Ндс пример расчета: Как рассчитать НДС. Пример расчета

Формула НДС (налога на добавленную стоимость)

Онлайн калькуляторы

На нашем сайте собрано более 100 бесплатных онлайн калькуляторов по математике, геометрии и физике.

Справочник

Основные формулы, таблицы и теоремы для учащихся. Все что нужно, чтобы сделать домашнее задание!

Заказать решение

Не можете решить контрольную?!
Мы поможем! Более 20 000 авторов выполнят вашу работу от 100 руб!

Понятие НДС

При применении такого налога, как НДС, конечный потребитель товара уплачивает производителю (продавцу) налог со всей стоимости покупаемого блага.

В соответствии с положениями Налогового Кодекса (ст. 164) на территории нашей страны действуют три ставки НДС:

1. Нулевая ставка, применяемая для продукции, которая вывозится для реализации за территорию РФ (экспорт), а также логистические услуги, которые оказываются при осуществлении внешнеторговой деятельности.
2. Ставка в размере 10% , применяемая для книжных товаров, продуктов питания, детских товаров и продукции для организаций здравоохранения.
3. Ставка в размере 18% , которая используется во всех случаях, которые не перечислены в первых двух пунктах.

Определив ставку НДС (18 или 10%), не сложно рассчитать размер данного налога.

Порядок действий при расчете НДС

Прежде чем проводить расчеты по формуле расчета НДС, важно произвести 3 базовых действия:

1. Определение налоговой ставки, которая применяется в конкретном случае (0, 10, 18 %). Это можно сделать, опираясь на статью 164 Налогового Кодекса РФ.
2. Расчет налоговой базы, которая включает исходную стоимость реализуемого товара и услуг, увеличенную на размер акциза (в случае, если продукция подакцизная).
3. Применение формулы НДС.

Величина налога, которая получена при осуществлении математических вычислений, обязательно вносится в счета-фактуры. Счет-фактура должна быть передана заказчику (покупателю) в соответствии со способом реализации продукции.

Формула расчета НДС

В соответствии с действующим законодательством, а именно статье 168 НК РФ, НДС необходимо предъявлять контрагентам в дополнение к цене реализации товаров и услуг.

Для определения общей суммы по счету, который выставляется покупателю, нужно применить формулу расчета НДС:

НДС = Стоимость товара (без НДС) * Ставка НДС/100%

В случае если у бухгалтерии нет необходимости расчета размера налога, можно определить цену товаров, которая предъявляется клиенту, применяя соответствующую формулу расчета НДС:

• Окончательная сумма (ставка 18 %) = Начальная цена товара *1,18
• Окончательная сумма (ставка 10 %) = Начальная цена продукции *1,1

Формула расчета НДС вычисляется как в  программе Excel, на калькуляторе, так и в специальных онлайн приложениях, которые предназначены для автоматизации работы бухгалтерии.

Значение НДС

Все коммерческие организации, которые работают на общей системе налогообложения, обязаны корректно высчитывать налог на добавленную стоимость и своевременно отчислять его в государственный бюджет.

Формула расчета НДС является актуальной для специалистов соответствующих сфер деятельности:

• Бухгалтера,
• экономиста,
• менеджера по продажам,
• руководителя компании и др.

Ошибки, которые могут быть допущены при исчислении НДС, могут стать основанием нарушения действующего законодательства, что ведет к наложению штрафных санкций.

Примеры решения задач

Налог на добавленную стоимость (определение, формула)

Налог на добавленную стоимость (НДС) является косвенным налогом, который взимается в момент потребления товаров и услуг и взимается при добавлении стоимости на различных этапах производства/ распределение, начиная с закупки сырья и заканчивая продажей готовой продукции розничным потребителям.

НДС взимается со стоимости продукции на каждом этапе, и его полное бремя несет только конечный потребитель, поскольку производитель продукции или участники цепочки поставок могут зачесть уплаченный ими НДС. (т. е.) до тех пор, пока покупатель не станет конечным пользователем, приобретенные товары являются затратами для бизнеса, и налог, уплачиваемый с этих покупок, может быть уменьшен из налога, который они взимают со своих клиентов.

Взимается в зависимости от потребления товаров, а не от доходов потребителей.

Содержание

• Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?
  • Calculation of Value Added Tax
  • Examples
    • Example #1
    • Example#2
  • Advantages
  • Disadvantages
  • Limitations
  • Conclusion
  • Recommended Articles

Calculation of Value Added Tax

НДС, подлежащий уплате правительству = исходящий НДС – входной НДС

Вы можете использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т.  д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку на авторствоКак указать авторство?Ссылка на статью будет Гиперссылка
Например:
Источник: Налог на добавленную стоимость (НДС) (wallstreetmojo.com)

• Выходной НДС = Это налог, взимаемый с продажи товаров. Начисляется на цену реализации товара.
• Входной НДС = Это налог, уплачиваемый при покупке товаров. Уплачивается по себестоимости товара.

Примеры

Пример №1

Theo — шоколад, производимый и продаваемый в США. В США налог на добавленную стоимость составляет 10%.

• Производитель Тео закупает сырье по цене 10 долларов США плюс НДС в размере 1 доллара США, который подлежит уплате правительству США. Общая сумма оплаты составляет 11 долларов.
• Производитель продает Тео розничному продавцу за 20 долларов плюс НДС в размере 2 долларов, что составляет 22 доллара. Тем не менее, Производитель платит только 1 доллар США правительству США, так как это общая сумма НДС, подлежащая уплате на данном этапе, поскольку выходной НДС 2 доллара уменьшается на входной НДС в размере 1 доллар, уплаченный при закупке сырья. Уплаченный 1 доллар США представляет собой НДС на добавленную стоимость, внесенную в себестоимость 10 долларов США (20 долларов США – 10 долларов США)
• Затем продавец продает Theo конечному потребителю за 30 долларов плюс НДС в размере 3 долларов, что в сумме составляет 33 доллара. Продавец платит 1 доллар правительству США (выходной НДС 3 доллара за вычетом входного НДС, уплаченного производителю 2 доллара). Уплаченный 1 доллар США представляет собой НДС на добавленную стоимость, внесенную в себестоимость в размере 10 долларов США. ($30-$20)

Example#2

Polo — фирменная рубашка в США. Ставка НДС/налога с продаж в США составляет 10%.

Без налога:

Производитель Polo тратит 20 долларов на сырье для производства рубашки, затем то же самое продается розничному продавцу за 30 долларов, и последний, наконец, продает рубашку конечному потребителю за 40 долларов.

С налогом с продаж:

В приведенном выше примере входная стоимость для производителя составит 20 долларов. То же самое будет продано розничному продавцу по цене 30 долларов, а окончательная цена, взимаемая с потребителей, составляет 44 доллара (себестоимость 40 плюс НДС при 10 % составляет 4 доллара, поэтому в сумме получается 44 доллара). Этот потребитель платит налог с продаж в размере 4 долларов. Розничный продавец собирает налог с потребителя и платит его правительству.

С НДС:

В приведенном выше примере Производитель заплатит 22 доллара США за сырье (20 долларов США за стоимость плюс 2 доллара США НДС), Производитель возьмет 2 доллара США НДС, уплаченного в качестве входного кредита. То же самое будет продаваться производителем розничным торговцам по цене 33 доллара (себестоимость + добавленная стоимость = 20 долларов + 10 долларов = 30 долларов плюс НДС при 10 % составляет 3 доллара, поэтому в сумме получается 33 доллара). Здесь производитель платит 1 доллар правительству (3 доллара исходящего НДС — 2 доллара входного НДС), а окончательная цена, взимаемая с потребителя, составляет 44 доллара (себестоимость + добавленная стоимость = 30 долларов + 10 долларов = 40 долларов плюс НДС при 10 % составляет 4 доллара, поэтому в сумме получается 44 доллара). Здесь розничный торговец заплатит правительству 1 доллар (4 доллара исходящего НДС — 3 доллара входного НДС). Хотя налог взимается на различных этапах, конечный потребитель платит полный налог в размере 4 долларов.

Таким образом, как в НДС/налоге с продаж, сумма налога остается прежней, и ее несет только конечный потребитель, но предпочтение отдается НДС, так как он взимается на каждом этапе и каждый участник механизма выступает налогом коллектор для правительства и уклонение от уплаты налогов в нем минимально. Это сложнее, чем налог с продаж.

Преимущества

• Доходы государства в рамках системы НДС будут постоянными, поскольку это налог на потребление.
• Обеспечивает лучшее соблюдение налогового законодательства и максимально сокращает уклонение от уплаты налогов благодаря эффекту наверстывания.
• Доход, полученный правительством от НДС, огромен, так как это низкая ставка налога, применяемая к потреблению товаров.
• НДС можно контролировать и администрировать более эффективно по сравнению с другими преобладающими налогами.
• Считается нейтральным налогом, поскольку им облагаются все виды бизнеса.
• Его законы и правила очень прозрачны, а налог собирается на разных этапах небольшими частями.
• Этот налог взимается с добавленной стоимости на каждом этапе, а не с общей цены, поэтому эффект каскадирования отсутствует.
• Есть число налогоплательщиковНалогоплательщикиНалогоплательщик — это физическое или юридическое лицо, которое должно платить налог правительству на основе своего дохода, и в техническом смысле они несут ответственность, подлежат или обязаны платить налог правительству основано на налоговом законодательстве страны. подробнее в этой системе, поскольку он взимается на различных этапах, и все конечные потребители платят налог на потребление независимо от их дохода.
• Преимущество для государства в том, что даже за товары, которые остаются на складе либо у дистрибьютора, либо у розничного продавца, государство получает часть налога.

Недостатки

• НДС немного сложен, так как определение добавленной стоимости на каждом этапе – непростая работа.
• Его реализация в биллинговой системе может быть дорогостоящей.
• Может считаться эффективным только тогда, когда конечные потребители осведомлены о налоговой системе; в противном случае возможно уклонение от уплаты налогов.
• Производитель и дистрибьюторы должны уплатить налог авансом, поскольку уплата налога не может быть отложена до тех пор, пока товары не будут проданы конечным пользователям.
• Конечный потребитель ничего не получает и не теряет в системе НДС, поскольку для него нет кредита.
• Поскольку НДС является налогом на расходы, этот налог является регрессивным. Регрессивный налогРегрессивный налог — это система налогообложения, при которой все граждане страны облагаются налогом по одинаковой ставке, независимо от уровня их дохода. В результате более значительный процент дохода группы с низким доходом облагается налогом по сравнению с группой с высоким доходом. Читать далее в природе, и это больше влияет на бедных, чем на богатых, поскольку они тратят большую долю своего дохода. .

Ограничения

Поскольку НДС является налогом на потребление, он является дополнительным бременем для конечных потребителей. Этот налог добавляется к цене продуктов, и конечный потребитель не может воспользоваться никаким кредитом или зачетом уплаченного им НДС. Следовательно, это может повлиять на структуру потребления потребителей, а спрос и предложение на товары могут различаться. Хотя он приносит доход правительству, он может снизить покупательную способность потребителя и привести к потере доходов для экономики в целом. Налог будет считаться неэффективным, если доход, потерянный из-за изменения спроса, будет больше, чем доход, полученный государством за счет взимания НДС. Это также известно как безвозвратная потеря Безвозвратная потеря Когда две фундаментальные силы экономики: спрос и предложение не сбалансированы, это приводит к безвозвратной потере. Безвозвратные потери можно рассчитать, построив график спроса и предложения. читать далее.

Заключение

НДС является одной из самых эффективных систем налогообложения. В слаборазвитых и развивающихся странах он вносит значительный вклад в доход правительства, поскольку он представлен в форме налога на потреблениеФорма налога на потреблениеНалог на потребление — это тип косвенного налога, который вы платите за использование или «потребление» товаров и услуг. Также называемый налогом на расходы, он включает в себя продажи, акцизы, тарифы или некоторые налоги на имущество. читать далее. В случае НДС можно избежать уклонения от уплаты налогов, в отличие от налога с продаж. Налог с продаж Правительство взимает налог с продаж на потребление различных товаров и услуг в виде процента, добавленного к продукту и услугам, от которых правительство получает доход и приносит благосостояние компании. В Соединенных Штатах 38 разных штатов имеют разные налоги, от Аляски (1,76%) до Теннесси (9).0,45%). читать дальше, где легко возиться. Это обеспечивает сбалансированную налоговую систему в стране. Это также обеспечивает справедливость и единообразие в процессе.

Рекомендуемые статьи

Эта статья представляет собой руководство по тому, что такое налог на добавленную стоимость и его определение. Здесь мы представляем вам формулу для расчета НДС вместе с примерами, преимуществами и недостатками. Вы можете узнать больше о фиксированном доходе из следующих статей –

• Что такое налоги на заработную плату?
• Формула предельной налоговой ставки
• Что такое налоговое удержание?
• Примеры косвенных налогов

Как рассчитать НДС и выставить счета-фактуры | Руководство по НДС

Как добавить НДС к ценам

Для каждой ставки НДС существует очень простая формула. Вы умножаете свою цену на 1,05 для ставки НДС 5%, на 1,20 для ставки НДС 20% или оставляете цену как есть для ставки НДС 0%.

Вы не добавляете НДС к продуктам или услугам, не входящим в сферу охвата или освобожденным от НДС, которые вы можете продавать.

Что такое счета-фактуры?

Счет-фактура с НДС сообщает покупателю, сколько НДС он заплатил за покупку. Это важная информация, поскольку некоторые из ваших клиентов могут потребовать возмещения этого НДС. Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы должны выставлять счета-фактуры.

Пример счета-фактуры с НДС

Ниже приведены сведения, которые необходимо указать в счете-фактуре с НДС. Логотип и условия оплаты не требуются, но они помогут вашему счету выглядеть более профессионально.

НДС пункт

Если вы выставляете счет более чем через две недели после того, как товары или услуги были доставлены, добавьте в свой счет дополнительную строку с надписью «Точка налогообложения НДС» с датой доставки рядом с ней. Это может помочь вашим бизнес-клиентам быстрее потребовать возврата НДС.

Руководство по НДС для бизнеса

Начинаете с НДС? Хотите узнать больше о том, как MTD для НДС влияет на вас? Это руководство поможет вам разобраться.

1. Что такое НДС и в каком размере?

   Вы, наверное, уже слышали об НДС — это налог на добавленную стоимость, который добавляется к ценам в Великобритании.

2. Регистрация плательщика НДС

   Узнайте, нужно ли вашему бизнесу беспокоиться об НДС. И если да, узнайте, как стать плательщиком НДС.

3. Расчет НДС и выставление счетов-фактур

   Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы должны добавить НДС к своим ценам. Также необходимо выставлять счета-фактуры с НДС. Выясни как.

4. Возврат НДС

   Предприятия, зарегистрированные как плательщики НДС, могут потребовать возмещения НДС, который они уплачивают по коммерческим расходам. Давайте узнаем, как это сделать.

5. Расчет возмещения или платежа НДС

   Расчет НДС — это простая математика. Отслеживание всех ваших транзакций — сложная часть. Изучим процесс.

6. Подача декларации по НДС через Making Tax Digital

   После того, как вы зарегистрируетесь в качестве плательщика НДС, вам нужно будет регулярно подавать декларации через Интернет и сверяться с HMRC. Вот как.

7. Инструменты и руководства для вашего бизнеса

   Теперь вы знаете все тонкости НДС, но уследить за всем этим может быть непросто. У Xero есть ресурсы, чтобы помочь.