Почему опасно обналичивание денег посредством ИП или ООО в 2017 году. Обналичка денег процент 2018
Обналичивание средств в России стало нерентабельным
2 февраля 2018 г.
Набирают оборот безналичные сомнительные операции в нефинансовой сфере. Зампред ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин был откровенным в кулуарах встречи банкиров с регулятором.
Ставка за обналичивание денег в России выросла до 17%, эти операции стали нерентабельными, сообщил журналистам зампред ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин. Тем самым он продолжил свою вчерашнюю мысль о резком (в 3,5 раза) падении операций по незаконному обналичиванию средств за последние пять лет.
"Сейчас 17% за "обнал" (комиссия за незаконное обналичивание), 17%! Я приходил в 2013 году на работу, было от 1% до 3%. 17% - рынок нерентабельный", - сказал Скобелкин.
Тем, кто находится в счастливом неведении о причинах нерентабельности незаконного обналичивания с комиссией в 17%, напомним, что НДС в России – 18%. А обналичивание - один из всего двух способов избежать оплаты этого налога. Собственно обналичивают в большинстве случаев именно для этого, а выплата зарплат в конвертах только усиливает эффект от предварительно обналиченных средств. Кроме этого, чтобы выплатить что-то в конвертах, надо это что-то где-то предварительно взять.
Сдается, зампред ЦБ немного сгущает краски насчёт комиссии за обналичивание. Предельная ставка должна находиться в районе 14%, так как выше этого процента есть, как минимум, одна легальная схема проведения такой нелегальной операции. Собственно, Скобелкин частично упомянул наличие возможностей. Он отметил, что стало больше попыток обналичивания денег вне банковского сектора через рынки, неорганизованные торговые сети и сетевые магазины.
"Теневая экономика все равно требует подпитки, постоянной подпитки. Знаете, шар крутится, где-то щель нашлась, чуть-чуть что-то ушло, какая-то операция нехорошая случилась, но в целом локализация серьезная", - сказал зампред ЦБ РФ.
По его словам, именно отсечение банковского сектора от теневой экономике в результате ужесточения контроля и действий регулятора привело к росту ставок за обналичивание. Но набирает оборот мода на сомнительные операции в безналичной форме в сфере услуг.
"По "безналу" в основном это услуги. Это большая проблема. Мы с 1 марта будем иметь новую систему валютного контроля, где будет много послаблений, проще будет. Но, тем не менее, контроль с нашей стороны никаким образом не понижается, наоборот, он будет более точечным и более тематическим, детальным", - заметил Скобелкин.
Дмитрий Скобелкин, по сути, повторил даже мысль Глеба Жеглова о том, что эффективность правоохранительных органов измеряется не количеством правонарушений, а умением власти нарушителей ловить.
"Понятно, сложно было бы сказать, что завтра у нас не будет сомнительных операций вовсе. Такого не бывает ни в одной стране мира, тем не менее, наша задача - их минимизировать", - добавил зампред ЦБ.
Известно и как ЦБ РФ собирается бороться с сомнительными операциями банков - повышением штрафов за них в десятки раз.
"Сейчас рассматривается вопрос об увеличении суммы штрафов. При этом должен быть баланс ответственности и баланс загруженности банков", - сказал Скобелкин.
Более того, Скобелкин вполне резонно, но немного старомодно, заявил о наибольших рисках незаконных операций для финансовой сферы и необходимости оградить именно её от сомнительных операций. Подразумевая, что как только деньги любым способом «легализовались» в банковской системе, то отличить законные операции от незаконных становится крайне сложно.
Старомодность была отмечена потому, что существуют сейчас наднациональные платежные системы, которые с банковской системой страны не связаны. Остаются пока в качестве лазейки и криптовалюты. Но исполнительная власть и ЦБ действительно серьёзно ужесточают контроль и иногда вносят даже избыточные предложения, так что повод для оптимизма у Скобелкина определенно есть.
www.sularu.com
Увеличение рисков и ответственности при обналичке денег 2018
15.05.2018
Упущенная выгода - это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике
Читать статью15.05.2018
Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора
Читать статью15.05.2018
Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.
15.05.2018
О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе
Читать статью15.05.2018
Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте
Читать статью15.05.2018
Анализ арбитражной практики судебных споров по привлечению к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ. Определение условий привлечения к ответственности. Читайте наш материал на сайте
Читать статью15.05.2018
АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные
Читать статью15.05.2018
Расширение возможностей кредиторов происходит не только за счет норм законодательства. Порой такие инструменты дает и теория. Срывание корпоративной вуали – пример потенциально работающей модели привлечения контролирующих лиц к ответственности. Подробнее
15.05.2018
Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.
Читать статью15.05.2018
Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».
Читать статьюvitvet.com
Обнал: новая схема обналичивания денежных средств
Обналичка: обнал за 5 минут. Схема обналичивания, которую использовали в одном известном банке
С банками я «работаю» уже давно. Как правило наше «сотрудничество» связано с банкротством заёмщиков. Всю банковскую структуру я изучил вдоль и поперёк, поэтому предполагаю, что «любят» меня банки очень сильно.
Но этим моя практика не ограничивается. Я признавал и договоры поручительства на десятки миллионов недействительными, и значительно менял условия кредитных договоров. Много чего было. И это банки из первой десятки топа. Думаете они белые и пушистые? Нет!
Их юристы придумывают схемы, но делают это плохо, потому что как правило ограничены сферой своей деятельности. Основная задача банковских юристов выдать займ/получить обратно с процентами. Все.
Поэтому, представляю вам схему обнала под 3%, которая использовалась в одном известном банке. Не пытайтесь повторить, это незаконно. Схема только для ознакомления.
Рабочая схема обнала
Итак, что же для этого нужно:
- Производится поиск дорогой недвижимости, (земля в черте города, производственное помещение) выставленной на продажу, через риелторов.
- Покупатель в лице Иванова И.И. приобретает за наличный расчет объект недвижимости у г-на Сидорова П.П., после чего регистрируют право в реестре. Естественно, никаких наличных здесь нет: за определенный процент риелтор и продавец передают имущество безвозмездно.
- Схема работы банка такова: ООО «Мираж» со своего расчетного счета переводит 100 р. на лицевой счет Иванова И.И. по договору купли-продажи. Деньги «лежат» на лицевом счете 2-3 дня.
- Иванов И.И. идет в кассу банка и снимает через кассу 100 р. Вот тут и возникает проблема: если сумма большая, без участия РосФинМониторинга дело не обойдется.
- После снятия средств и закрытия счета, ООО «Мираж» расторгает договор с Ивановым И.И, таким образом последний обязан передать денежные средства, что он и якобы делает при помощи векселя или иного финансового инструмента (все, кроме безналичного перевода).
- ООО «Мираж» передает имущество старому владельцу и закрывается.
Именно для этого и нужен управляющий отделения, который проконтролирует, чтобы сделка прошла гладко, наличные были готовы вовремя, чтобы информация о гражданине с крупной суммой денег не «утекла» к представителям криминалитета (или наоборот утекла, по-разному бывает).
И все это по средней рыночной цене 3% наличными.
Поэтому рекомендую избавиться от предрассудков на счет банков: для коммерческой организации (коей и является банк) не обсуждаемых вопросов нет.
И на это не влияет ни репутация, ни деловая этика, ни рейтинг банка.
Моя статья о том, как налоговой инспекции можно выставить проценты к оплате за ее неправомерные действия по блокировке расчетного счета организации. Полезная статья, можно, по приведенному примеру, самому рассчитать проценты и заставить налоговую заплатить. Время чтения 3 минуты.
Читайте также:
pravo-rus.com
Что такое обнал – понятие и схемы выплат
Сегодня используются разные схемы для зарабатывания денег и их обналичивания. Зарплата считается легальным методом получения на руки валюты своей страны после проведённых работ. Другие каналы могут быть как «белые» – законные, так и «тёмные» – мошеннические. Например, что такое обнал, знают не все. А это незаконный путь отмывания денежных средств с целью сокрытия доходов от налоговых органов. Обналом занимаются незарегистрированные или зарегистрированные структуры и фирмы, обычно через подставных лиц. Вроде как и документы в порядке, и услуги оказаны. На самом деле никаких услуг, и документы – липовые.
Процедура выплат
Выплаты в организациях происходят через бухгалтерскую отчётность, где отражается весь процесс, в том числе приход денег в бюджет или кассу, виды работ и услуг, закупок и ремонтов и другие мероприятия. Потом финансисты рассчитывают затраты, расходы и прибыль и переводят надлежащие суммы денег в виде заработной платы на счета работников. Остальные учитываются в реестре предприятия, суммируются и участвуют в следующих операциях. Все действия надлежаще документируются, и бухгалтерия отправляет итоговые записи в налоговый орган. Это правильная схема взаимодействия: выплаты – отчётность, где всё открыто и нет хищений. А схемы обнала принципиально иные. Существует как минимум три алгоритма незаконных и полузаконных манипуляций – белый, чёрный, при помощи банков и платёжных систем.
Процедура незаконного белого обнала
Обнал не проходит никаких стадий бухгалтерской отчётности, и суммы денег, заработанные в любых мероприятиях, тщательно скрываются от налоговой. Организации, желая скрыть доходность, якобы заказывают услуги на стороне у теневых фирм, где они и участвуют в сговоре. Здесь могут быть применены разные схемы обнала. Это несуществующие поставки оборудования, ремонты и другие лжедеяния, на которые подготавливаются лжедокументы. Учреждения, скрывающие финансовые потоки, также отправляют деньги для обналички с назначением определённого платежа. В идеале же никакие услуги не оказываются. Отследить их практически невозможно, так как в преступной сетке бывает заимствовано с десяток подставных юридических лиц и фирм-однодневок.
Процедура незаконного чёрного обнала
Ну а тут и так всё понятно. Здесь деньги вообще не участвуют ни в каких операциях и нигде не засвечиваются. На чёрном рынке валютой рассчитываются из «рук в руки» и, конечно, налоговые инстанции даже не догадываются об их существовании. В таких ситуациях разбираются следственные органы по борьбе с незаконным оборотом денег. И что такое обнал без учёта, знают все граждане. Иногда, ухитрившись спрятать полученные финансы от проданного жилья или автомобиля под подушку, рано или поздно такие умельцы получают бумагу от налогового учреждения, где неминуемо прописана оплата за сделку.
Обналичивание денег через банки и платёжные системы
Такие переводы бывают как законные, так и не совсем. Зачастую после удачных сделок компания или предприниматель пользуются услугами банков и платёжных процессингов. И здесь формулировка, что такое обнал, имеет несколько значений. Чтобы скрыть свои доходы, юрлицо применяет схему многоразовых переводов:
- Через сеть пользователей, участвующих в обнале.
- Через нечистые на руку банки.
- С участием подставных вкладчиков и посредников.
- Через дарение валюты физическим лицам.
- Через специальные финансовые агрегаты.
В таких ситуациях происходит утаивание и снятие денег из обанкротившихся фирм и вкладов из разорившихся банковских структур, сокрытие заработной платы, переводы для преступных целей, таких как взятки, теракты и финансирование войн. Естественно, государство ищет способы остановить незаконные потоки, речь об этом пойдёт дальше.
Процент за обналичку
Рассмотрев мошеннические спекуляции и выяснив, что такое обнал, рассмотрим итоговые сделки, и как по ним варьируется процент. А проценты за якобы выполненные услуги, которые, как мы понимаем, даже не предвидятся, бывают плавающими. Например, за свои «левые труды» подставные люди и предприятия получают от 2 до 8 % капитала от общей суммы обналичивания. Конечно, платёжные системы и банки также взимают плату за переводы, и чем больше средств участвует в транзите клиента, тем меньший процент обнала они берут. Но в итоге такие посредники всегда остаются в выигрыше и тоже неплохо наживаются на незаконном обороте денег.
Борьба с незаконным обналичиванием денег
Чтобы пресечь такие спекуляции и отмывание финансовых средств, существуют специальные подразделения, которые своевременно реагируют на сигналы и утечки информации. Перечислим данные службы:
- Налоговые органы делают санкционированные проверки юридических контор на предмет выявления их в подозрительных махинациях и жульничестве.
- Роструд ведет постоянное наблюдение за выплатами трудящимся, чтобы тем не выдавались серые поступления в конвертах, а всё было по закону.
- Банки анализируют счета своих юридических и физических клиентов и выявляют незаконные обороты денег, после чего сразу докладывают в налоговые инстанции.
- Министерство внутренних дел (МВД) содержит штат сотрудников по борьбе с экономическими преступлениями, которые выезжают на места мошенничества и пресекают обнал денег, произведённый незаконным путём.
Таким образом, сколько бы ни ухищрялись «серые кардиналы» финансовых злодеяний отмывать и прятать свои наличные средства, утаивать доходы и расходы от государственных служб, они рано или поздно становятся объектом наблюдения зорких стражей порядка и несут законное наказание за преступления.
fb.ru
Обналичивание денег через ИП или ООО: последствия, ответственность, схема
В России начала 90-х годов было придумано бесчисленное количество схем, позволяющих быстро обогатиться, или легализовать нечестно полученные доходы, обманув государство. Многие из них, к сожалению, в несколько измененном виде существуют и поныне.
Например, широко известно понятие «обнал» или «обналичка». Так называют ряд действий, позволяющих обналичить принадлежащие фирме денежные средства в обход уплаты налога. Наиболее распространенным способом, пожалуй, является заключение никчемной, фиктивной сделки, сопровождающееся, в некоторых случаях, подделыванием документов.
Суть процесса
Однокоренные слова «обналичивание» и «обналичка» употребляются, как правило, в несколько разных значениях. Под обналичиванием понимают вполне законное снятие денег с безналичных счетов, а также перевод в денежный эквивалент ценных бумаг. Незаконные действия по получению наличных средств со счетов принято называть обналичкой или обналом. Однако грань между данными явлениями достаточно тонкая.
Главной целью обнала является уход от налогов. Именно в этом и состоит незаконность таких действий. Кроме того, в некоторых случаях незаконное обналичивание происходит, когда представленные на счете деньги имеют четкое целевое назначение, а злоумышленники намереваются использовать их по-другому.
Популярные схемы
Итак, каким же образом, и в каких случаях осуществляется обналичка? Существует несколько основных схем обналичивания денег через ИП и ООО, а также другими методами:
- Использование фирмы-однодневки. Суть схемы в следующем. Компания переводит деньги на счет фирмы, оказавшей ей якобы какие-то услуги. Затем средства снимаются, а фирма ликвидируется или попросту бросается. Регистрируются такие фирмы, как правило, на людей, введенных в заблуждение или имеющих алкогольную, наркотическую зависимость;
- Привлечение банка. Нередко в процедуре обналички денег задействованы недобросовестные коммерческие банки;
- Перевод денег на вклады физлиц. Человек открывает счет в банке, а компания переводит на него необходимую сумму, после чего хозяин вклада деньги снимает;
- Через фирмы, оформленные по подложным паспортам. Нередко фирмы-однодневки оформляются на формальное лицо, при помощи найденного или украденного паспорта. Мошенники получают наличные деньги, а ответственность за неоплаченные налоги несет человек, паспорт которого был использован;
- Использование средств маткапитала. Чтобы вывести деньги, выданные в безналичном виде на счет пенсионного фонда в рамках программы «Материнский капитал», мошенники прибегают к проведению фиктивных сделок купли-продажи.
Два способа мы рассмотрим более подробно. И начнем мы с обналичивания (обналички) через ИП, поговорим о рисках такого мероприятия.
О том, чего стоит остерегаться, обналичивая деньги через фирмы, расскажет следующее видео:
Через ИП
Суть обналичивания средств через ИП состоит в следующем. Компания, желающая вывести в обход налогов какую-то сумму, заключает с индивидуальным предпринимателем договор об оплате предоставленных последним товаров или услуг.
Сумма, разумеется, указывается большая, а товары и услуги по факту вообще могут не предоставляться. Мошенники стараются выбрать такой тип товара, покупку которого сложно отследить.
Например, отлично подходит для преступных махинаций интеллектуальная собственность. Компания утверждает, что пользуется какой-то программой или интеллектуальной наработкой, разработанной ИП, за что и отчисляет ему деньги. Размер выплат, при этом, не регламентирован, поскольку оценка стоимости идеи не является объективной.
Довольно сложно оценить объективно и стоимость некоторых услуг (ремонт, аренда и пр.). После перевода средств ИП снимает их со счета как полученный доход, отдает нужную сумму заказчику, а себе оставляет оговоренный процент.
Более подробно о схемах обнала денег через ИП расказывает специалист в видеосюжете ниже:
Со счета ООО
Оплата всех операций между предприятиями, согласно 286 статье ГК, проводится по безналичному расчету. С Гражданским кодексом, конечно же, спорить бессмысленно, поэтому для обналичивания денег приходится искать достаточно вескую причину. В бухгалтерской практике существует несколько случаев, в которых обнал выглядит вполне законно:
- Выплата дивидендов. По закону, учредители вправе раз в квартал получать дивиденды от чистой прибыли. Однако при такой выплате удерживается 9% налог. Если налог не отчисляется, либо дивиденды назначаются учредителям сильно часто, обналичивание превращается в обнал;
- Списание на хозяйственные расходы. Небольшую часть средств со счета можно списать. Однако все расходы должны быть обозначены в оправдательных документах и соответствовать установленным законом нормам. Деньги на хозяйственные нужды снимаются, после чего производится оплата услуг. Получается, что обналичить средства таким способом не получится без вложения в фирму;
- Оформление займа. Чтобы получить наличные, можно выдать их в долг одному из учредителей. А поскольку срок назначает сама организация, он может составлять хоть полвека. Однако, как ни крути, возвращать деньги все же придется.
Несмотря на то, что приведенные способы вывода средств в целом являются законными, малейшее нарушение в их реализации может закончиться плачевно.
Про наказание и ответственность ИП и ООО за обналичивание денежных средств (обналичку денег) читайте далее.
Более подробно об обналичке денег с расчетного счета ООО расскажет юрист в следующем видео:
Ответственность и последствия обналичивания денег через ИП или ООО
Хотя в УК РФ и нет отдельной статьи за обналичивание денег, лица, замешанные в подобной деятельности, могут быть призваны к ответу по целому ряду статей:
Итак, теперь вы знаете, чем грозит обналичивание (обналичка) денег через ИП, ООО. Не стоит думать, что ответственность возлагается лишь на организации. Открыть ИП для обналичивания (обналички) — легко.
Но стоит помнить, что физическое лицо, которое участвовало в процедуре незаконного обналичивания средств, как минимум виновно в уклонении от уплаты налогов на полученные средства (причем, не только на оговоренный гонорар, а на всю сумму, так как она находится на личном счету), а также, может быть обвинено в пособничестве в уклонении от уплаты налогов организацией.
ugolovka.com
Почему опасно обналичивание денег посредством ИП или ООО в 2017 году
Почему опасно обналичивание денег посредством ИП или ООО
Даже сегодня существуют схемы, которые позволяют обналичивать средства нажитые "непосильным трудом". Несмотря на то, что обналичка денег в России практически отмирает..
В чем суть обналички средств? Каждая компания или фирма имеет денежные средства на депозите. Если их официально обналичить, то в бюджет придется заплатить немалые средства в виде налогов. Обычно прибегают к заключению с точки зрения юриспруденции никчемной или ничтожной сделки. В определенных случаях такая сделка сопровождается подделкой документов.В чем механика процессаОпределение обналичка и обналичивание имеют несколько разные значения. Обналичивание имеет более юридическое понятие. Под ним понимают законное снятие денег со счетов и перевод их в денежные средства. Если же обмен происходит на нелегальной основе, то такую процедуру называют обналом или обналичкой. Следует понимать, что в данном случае трудно определить ту зыбкую грань между двумя операциями. Основная задача перевода денег в наличные заключается в том, чтобы уйти от налогов. Также следует учесть и то обстоятельство что обналичивание также можно признать незаконным в том случае, если средства будут использованы не по целевому назначению. Преступники после обналичивания средств стараются их использовать для совершенно других целей.Какие бывают схемы обналичкиВажно определиться не только с понятием обналичка, но и в каких случаях она чаще всего используется.
Приведем несколько основных способов обналички денег через ООО или ИП:- использование в схеме компаний-однодневок. Создается фирма, которая оказала основной компании какие-либо услуги. Эмитент передает по безналу некоторые средства фирме-одиночке. После этого со счетов фирмы снимаются все средства, фирма ликвидируется и, что называется, концы в воду. Такие фирмы-однодневки оформляются на людей из группы риска;- часто в преступных схемах принимают участие недобросовестные банки, в основном коммерческие;- безнал переводится на счета физических лиц. Клиент в банке открывает счет, на который переводятся деньги. После этого средства со счета снимаются;- создаются фирмы, которые открываются по подложным паспортам. Часто используются украденные или найденные паспорта. Оформляется снятие средств, после чего владельцу паспорта предъявляются претензии за неуплату налогов;- используются средства Материнского капитала. В данном случае злоумышленники производят фиктивные сделки в виде купли-продажи.Обналичивание с использованием ИП
Более подробно остановимся на обналичивание средств с использованием ИП. Здесь существуют определенные риски. Суть проведения оборутки достаточно простая. Для того, чтобы обойти налогообложение компания заключает с ИП определенную сделку на поставку тех или иных товаров. Сделка оценивается огромной суммой, что касается товара, то он, как правило, ИП вообще не поступает. Причем выбирается такой товар, который достаточно сложно отследить. Речь в данном случае может идти прежде всего об интеллектуальной собственности. ИП создает какой-либо интеллектуальный продукт, которым пользуется компания. Она за пользование им пересылает ИП средства. Важно в этом плане понять, что оценка интеллектуальных услуг не регламентирована, вот почему под данную статью дохода может быть перечислена фантастическая сумма, причем все в рамках закона. Также трудно оценить затраты по аренде или ремонту. В любом случае, ИП снимает со счетов полученный доход, процент оставляет себе, а остальные деньги отдает представителям компании.
Обналичивание со счета ООO. Между предприятиями вся оплата, согласно действующему законодательству, идет по безналичному расчету. Здесь никто не собирается спорить с Гражданским Кодексом. Для обналичивания средств следует подыскать очень существенную причину. Бухгалтерия может в некоторых случаях сделать все операции таким образом, что они будут выглядеть достаточно законно с юридической точки зрения. К таким операциям можно отнести:
1. Выплату по вкладам дивидендов. Согласно действующему законодательству учредители компании или фирмы раз в квартал могут получать от чистой прибыли некоторые дивиденды. Даже при такой выплате в налог уходит 9%. Если такого отчисления нет, либо выплаты совершаются достаточно часто, то обналичивание превращается в тупой обнал.
2. Средства списываются на удовлетворение хозяйственных нужд. Такие расходы должны полностью соответствовать установленным законом нормам. Также они должны быть обозначены в документах. Средства снимаются только после того как в фирму вложены определенные инвестиции.
3. На одного из учредителей можно оформить заем. Возврат денег может быть назначен на неопределенный период, хоть через 50 лет после оформления.Все вышеозначенные способы обналичивания средств являются вполне законными, тем не менее следует помнить, что любая неточность при оформлении документов может привести к самым тяжелым последствиям. Всем известно, что отдельной статьи в УК РФ относительно обналички не существует, однако существует много других. Вот почему в вопросах обналичивания средств лучше обратиться к специалистам.
Читать далее
www.infpol.ru
Методы обналички денег - Обналичивание, обнал, обналичка 2018 - Obnal.wiki
Методы обналички денег
Наиболее простой, а потому самый распространённый способ обналички денежных средств – это перевод хранящейся на счету выручки до налогообложения на формально чужой счет.
Но для такого перевода денег необходимо обоснование, поскольку он осуществляется до уплаты налога на прибыль. Для этих целей часто заключаются фиктивные договора либо в договоре сильно завышается цена на товары или услуги. При этом факт выполнения обязательств по договору должно быть максимально трудно проверить. Поэтому желательно чтобы сам предмет договора был нематериальным.
Часто для обналичивание денег заключают контракт на выполнение транспортных или ремонтных работ. Ещё лучше – чисто интеллектуальная деятельность, например, консалтинговые услуги. Ведь доказать, что та или иная консультация не оказала положительного экономического эффекта, практически невозможно. Расценки на подобные услуги, как правило совпадают с рыночными, что можно с легкостью доказать с помощью прайс-листов реальных консалтинговых фирм. А вот их общее количество и, соответственно итоговая стоимость зависят исключительно от пожелания заказчика. То есть, от суммы, которую необходимо обналичить. Когда указанные в договоре работы и услуги выполнены, составляются акты, которые и позволяют обналичить денежные средства.
Есть и более экзотический способ обналичивания денег, - покупка некой идеи как ноу-хау. При этом законодательство позволяет придать ей статус коммерческой тайны.
Другой способ обналичивания денег - закупка сельскохозяйственной продукции. Такая продукция, как правило приобретается у индивидуальных сельских хозяйств из удалённых областей и сопровождается оформлением специального акта. Разумеется, проверять закупки на небольшие суммы у большого числа хозяйств для налоговой крайне затруднительно. Обосновать же массовые закупки еды всегда можно нуждами офисной столовой. В то же время, если продукцию этого поставщика не купят, она испортится и будет списана, а значит и доказать фиктивность такого договора невозможно.
Если для обналички денежных средств был заключён договор с завышенной ценой, то стороны просто договариваются об откате – возврате разницы между реальной ценой и указанной в договоре. В таком случае услуги в действительности были оказаны, работы были выполнены, а товары отгружены и могут быть предъявлены при проверке. Цена же, хоть и превосходит среднюю цену на аналогичные товары, но была установлена двумя сторонами соглашения добровольно, и без каких либо нарушений
Процедура обналичивания
Процедура обналичивания денежных средств, в той или иной форме существует во всем мире. Как в странах, которые принято называть цивилизованными, так и в развивающихся. При этом условия могут различаться весьма существенно в зависимости от страны, и даже города проведения сделки.
Так, в Москве и Санкт-Петербурге комиссия ниже, чем в других российских городах, даже в очень крупных, где население превышает миллион. Похожие расценки и в сопредельных государствах - в Белоруссии и Украине.
В то же время в Узбекистане обналичка может обойтись в 50, или даже 70 процентов.
А в более экономически развитых Европе или Америке за обналичивание денежных средств просят примерно 8-12 процентов от суммы сделки.
Особняком в этом списке стоят страны оффшорной зоны. Фактически они сами являются гигантскими обналичниками. Как правило, это независимые государства или часть территории государства с некоторой степенью автономии, в чьих законодательствах прописана возможность существования юридического лица со значительными налоговыми льготами. Эти льготы применяются к компаниям, которые не ведут хозяйственную деятельность в стране своей регистрации, а владельцы оффшоров являются гражданами другого государства.
Налоговые льготы чаще всего заключаются либо в полном отсутствии налогов, либо налоги взимаются, но ставки при этом в несколько раз меньше стандартных ставок большинства стран, например до 10% от чистой прибыли.
Очень часто оффшорные компании выступают в качестве финансовых центров. Так как оффшорный счет – это полная конфиденциальность и гибкость при управлении денежными средствами.
Также не редко оффшор используется для обналичивания денег, при этом вывод денежных средств может осуществляется как по реально исполняемым, так и по фиктивным документам.
На данный момент в мире насчитывается несколько десятков оффшорных стран. Страны с полным отсутствием налогов – это в основном небольшие государства третьего мира. Наиболее известные оффшорные зоны: Багамские острова, Британские Виргинские острова, Каймановы острова. Такие оффшорные зоны, характеризуются не только налоговыми льготами, но и высокой степенью конфиденциальности для владельцев оффшорных компаний.
Именно поэтому проведение операций по обналичиванию денежных средств через оффшоры пользуется большой популярностью во всём финансовом мире
obnal.wiki