Как оплачивать пенсионный налог в 2018 году. Пенсионный фонд налог
Справка об отчислениях в Пенсионный фонд: форма
Согласно Трудовому законодательству, работодатель обязан выдавать своим работникам по их запросам ряд документов о работе, среди которых названы и справки об отчислениях в ПФР, произведенных за работника (ст. 62 ТК РФ). Каким образом, и по какой форме организациям и ИП-работодателям необходимо оформлять такие справки, рассмотрим далее.
Когда выдается справка о взносах в ПФР
Документ, подтверждающий начисление и уплату «пенсионных» взносов, должен быть выдан работнику по его письменному заявлению. Справка об отчислениях в Пенсионный фонд, форма которой приведена ниже, может быть подготовлена наряду со справкой 2-НДФЛ, справкой о периоде работы в данной фирме и прочими документами, не только, когда работник увольняется, но и в любой момент по его запросу. Причем, независимо от цели самого запроса, отказ в выдаче запрашиваемой справки недопустим, даже если работник не сообщает, для чего она ему необходима.
Для подготовки справок, связанных с работой, работодателю отводится не более трех рабочих дней (ст. 62 ТК РФ). А если работник увольняется, то справка выдается вместе с другими документами в день его увольнения (ст. 84.1 ТК РФ).
Запрос справки об отчислениях в Пенсионный фонд – форма
Чтобы бухгалтерия подготовила справку о взносах в ПФР, работнику нужно написать соответствующий запрос на имя руководителя. Какой-либо единой формы для него не предусмотрено, поэтому он составляется в произвольной форме. Но сначала все же лучше уточнить в бухгалтерии, возможно работодатель разработал свой внутренний образец такого запроса.
Примерный запрос справки о взносах ПФР может выглядеть следующим образом:
Генеральному директору ООО «Астра»
Петровскому И.И.
от менеджера Скворцовой А.А.
Прошу предоставить мне надлежащим образом заверенную справку о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование за период с 01.10.2016 г. по 31.01.2017 г.
31 января 2017 г. Скворцова
Форма справки о «пенсионных» взносах
На самом деле не существует такой унифицированной формы, как справка о страховых взносах в ПФР. Фактически, в ответ на обращение работника, ему нужно предоставить те самые сведения персучета, которые подает работодатель в Пенсионный фонд по каждому сотруднику. Копию таких сведений работодатель должен выдать работнику в течение пяти дней со дня его обращения, а при увольнении обязан передать их работнику в день увольнения или прекращения договора ГПХ (п. 4 ст. 11 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
С 2017 года страховые взносы перешли под контроль налоговых органов. Отчетность по взносам, в том числе и сведения персучета, начиная с первого квартала, будут сдаваться в ИФНС по новой единой форме Расчета по страховым взносам. Таким образом, получив от сотрудника запрос Справки об отчислениях в Пенсионный фонд, форма которой представляет собой сведения персучета, нужно подготовить:
- Раздел 6 Расчета РСВ-1 по этому сотруднику, если справка запрашивается за период до 01.01.2017г.;
- Раздел 3 Расчета по страховым взносам (форма по КНД 1151111) по данному сотруднику, если запрашиваются данные за период с 01.01.2017 г.
Распечатываются только сведения, касающиеся конкретного работника, не затрагивая данных о других застрахованных лицах и обобщающих отчетных показателей.
Пример
Сотрудница ООО «Астра» Скворцова запросила справку о взносах в ПФР за период с 01.10.2016 г. по 31.01.2017 г.
Обратите внимание, сведения персучета заполняются на запрашиваемую дату (или на дату увольнения), независимо от того, сданы они уже в ПФР или ИФНС по сроку или нет. В нашем случае бухгалтерия подготовит копию раздела 6 расчета РСВ-1 за 2016 год, в которую войдут показатели за октябрь-декабрь, а также раздел 3 Расчета по страховым взносам, в котором будут указаны начисления Скворцовой только за январь 2017 года. Здесь мы приводим оба варианта персонифицированных сведений.
Заполняем РСВ-1 для взносов сотрудника
Заполняем единый Расчет по страховых взносам за январь 2017 года:
Передаваемые работнику документы, должны быть заверены работодателем, а работник, получив их, должен расписаться в специальном журнале, либо поставить отметку о получении, дату и свою подпись на втором экземпляре, остающемся у работодателя. Это необходимо для подтверждения факта передачи документов в случае возникновения спорных ситуаций.
spmag.ru
❶ Как оплачивать пенсионный налог в 2018 году 🚩 Налоги
Автор КакПросто!
Основой пенсионной системы является обязательная уплата страховых взносов, на основании которых происходит наполнение бюджета Пенсионного фонда российской Федерации и фиксирование средств в пользу застрахованных лиц на их индивидуальных лицевых счетах.
Статьи по теме:
Инструкция
Оплата пенсионного налога регламентируется Федеральным Законом № 167, производится в бюджет Пенсионного фонда РФ и является обязательной. Персональным целевым назначением уплаты страховых взносов является обеспечение права граждан Российской Федерации на получение пенсионных выплат, учтенных на их индивидуальном лицевом счете. Вступление в силу данного закона предусматривает уплату налогоплательщиками отчислений даже в том случае, если он не ведете деятельность или в данный момент не получает прибыль. Индивидуальные предприниматели платят в Пенсионный фонд фиксированные взносы, которые состоят из страховой части и накопительной (к оплате предъявляются два платежных поручения или две квитанции). Оплата может производиться поквартально или один раз в год. Также предприниматели обязаны оплачивать взносы в пользу Фонда обязательного медицинского страхования (территориального и федерального). Принимаются к оплате данные налоги только в Сбербанке, однако, при оплате с расчетного счета в любом банке дополнительные проценты не взимаются. Указанные отчисления являются поводом уменьшения суммы налога (если к деятельности применяется упрощенная система налогообложения), однако не более чем на 50%. Суммы платежей исчисляются в соответствии с действующим минимальным размером оплаты труда, при его увеличении соответственно растут и суммы фиксированных платежей. В отличие от налогов, страховые выплаты в пенсионный фонд отвечают признакам возвратности. При поступлении каждой конкретной суммы в бюджет Пенсионного фонда они персонифицируются и учитываются на открытых для каждого застрахованного лица индивидуальных лицевых счетах. Согласно Закону № 167 индивидуальные предприниматели являются страхователями непосредственно как предприниматели и как лица, совершающие выплаты в пользу других физических лиц. Если данный предприниматель относится к обеим категориям страхователей, то по каждому основанию отдельно им должны быть произведены оплаты страховых взносов.Уменьшение суммы налога возможно только при условии отсутствия задержек по проведению фиксированных платежей.
Полезный совет
Если оплата производится один раз в год, можно уменьшить сумму налога в том квартале, на который приходится проведение платежа.
Совет полезен?
Распечатать
Как оплачивать пенсионный налог в 2018 году
Похожие советы
- Как выбрать налогообложение для ИП
- Кому положены налоговые каникулы
- Как платит налоги индивидуальный предприниматель
www.kakprosto.ru
Отчисления в пенсионный фонд и налоги
Редакция 04/06/2018
Взносы в пенсионный фонд и налоги
С 01/07/2017 происходит множество изменений, связных пенсионными фондами. Многие из них важны для тех, кто уже достиг пенсионного возраста или имеет планы перечислять сотни тысяч в пенсионный фонд. Поэтому я напишу только о двух, которые с моей точки зрения актуальны:
- Возможность делать добровольные отчисления в пенсионный фонд и включать сумму этих отчислений в свои расходы, уменьшая тем самым налоги
- Для тех, кто планирует покупать свой первый дом, делал добровольные взносы в пенсионный фонд с 01/07/2017 после 01/07/2018 будет возможность снять эти деньги
Возможность делать добровольные отчисления существует давно, и добровольные отчисления в пенсионный фонд поощряются государством.
- Те, кто работал на себя ( sole trader) всегда имели возможность внести деньги в пенсионный фонд и включить эту сумму в расходы.
- Те, чей годовой доход менее или в рамках 36,021-51,021 долларов в год и делает добровольный взнос в пенсионный фонд 1000 долларов в год, получал от государства этот фонд дополнительно до 500 долларов. Эта схема существует давно, но сумма добавки со стороны государства за последние 10 лет уменьшилась с 1,500 до 500 долларов. Все еще отличный возврат на вложение денег. Все условия получения денег здесь: ( Super co-contribution)
- Добровольный взнос в пенсионный фонд неработающей супруги(супруга) с последующим возвратом налога в сумме 540 долларов тоже существует давно, хотя мне редко приходится видеть, чтобы ей пользовались. Это взнос имеет множество оговорок- сумма взноса должна быть $3000, супруг/га не работает или зарабатывает минимальные деньги. Все условия получения этой налоговой льготы здесь: T3 Superannuation contribution on behalf of your spouse
В чем же изменения с 01/07/2017?
Добровольный взнос в пенсионный фонд можно включить в расходы
Для тех, кто получает зарплату возможности делать до налоговые взносы в пенсионный фонд были ограничены возможностью оформить соглашение на работе. Это соглашение с работодателем об отчислении зарплаты в пенсионный фонд через схему salary scarify. Выгода в этой схеме в том, что перечисления быстро увеличивают накопления в пенсионном фонде, сокращая налоги в тоже самое время. Очень часто возможностью делать вклады в пенсионный фонд пользуются люди старше 55 лет, все еще работающие и получающие зарплату выше среднего.
С 01/07/2017 любой человек, независимо от того, может он организовать такие отчисления через работу или нет, получает возможность включать добровольные взносы в расходы, сокращая тем самым свои налоги.
Есть ограничения:
сумма взноса в пенсионный фонд за год ( и это включая суммы, которые перечисляет работодатель) не должна превышать 25000 долларов независимо от возраста человека. Работодатель обязан перечислять 9,5% от суммы заработка в пенсионный фонд работника. То есть, для тех удачливых людей, которые имеют зарплату в 265,000 в год нет возможности иметь налоговые льготы, так как сумма обязательных отчислений уже 25,000 в год.
После 65 лет нет возможности включать добровольные взносы в расходы .
Делая добровольные взносы – обязательно нужно известить о своих намерениях пенсионный фонд и получить от фонда письменное подтверждение, о том, что они все поняли.
Все условия ( и их немало) касающиеся добровольный отчислений на сайте АТО: Personal super contributions
Помощь в покупке первого дома
Добровольные отчисления сделанные после 01/07/2017 в пенсионный фонд, можно будет снять после 01/07/2018 и использовать для покупки дома.
Важно отметить, что снять можно только добровольные отчисления.
Воспользоваться деньгами из пенсионного фонда, которые туда отправил работодатель невозможно.
Положить и снять можно не более 15 тысяч в год, и не более 30 тысяч в общем за все периоды.
Выгода в том, что на налогах в этом случае можно сэкономить.
Представим, что Саша зарабатывает $80,000 в год. С 2018 финансовом году ( то есть с 01/07/2017 по 30/06/2018) он делает взнос в пенсионный фонд $15,000, известив фонд, что это добровольные, (tax deductible ) отчисления. Обычный налог на зарплату $80,000 составит $19,147. Однако, если включить $15,000 в расходы, то налог сокращается до $13,947. В то же самое время налог 15% будет снят с $15,000 в пенсионном фонде -$2,250. Таким образом, экономия налога в год: ($19,147-$13,947)-$2,250=$2950.
Для тех, кто зарабатывает более $160,000 в год экономия будет несколько меньше. Причина в том, что в момент снятия денег из пенсионного фонда, их приплюсовывают к доходу с налоговой льготой 30%. При доходе $160,000 в год процент налога будет около 30%, что означает, что снятие этих денег – tax free. Если доход выше, чем $160,000, то некоторая сумма налога все же будет на снятие денег. Она зависит от суммы годового дохода и, соответственно, % налога.
Если есть возможность повторить такой же взнос в 2019 финансовом году, то экономия на налогах удвоится. А если у Саши есть супруга, которая получает зарплату, и сбережения, которые можно отправить в пенсионный фонд, с тем, чтобы потом снять их- то сумма экономии на налогах будет около 10 тысяч.
Хочу подчернить две важные вещи:
- Сумма экономии на налогах меняется в зависимости от размера годовой зарплаты. Чем меньше зарплата, тем меньше экономия. На зарплату $40,000 экономия на налогах при взносе $15,000 составит $1,483.
- Более подробно на сайте АТО: First home super saver scheme
Когда деньги можно забрать из пенсионного фонда.
Этот вопрос беспокоит многих, а особенно тех, у кого высокие зарплаты и высокие отчисления в пенсионный фонд.
После 65 лет (с учетом того, что вы прекратили работать) можно забрать все деньги из superannuation и при этом не платить никаких налогов.
Есть несколько условий, при соблюдении которых можно забрать деньги из пенсионного фонда с 55 до 65 лет, но условия эти очень строгие и мало, кто им соответствует. Кроме того, придется заплатить еще 15% налога на эти деньги.
До 55 лет вытащить деньги из фонда очень трудно и дорого.
Что с деньгами происходит в пенсионном фонде?
В теории деньги фонд инвестирует, и сумма накоплений постоянно увеличивается.
На практике имеет смысл интересоваться тем, что происходит в фонде, стоит ли фонд того, чтобы держать там деньги, и какие опции вложения существуют.
Более подробно на эту тему я написала здесь:
Выбираю пенсионный фонд
Последнее время появилось много рекламы, призывающей использовать деньги пенсионного фонда для покупки недвижимости, основав свой личный пенсионный фонд ( Self managed super fund). Я думаю к этим призывам нужно отнестись с большой осторожностью. Более подробно на эту тему я написала здесь:
Пенсионные фонды в Австралии. Superannuation.
Давать советы по поводу того, куда и сколько нужно вкладывать пенсионных денег может в Австралии только человек обладающей специальной лицензией. Поэтому я не имею возможности давать советы по поводу управления пенсионными деньгами.
Здесь я обобщила информацию, которая есть на сайте налогового офиса на данную тему и дала ссылки на эту информацию, которая имеет только общий характер.
Решения по покупке и продаже активов и переводе денег рекомендуется принимать исходя из специфики личной ситуации.
Хочу посоветовать очень знающего человека – Ken Wick RI Advice , который обладает лицензией и знает вдоль и поперек всю систему пенсионных фондов, выплат пенсий и пособий centrelink и может дать очень грамотный совет, привязанный к индивидуальной ситуации.
Дополнительная информация:
Я написала много о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:
Добавлю, что работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги. Как я это делаю: Как я возвращаю налоги.
Как мне написать: [email protected]
Если у вас есть вопросы, то лучше задать их в комментариях, чтобы те, у кого есть похожие вопросы, могли быстрее найти на них ответ.
Статья прочитана:
(1577)
mystoryaustralia.com
