Образец заполнения расходного кассового ордера 2018: Расходный кассовый ордер (РКО) в 2022 году, скачать бланк Word и образец заполнения бесплатно

Содержание

Расходный кассовый ордер образец заполнения

20 жовтня 2022

Середній бал: 5

із 5

  • Теми:

  • РРО та касова дисципліна

  • Касова дисципліна на підприємстві

Автор :

Купчик Тетяна

головний редактор об’єднаної редакції Експертус Головбух

Расходный кассовый ордер — это обязательный документ, если предприятие имеет кассу и выдает наличные на хозяйственные нужды или передает ее в банк. Когда заполняете форму, учитывайте все — от формы бланка до заполнения реквизитов. В консультации речь пойдет о заполнении расходного кассового ордера.

 

  • Как заполнить расходный кассовый ордер
  • Расходный кассовый ордер ОБРАЗЕЦ
  • Расходный кассовый ордер БЛАНК

 

  

Расходный кассовый ордер — это документ (п. 26 раздела ІІІ Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденном постановлением КМУ от 29.12.2017 № 148), который используют для оформления выдачи наличных из кассы в следующих ситуациях:

  • внесение наличных в банк;
  • выдача наличных на командировку;
  • выплата зарплаты;
  • оплата полученной продукции.

Его пример и порядок заполнения основных реквизитов приведем ниже.

Навчання з РРО: робота, помилки та штрафи

Как заполнить расходный кассовый ордер

Реквизит

Порядок заполнения реквизитов

Расходный кассовый ордер от

Запишите дату составления документа. Она должна совпадать с датой выдачи денежных средств и соответствовать дате в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров

Дата составления

№ п/п

Так расходный кассовый ордер оформляют на каждую операцию по выдаче наличных, поэтому в реквизите «№ п/п» следует проставлять «1» (см. Письма НБУ от 12.06.2018 № 50-0007 / 32326, от 14.06.2018 № 50-0007 / 32822)

Номер документа

Проставьте номер согласно записи в Журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров

Корреспондирующий счет, субсчет

Укажите номер счета, с дебетом которого корреспондирует счет 301, например 311, 372, 661, 685 и т.д.

Выдать

Укажите ФИО лица, получающего средства. Дополнительно можно отметить ФИО лица, которому поручили выдать средства по доверенности за того, получателя что не может получить их лично. В последнем случае надо также поставить надпись «По доверенности» (п. 28 раздела III Положения № 148).

Основание

Указываем основание для выдачи средств. Ею может быть, например, приказ о выплате материальной помощи, приказ о командировке и тому подобное.

Сумма

Укажите сумму фактически выданных средств (гривны — словами, копейки — цифрами). Цифру в гривнах обычно пишут с большой буквы.

Приложение

Перечисляются документы, прилагаемые к кассовому ордеру, на основании которых выдается наличные, например, приказ о командировке или выдаче матпомощи, платежная ведомость. Также может указываться доверенность, если средства получает не тот, на чье имя они предназначены.

Руководитель

Документ подписывает руководитель. Если он уже подписал другие разрешительные документы (сделал разрешительный подпись), подписывать собственно расходный кассовый ордер ему не обязательно (п. 26 Положения № 148). Однако, не забудьте указать этот документ в поле «приложение». Руководитель может передать право подписи другому должностному лицу

Главный бухгалтер

Документ подписывает главный бухгалтер или уполномоченное руководителем лицо

Получил

Получил Реквизит заполняет получатель средств, куда вписывает полученную сумму прописью. Если документ оформляется на общую сумму кассовых операций, например, сдачу наличности в банк или ее выдачу по расходным сведениям, то данный реквизит не заполняется (п. 32 раздела ІІІ Положения № 148).

Подпись получателя

Здесь ставит подпись получатель денежных средств. Отсутствие подписи значит отсутствие выдачи наличных, что может сказаться превышением лимита кассы.

По (наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя)

Заполняет кассир: записывает название документа (паспорт или документ, его заменяющий), номер, кем и когда выдан (п. 27 Положения № 148). Если получатель — доверенное лицо, укажите его документы

Выдал кассир

Подпись кассира или лица, исполняющего его обязанности, с указанием фамилии и инициалов

После составления до передачи в кассу расходный кассовый ордер регистрирует бухгалтер в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (п. 33 раздел III Порядка № 148).

Із початком війни багато підприємств припинили діяльність або працюють не на повну потужність. Тому роботодавці знижують оклади (ставки) або встановлюють їх на рівні мінзарплати. Чи законно це, чи Держпраці оштрафує за «зрівнялівку» в окладах або їх зниження?

Які ризики підстерігають бухгалтера

Расходный кассовый ордер ОБРАЗЕЦ:

СКАЧАТЬ ПРИМЕР ▶️

 

Расходный кассовый ордер БЛАНК:

СКАЧАТЬ ▶️

 

Статті за темою

Фискальный кассовый чек на товары (услуги)

Заявление о регистрации регистратора расчетных операций (форма № 1-РРО)

Договор о материальной ответственности образец 2022

РРО для ФЛП в 2022 году

 

Стаття підготовлена за матеріалами журналу «Головбух»

Пример заполнения расходного кассового ордера и инструкция

Документальное сопровождение выдачи наличных

В наше время тотального господства банков и банковских переводов ни одна организация не может обойтись без фактических денежных средств. В этой статье рассматривается пример заполнения расходного кассового ордера (РКО) и вопросы, связанные с его применением.

Любая организация или ИП обязаны вести расчеты с контрагентами, осуществлять платежи в бюджет и фонды через расчетный счет. Но остается еще немало случаев, когда нужны наличные деньги:

  • выдача подотчетному лицу
  • расчет по оплате труда
  • выдача на хозяйственные нужды
  • оплата аванса поставщику

Содержание:

  • Правовая основа и обязательность заполнения кассового документа
  • Оформление ордера
  • Требования к оформлению РКО
  • Выдача денег в кассе по РКО
  • РКО в кредитных организациях
  • Руководство для бухгалтера

Правовая основа и обязательность заполнения кассового документа

Правовой Федеральный акт возлагает на Центробанк определить шаг за шагом операции по кассе. Этот распорядок расписан Указанием Банка, где говорится, что все кассово-денежные операции оформляются ордерами: приходными и расходными. Там же указаны наименования стандартных форм. Формы эти закреплены в законодательных нормативах. Форма КО-2 предназначена для расходного кассового ордера.

Таким образом, создание расходно-кассового документа при выдаче денег является обязательной процедурой.

Пример заполнения расходно-кассового ордера поможет правильно составить документ. Кроме того, он обязательно должен записываться в журнальной форме, где фиксируются все приходные и расходные документы кассы. Этот журнал, в свою очередь, имеет КО-3 стандартную форму.

Оформление ордера

Оформляет расходный кассовый документ бухгалтер. На уровне законодательства нет четких требований, как заполнять ордер. Но так как для ордера существует унифицированная форма, то ответственное лицо заполняет бланк ордера в соответствии с требованиями соответствующих полей в форме:

Пример РКО

  • на верхней строчке пишется название организации
  • ниже его – структурное подразделение; если нет подразделения, то ставится прочерк
  • в табличке «Коды» код по ОКУД 0310002 – проставляется автоматически, а код ОКПО должен соответствовать коду из классификатора

Далее проставляется номер, присвоенный документу и дата его составления, дата получения денег из кассы.

Затем бухгалтер должен проставить бухгалтерские счета. Кредит счета всегда будет 50, а вот дебет зависит от хозяйственной операции, в соответствии с которой выдаются деньги:

  • 70 – выдача зарплаты сотрудникам
  • 60 – оплата поставщикам и заказчикам
  • 71 – расчет с подотчетными лицами
  • 51 – перевод определенной суммы на текущий счет организации

В следующей графе проставляется сумма операции, ниже записывается фамилия работника, который получает деньги. В строке «Основание» записывается хозяйственная операция, на основании которой происходит снятие денег. Это чаще всего:

  • оплата труда сотрудников
  • выдача на хозяйственные нужды
  • наличные перечисляются на счет (расчетный)
  • выплаты по договорам аренды и т.д.

В следующей строке «Сумма» записывается сумма прописью. Строка «Приложение» – это документы, подтверждающие происходящие хозяйственные операции. Это может быть:

  • платежная ведомость
  • письменное заявление на хозяйственные нужды
  • квитанция к объявлению на взнос наличными соответственно и т. д.

Ниже подписывается руководство организации. Если бухгалтера в организации нет, то за него расписывается руководитель.

Требования к оформлению РКО

Пример заполнения расходно-кассового ордера подтверждает, что РКО является финансовым документом, поэтому:

  • в записях не должно быть помарок, исправлений, ошибок
  • заверять расходник электронно-цифровой подписью нельзя
  • документ должен быть в бумажном виде

Выдача денег в кассе по РКО

Процедура выдачи денег в кассе

Деньги по расходному ордеру выдает кассир организации. В его обязанность входит проверить правильность оформления ордера и убедиться, что руководитель и главный бухгалтер поставили свои подписи в соответствующих строках. В ордере есть строка, где записаны паспортные данные получателя:

  • фамилия, имя, отчество должны быть в дательном падеже
  • перед выдачей кассир должен сверить паспортные данные в ордере с оригиналом, который обязан предоставить получатель

В строке «Получил» надо написать сумму из кассы, ниже проставить текущее число и расписаться тому лицу, которое непосредственно получает деньги.  После получения соответствующей суммы кассир должен поставить фамилию и расписаться.

Сейчас заполнение всех документов происходит на компьютере. В Указаниях Банка России № 3210-У отмечается, что расходник можно заполнять и от руки.

Упоминаний, что нельзя комбинировать автоматическое и ручное заполнение, тоже нет. Таким образом, при необходимости можно заполнить от руки те строки, которые не попали в расходник автоматически. Расходный документ заполняется в единственном числе и подшивается в кассовую книгу.

РКО в кредитных организациях

В банковских организациях тоже применяют РКО, только он имеет немного иную форму. Банк России в указаниях установил стандартный формуляр по ОКУД 0402009. Эта форма во многом схожа с той, которой пользуются некредитные организации, но есть и различия. Например, новые реквизиты:

Составление РКО в банке

  • талон отрывной к РКО № – указывается цифрами номер, который должен соответствовать РКО
  • дебет и кредит формируются, как того требуют положения Банка
  • свободное поле – заполняется, как того требуют правила, так называемого аналитического учета в случаях операций с драгоценными металлами. Этот порядок закреплен во внутреннем документе организации, учетной политике
  • символ – пишутся цифрами символы
  • шифр документа – это обозначение документа в цифрах
  • направление выдачи наличных денег – пишется направление выдачи, учитывая символы отчетности
  • свободное поле – пишутся реквизиты в соответствии с требованием учетной политики конкретной банковской организации

Руководство для бухгалтера

Новый правовой акт разрешает предпринимателям с 01.01.2013 создавать и использовать первичные формы документов. Но для РКО нужно использовать ранее утвержденные формы и заполнять их в соответствии с вышеуказанными правилами.

Таким образом, как видно из примера, составить документ РКО довольно просто. При составлении необходимо внимательно заполнить все поля документа без ошибок и помарок, иначе документ может быть признан недействительным.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Наверх