Образец заполнения 3 ндфл на лечение за 2018 год: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Содержание

Объединение лиц (AOP) / Объединение физических лиц (BOI) / Доверительное управление / Искусственное юридическое лицо (AJP) на AY 2022-23

 

Декларации и формы, применимые к Объединению лиц (AOP) / Объединению лиц (BOI) / Траст / Искусственное юридическое лицо (AJP) на AY 2022-23

 

Отказ от ответственности:  Содержимое этой страницы предназначено только для обзора / общего руководства и не является исчерпывающим. Полную информацию и рекомендации см. в Законе о подоходном налоге, правилах и уведомлениях.

 

Объединение лиц (AOP) или объединение лиц (BOI), независимо от того, зарегистрированы ли они, рассматривается как лицо u/s 2(31) Закона о подоходном налоге 1961 года. Важно отметить, что AOP или BOI считается лицом, независимо от того, было ли оно сформировано, учреждено или учреждено с целью получения дохода, прибыли или прибыли.

Доверительный фонд, созданный исключительно для благотворительных или религиозных целей, получает различные льготы в соответствии с Законом о подоходном налоге, в частности, освобождение от налога u/s 11. 
 

Искусственное юридическое лицо. Если Налогоплательщик не подпадает ни под одну из других категорий, включенных в определение Лицо  , то он считается Искусственным юридическим лицом. Эти юридические лица не являются физическими лицами, а отдельными юридическими лицами в соответствии с законом.

 

1. ИТР-5

Эта форма может быть использована Лицом, являющимся:

  1. Фирма
  2. Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)
  3. Ассоциация лиц (АОП)
  4. Объединение физических лиц (BOI)
  5. Искусственное юридическое лицо (AJP), указанное в пункте (vii) Раздела 2(31)
  6. Местные органы власти, указанные в пункте (vi) Раздела 2(31)
  7. Представитель Доверенного лица, упомянутый в Разделе 160(1)(iii) или (iv)
  8. Кооперативное общество 
  9. Общество, зарегистрированное в соответствии с Законом о регистрации обществ 1860 г. или любым другим законом любого штата
  10. Траст, кроме трастов, имеющих право на подачу формы ITR-7
  11. Имущество умершего лица
  12. Имущество несостоятельного
  13. Деловой траст, упомянутый в Разделе 139(4E)
  14. Инвестиционный фонд, указанный в Разделе 139(4F)

Примечание:  Однако лицо, которое обязано подать декларацию о доходах u/s 139(4A), 139(4B) или 139(4D), не должно использовать эту форму.

 

2. ИТР-7

Применяется к лицам, в том числе компаниям, которые обязаны подавать налоговую декларацию согласно 139(4A), разделу 139(4B), разделу 139(4C) или разделу 139(4D)

.

.

139(4A) – 
Доход, полученный от имущества, находящегося в доверительном управлении полностью или частично для благотворительных или религиозных целей 		139(4B) –
Главный исполнительный директор каждой политической партии 		139(4C) – 
Различные организации, такие как исследовательская ассоциация, информационное агентство и т. д., упомянутые в Разделе 10 		139(4D) –
Университет, колледж или другое учреждение, указанное в Разделе 35

 

Примечание:  Категория лиц, чей доход безоговорочно освобождается от налогообложения в соответствии с различными положениями Раздела 10 и от которых не требуется в обязательном порядке предоставлять декларацию о доходах в соответствии с положениями Раздела 139., может использовать эту форму для подачи декларации (например, местные органы власти).

 

 

Применимые формы
1. Форма 26AS – Годовой информационный отчет
Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме
Департамент подоходного налога (доступен на портале TRACES, доступ к которому можно получить после входа на портал электронной подачи документов или в интернет-банк)
  • Налог вычтен / собран у источника
  • Авансовый налог / налог на самооценку
  • Определенные финансовые операции
  • Требование/возврат
  • Незаконченное/Завершенное разбирательство

 

2. Форма 3CA-3CD

.

Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме
Налогоплательщики, которые должны провести аудит своей отчетности бухгалтером u/s 44AB. Предоставить не позднее 30 сентября отчетного года

Отчет о ревизии счетов и отчет о подробностях, которые необходимо предоставить в соответствии с 44AB Закона о подоходном налоге 1961 года 

 

3. Форма 3CB-3CD

.

Представлено Подробная информация представлена ​​в форме
Налогоплательщик, который обязан провести аудит своей отчетности бухгалтером u/s 44AB. Предоставить не позднее 30 сентября отчетного года

Отчет о проверке счетов и отчет о подробностях, которые необходимо предоставить в соответствии с 44AB Закона о подоходном налоге, 1961 

 

4. Форма 10В
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме
Налогоплательщик, который должен получить отчет от бухгалтера u/s 12A(1)(b) Закона о подоходном налоге 1961 г. в случае благотворительных или религиозных трастов или учреждений Аудиторский отчет U/S 12A (1) (b) Закона о подоходном налоге от 1961 г. в случае благотворительных или религиозных трастов или учреждений должен быть подан за 1 месяц до истечения срока подачи ITR u/s 139(1 )

 

5. Форма 10BB
Представлено Данные предоставляются по форме
Налогоплательщик, который должен получить отчет от бухгалтера в соответствии со статьей 10(23C) Закона о подоходном налоге 1961 года Аудиторский отчет в соответствии со статьей 10(23C) Закона о подоходном налоге от 1961 г., в случае любого фонда, траста или учреждения, любого университета или другого учебного заведения, любой больницы или другого медицинского учреждения, указанного в подпункте (iv) или подпункт (v), или подпункт (vi), или подпункт (via) Раздела 10(23C) должен быть подан за 1 месяц до даты подачи ITR u/s 139(1)

 

6. Форма 10
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме
Благотворительный или религиозный фонд, учреждение или ассоциация Заявление о накоплении или распределении доходов благотворительным или религиозным фондом, учреждением или ассоциацией для достижения конкретной цели

 

7. Форма 10А
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме
Благотворительный или религиозный траст, или учреждение, или ассоциация, или компания Заявка на регистрацию или предварительную регистрацию, или уведомление, или одобрение, или предварительное одобрение благотворительного или религиозного фонда, учреждения или ассоциации

 

8. Форма 10G
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме
Благотворительный или религиозный фонд

Заявление о выдаче разрешения или его продлении для учреждения или фонда u / s 80G (5) (vi) Закона о подоходном налоге, 1961

 

9. Форма 10БД
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме
Благотворительный или религиозный фонд Заявление о деталях пожертвования, полученного за конкретный финансовый год. Предоставлено не позднее 31 мая финансового года, следующего за финансовым годом, в котором было получено пожертвование

 

10. Форма 9А
Представлено Подробная информация представлена ​​в форме
Благотворительный или религиозный фонд Заявление, поданное для исполнения опциона в соответствии с пунктом (2) пояснения к Разделу 11(1), если применение дохода не достигает 85% из-за неполучения и должно быть применено в течение предыдущего года, в котором он был получен

 

11. Форма 16А
Предоставлено Подробная информация представлена ​​в форме
От вычета к вычету Форма 16A представляет собой свидетельство об удержании налога у источника (TDS), выдаваемое ежеквартально и отражающее сумму TDS, характер платежей и платежи TDS, депонированные в Департаменте подоходного налога

 

Налоговые льготы за 2022-23 AY

Налоговые ставки AOP / BOI / AJP приведены ниже, однако на них распространяются дополнительные условия, описанные ниже.
 

Примечание: Трасты, которые не освобождены от налогообложения в соответствии с соответствующими положениями и требуют одобрения / регистрации в соответствии с Законом о подоходном налоге, оцениваются как AOP.

 

Общий доход Ставка подоходного налога
До 2 50 000 ₹ нет
В диапазоне от 2 50 001 до 5 00 000 ₹ 5% от дохода свыше 2 50 000 вон
В диапазоне от 5 00 001 до 10 00 000 ₹ 12 500 ₹ + 20% от дохода свыше 5 00 000 ₹
Свыше 10 00 000 ₹ 1 12 500 ₹ + 30% от дохода свыше 10 00 000 ₹

 

Налоговые обязательства AOP/BOI зависят от того, известны ли доли членов AOP/BOI. Соответственно, дополнительные применимые условия следующие:

Характер AOP/BOI AOP / BOI — Оценка Участник — Оценено
Доля определена

Если доход ни одного из участников не превышает максимальную сумму, которая не облагается подоходным налогом (т. е. базовый предел освобождения), доход AOP / BOI подлежит налогообложению по ставке, применимой к физическому лицу.

Доход AOP оценивается по максимальной предельной ставке, если доход любого члена AOP / BOI превышает максимальную сумму, которая не облагается подоходным налогом (т. е. базовый предел освобождения).

Но если общий доход любого члена AOP/BOI облагается налогом по ставке, превышающей максимальную предельную ставку, то доход AOP/ BOI подлежит налогообложению следующим образом:

  • Часть дохода, относящегося к такому участнику, подлежит налогообложению по такой высокой ставке, которая применима к этому участнику
  • Балансовая часть дохода подлежит налогообложению по максимальной предельной ставке налога (т. е. 30% плюс надбавка и HEC, если применимо)
Доля прибыли, полученная участниками, освобождается от налогообложения в руках участников
Доля не определена или неизвестна Доход оценивается по максимальной предельной ставке. Однако, если общий доход любого члена оценивается по ставке, превышающей максимальную предельную ставку, доход AOP / BOI оценивается по этой более высокой ставке Доля дохода освобождается в руках члена

 

Надбавка, Предельная помощь и пособие на здравоохранение и образование

Что такое надбавка?
Доплата взимается с суммы налога на прибыль по следующим ставкам, если общий доход превышает установленные пределы:

  • 10% — Налогооблагаемый доход свыше 50 лакхов — До 10 крор рупий
  • 15% — Налогооблагаемый доход свыше 1 крор вон — до 2 крор вон
  • 25 % — Налогооблагаемый доход свыше 2 крор вон — До 5 крор вон
  • 37% — Если налогооблагаемый доход превышает 5 крор фунтов стерлингов
  • Максимальная надбавка к доходам по статьям 111А, 112А и 115АД составляет 15%
Что такое предельный рельеф?
Предельная льгота – это освобождение от доплаты, предоставляемой в случае, когда подлежащая уплате надбавка превышает дополнительный доход, в результате которого лицо несет ответственность за доплату. Сумма, подлежащая уплате в качестве доплаты, не должна превышать заработанный доход, превышающий 50 лакхов, 1 крор, 2 крор или 5 крор соответственно.
Что такое здравоохранение и образование?
Пособие на здравоохранение и образование – Дополнительное пособие на здравоохранение и образование в размере 4% также применяется к сумме подоходного налога, рассчитанного в соответствии с вышеуказанными налоговыми плитами, плюс надбавка (если таковая имеется).

 

Примечание:  AOP / BOI, чей скорректированный общий доход превышает 20 лакхов, должен уплатить альтернативный минимальный налог (AMT) в размере 18,5% от скорректированного общего дохода (плюс надбавка и пособие на здравоохранение и образование, если применимо), где обычно налоговые обязательства составляют менее 18,5% от скорректированного общего дохода.

 

Инвестиции/платежи/доходы, с которых я могу получить налоговую льготу

Налоговые вычеты, указанные в главе VI-A Закона о подоходном налоге.
 

 

80GGA

Вычет в отношении некоторых пожертвований на научные исследования или развитие сельских районов.

Пожертвования подлежат вычету по следующим категориям:

Исследовательская ассоциация или университет, колледж или другое учреждение для:

  • Научные исследования
  • Социальные науки или статистические исследования
Ассоциация или учреждение для:

  • Сельское развитие
  • Охрана природных ресурсов или облесение 
PSU или местный орган власти или ассоциация или учреждение, утвержденное Национальным комитетом для выполнения любого приемлемого проекта
Средства, заявленные центральным правительством для:

  • Облесение
  • Сельское развитие
Национальный фонд ликвидации нищеты в городах, созданный и уведомленный центральным правительством

 

Примечание: Никакие вычеты не допускаются в соответствии с данным разделом в отношении пожертвования наличными, превышающего 2000 рупий, или если общий валовой доход включает доход от прибыли / доходов от бизнеса / профессии.

 

80GGC

Сумма, внесенная в политическую партию или избирательный фонд, допускается в качестве вычета

(при соблюдении определенных условий)

Вычет общей суммы, уплаченной любым способом, кроме наличных

 

 

 

80IB

Вычет в пользу прибыли и прибыли от указанного бизнеса.

Вычет в соответствии с этим разделом доступен для Налогоплательщика, чей общий валовой доход включает любую прибыль и прибыль, полученные от бизнеса:

Промышленное предприятие, включая SSI в J&K
Коммерческое производство и переработка минерального масла
Переработка, консервирование и упаковка фруктов или овощей, мяса и мясных продуктов, птицы, морепродуктов или молочных продуктов; Интегрированный бизнес по обработке, хранению и транспортировке продовольственного зерна;
(при соблюдении определенных условий)

 

100% / 25% прибыли за 5 / 10 / 7 лет на условиях, установленных для различных видов предприятий

 

80IBA
Прибыль и доходы, полученные от проектов по развитию и строительству жилья
100% прибыли при соблюдении различных условий

 

80IC

Вычет в отношении некоторых предприятий в Химачал-Прадеше, Сиккиме, Уттаранчале и Северо-Восточных штатах

(при соблюдении определенных условий)

100% прибыли за первые 5 дней и 25% (30% для компании) за следующие 5 дней на производство или производство определенного предмета или вещи

 

80IE

Вычет для определенных предприятий, созданных в северо-восточных штатах

(при соблюдении определенных условий)

100% прибыли за 10 дней при соблюдении различных условий  

 

80JJA

Вычет в отношении прибыли и доходов от деятельности по сбору и переработке биоразлагаемых отходов

(при соблюдении определенных условий)

100% прибыли за 5 Дней, где общий валовой доход налогооблагаемого включает любые прибыли и доходы, полученные от деятельности по сбору и переработке или обработке биоразлагаемых отходов

 

80JJAA

Вычет в отношении найма новых рабочих / служащих, применимый к Налогоплательщику, к которому применяется Раздел 44AB

(при соблюдении определенных условий)

30% дополнительных расходов на персонал за 3 дня, при соблюдении определенных условий

 

80LA

Вычет доходов оффшорных банковских подразделений и Международного центра финансовых услуг

(при соблюдении определенных условий)

100% / 50% от указанного дохода за 5 / 10 дней, согласно указанным условиям

 

Ставки и калькулятор налога на прирост капитала на 2022–2023 годы

Вы наш главный приоритет.


Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

См. долгосрочные и краткосрочные ставки налога на прирост капитала, причины возникновения налога на прирост капитала, как он рассчитывается и как сэкономить.

Автор: Тина Орем, Сабрина Пэрис

Отзыв:

Лей Хань

В NerdWallet мы настолько уверены в правильности и полезности нашего контента, что позволяем сторонним экспертам проверять нашу работу.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Эта статья обновлена ​​для 2022 налогового года.

Ставка налога на прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% для большинства активов, удерживаемых более года. Налог на прирост капитала по активам, удерживаемым в течение года или менее, соответствует обычной шкале подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% или 37%.

Что такое налог на прирост капитала?

Налог на прирост капитала — это налог, который инвесторы платят с прибыли от продажи актива. Размер налога на прирост капитала зависит от того, как долго актив удерживался перед продажей, а также от налогооблагаемого дохода и статуса подачи.

Налоги на прирост капитала применяются к тому, что IRS называет «основными активами».

Налоговая служба

. Тема № 409 Прибыли и убытки от капитала.

По состоянию на 29 июля 2022 г.

Просмотреть все источники

Сюда могут входить инвестиции, такие как акции, облигации или криптовалюта, недвижимость, автомобили, лодки и другие материальные ценности.

Период владения — время между покупкой актива и его продажей — поможет вам определить, как ваша прибыль будет классифицироваться для целей налогообложения. Активы, удерживаемые в течение года или менее до продажи, считаются краткосрочным приростом капитала, в то время как активы, удерживаемые более года, являются долгосрочными приростами капитала.

Что такое налог на краткосрочный прирост капитала?

Краткосрочный налог на прирост капитала — это налог на прибыль от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или менее. Ставка налога на краткосрочный прирост капитала равна вашей обычной ставке подоходного налога — вашей налоговой категории. Если вам нужно освежить в памяти информацию о том, в какой налоговой категории вы находитесь, просмотрите этот краткий обзор федеральных налоговых категорий.

Что такое налог на долгосрочный прирост капитала?

Налог на долгосрочный прирост капитала — это налог на прибыль от продажи актива, удерживаемого более года (также известного как долгосрочная инвестиция). Ставка налога на долгосрочный прирост капитала составляет 0%, 15% или 20% в зависимости от вашего налогооблагаемого дохода и статуса подачи. Как правило, они ниже ставок налога на краткосрочный прирост капитала.

» Готовы посчитать? Наш калькулятор налога на прирост капитала поможет вам рассчитать прибыль.

Ставки налога на прирост капитала в 2022 году

Для налогов, подлежащих уплате в апреле 2023 года или в октябре 2023 года с отсрочкой.

Статус обновления налога

0%.0002 от 0 до 41 675 долларов.

От 41 676 до 459 750 долларов США.

459 751 долл. США или больше.

Замужем, подаем совместно

от 0 до 83 350 долларов.

от 83 351 до 517 200 долларов.

517 201 долл. США или более.

Женат, подается отдельно

от 0 до 41 675 долларов.

От 41 676 до 258 600 долларов США.

258 601 долл. США или больше.

Глава семьи

от 0 до 55 800 долларов.

от 55 801 до 488 500 долларов.

488 501 долл. США или более.

Калькулятор налога на прирост капитала за 2022 год

» Ищете способ отсрочить налоги на прирост капитала? Вложение денег в IRA или 401 (k) может помочь отсрочить или даже избежать будущих счетов по налогу на прирост капитала.

Ставки налога на прирост капитала в 2023 году

для налогов, причитающихся в апреле 2024 года.

Одноместный

От 0 до 44 625 долларов США.

от 44 626 до 492 300 долларов.

492 301 долл. США или более.

Женат, подают документы совместно

от 0 до 89 250 долларов.

от 89 251 до 553 850 долларов.

553 851 долл. США или более.

Женат, подается отдельно

от 0 до 44 625 долларов.

От 44 626 до 276 900 долларов США.

276 901 долл. США или больше.

Глава семьи

от 0 до 59 750 долларов.

от 59 751 до 523 050 долларов.

523 051 долл. США или более.

Как работает налог на прирост капитала

Только активы, которые были «реализованы» или проданы с целью получения прибыли, облагаются налогом на прирост капитала. Это означает, что вы не будете платить налоги с любых непроданных или «нереализованных» инвестиций, которые, скажем, лежат на брокерском счете нетронутыми. Это хорошо для долгосрочных инвесторов, поскольку позволяет активу расти в цене с течением времени, не облагаясь налогом до момента продажи.

Удерживание инвестиций в течение более длительного срока также может иметь налоговые льготы после обналичивания. Это связано с тем, что долгосрочные ставки налога на прирост капитала в размере 0%, 15% или 20%, как правило, более благоприятны, чем краткосрочные ставки, которые соответствуют обычным налоговым категориям.

  • Налоги на прирост капитала также являются прогрессивными, как и налоги на прибыль.

  • Налоги на прирост капитала обычно уплачиваются за налоговый год продажи. Например, если вы продаете акции А с прибылью в размере 10 000 долларов США в 2022 году, будьте готовы заплатить при подаче заявления в 2023 году.

  • Вы можете использовать потери инвестиционного капитала для компенсации прибыли. Например, если в этом году вы продали одну акцию с прибылью в 10 000 долларов, а другую продали с убытком в 4 000 долларов, вы будете облагаться налогом на прирост капитала в размере 6 000 долларов.

  • Разница между вашим приростом капитала и вашими убытками капитала за налоговый год называется «чистым приростом капитала». Но если ваши убытки превышают ваши прибыли, у вас возникает так называемый «чистый убыток капитала», и вы можете использовать его, чтобы компенсировать свой обычный доход на сумму до 3000 долларов (1500 долларов для тех, кто состоит в браке и подает документы отдельно). Любые дополнительные убытки могут быть перенесены на будущие годы, чтобы компенсировать прирост капитала или до 3000 долларов обычного дохода в год.

    Налоговая служба

    . Тема № 409 Прирост капитала и убытки: лимит на вычет и перенос убытков.

    По состоянию на 29 июля 2022 г.

    Просмотреть все источники

» Торговали криптовалютой в прошлом году? Другие правила для крипто-налогов

  • Федеральный: от 24,95 до 64,95 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Состояние: от 29,95 до 44,95 долларов США.

  • Все регистраторы получают бесплатный доступ к Xpert Assist до 7 апреля.

Акция: пользователи NerdWallet получают 25% скидку на федеральные и государственные расходы на регистрацию.

  • Федеральный: от 39 до 119 долларов. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Штат: 49 долларов за штат.

  • Пакеты TurboTax Live предлагают обзор с экспертом по налогам.

Акция: пользователи NerdWallet могут сэкономить до 15 долларов на TurboTax.

  • Федеральный: от 29,99 до 84,99 долларов США. Бесплатная версия доступна только для простых возвратов.

  • Штат: 36,99 долларов США за штат.

  • Дополнение Online Assist поможет вам получить налоговую помощь по запросу.

Обратите внимание на две вещи

1. Исключения из правил. Ставки налога на прирост капитала, указанные в таблицах выше, применяются к большинству активов, но есть некоторые примечательные исключения. Долгосрочный прирост капитала по так называемым «коллекционным активам» может облагаться налогом по максимальной ставке 28%; это такие вещи, как монеты, драгоценные металлы, антиквариат и изобразительное искусство. Краткосрочные доходы от таких активов облагаются налогом по обычной ставке налога на прибыль.

Налоговая служба

. Тема № 409 Прирост и убытки от прироста капитала: Ставки налога на прирост капитала.

По состоянию на 29 июля 2022 г.

Просмотреть все источники

2. Налог на чистый инвестиционный доход. Некоторые инвесторы могут платить дополнительные 3,8% в зависимости от того, что меньше: ваш чистый доход от инвестиций или сумма, на которую ваш модифицированный скорректированный валовой доход превышает суммы, указанные ниже.

Налоговая служба

. Тема № 559 Налог на чистый инвестиционный доход.

Проверено 29 июля 2022 г.

Просмотреть все источники

Вот пороги доходов, при которых инвесторы могут облагаться этим дополнительным налогом:

  • Одинокий или глава семьи: 200 000 долларов.

  • Женат, совместная регистрация: 250 000 долларов.

  • Женат, подача документов отдельно: 125 000 долларов.

  • Вдова (вдова) с ребенком на иждивении: 250 000 долларов США.

» Не можете решить, продавать ли и когда? Квалифицированный финансовый консультант может помочь вам понять ваши варианты. Ознакомьтесь с некоторыми из наших подборок лучших финансовых консультантов.

Как свести к минимуму или избежать налога на прирост капитала

1.

Удерживать

По возможности держите актив в течение года или дольше, чтобы вы могли претендовать на долгосрочную ставку налога на прирост капитала, поскольку он значительно ниже, чем ставка краткосрочного прироста капитала для большинства активов. Наш калькулятор налога на прирост капитала показывает, сколько можно сэкономить.

2. Использование счетов с налоговыми льготами

К ним относятся планы 401(k), индивидуальные пенсионные счета и счета 529сберегательные счета колледжей, на которых инвестиции растут без уплаты налогов или с отсрочкой налогообложения. Это означает, что вам не нужно платить налог на прирост капитала, если вы продаете инвестиции на этих счетах. IRA Roth и счета 529, в частности, имеют большие налоговые преимущества. Квалифицированные распределения из них не облагаются налогом; другими словами, вы не платите никаких налогов на доходы от инвестиций. С традиционными IRA и 401 (k) вы будете платить налоги, когда будете получать выплаты со счетов при выходе на пенсию.

3. Ребалансировка с дивидендами

Вместо того, чтобы реинвестировать дивиденды в инвестиции, которые их выплатили, сбалансируйте их, вложив эти деньги в свои неэффективные инвестиции. Как правило, вы бы ребалансировали, продавая ценные бумаги, которые идут хорошо, и вкладывая эти деньги в те, которые отстают. Но использование дивидендов для инвестирования в неэффективные активы позволит вам не продавать активы с высокими показателями и, таким образом, избежать прироста капитала, который будет получен от этой продажи.

4. За исключением продажи домов

Чтобы соответствовать требованиям, вы должны владеть своим домом и использовать его в качестве основного места жительства в течение не менее двух лет в течение пятилетнего периода, прежде чем продать его. Вы также не должны исключать другой дом из прироста капитала в течение двухлетнего периода до продажи дома. Если вы соблюдаете эти правила, вы можете исключить до 250 000 долларов прибыли от продажи дома, если вы одиноки, и до 500 000 долларов, если вы состоите в браке, подающем совместную регистрацию.