных по ипотеке, для погашения долга, инвестирования в бизнес или других действий, не связанных с покупкой дома.
Ваш дом был разрушен в течение года.
Вы развелись или разошлись, и вы или ваш бывший партнер должны выплатить ипотечный кредит за дом, которым вы оба владеете (проценты фактически могут считаться алиментами).
Вы и лицо, не являющееся вашим супругом/супругой, несли ответственность за выплату процентов по ипотеке за ваш дом

Плохая новость в том, что правила усложняются. Подробности см. в публикации IRS 936 или проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом по налогам. Обязательно ведите записи о задействованных квадратных метрах, а также о том, какие доходы и расходы относятся к определенным частям дома.

3. Распишите свои налоги. Вы требуете вычета процентов по ипотечному кредиту в Приложении А к форме 1040, что означает, что при уплате налогов вам нужно указать детали вместо стандартного вычета.

Это также может означать, что вы тратите больше времени на подготовку налоговой декларации, но если ваши стандартные вычеты меньше ваших постатейных вычетов, вам все равно следует делать детализацию и экономить деньги. Если ваш стандартный вычет больше, чем ваши детализированные вычеты (включая вычет процентов по ипотеке), воспользуйтесь стандартным вычетом и сэкономьте себе время.