Таблицы федерального подоходного налога на 2022 налоговый год (поданы в 2023 году)
Ставки федерального подоходного налога остаются неизменными на 2022 налоговый год и составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. . Однако пороговые значения дохода для каждой группы каждый год немного корректируются с учетом инфляции. Узнайте больше о шкале федерального подоходного налога за 2022 налоговый год (подано до 17 апреля 2023 г.). Вы также можете обратиться к финансовому консультанту, который специализируется на налогах, чтобы составить финансовый план, который поможет вам убедиться, что вы не переплачиваете по налогам.
Ставки федерального подоходного налога
В настоящее время в США действует семь категорий федерального подоходного налога со ставками 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Если вы один из немногих счастливчиков, заработавших достаточно, чтобы попасть в категорию 37%, это не означает, что весь ваш налогооблагаемый доход будет облагаться налогом в размере 37%.
Вместо этого 37% — это ваша максимальная предельная ставка налога. Однако следует отметить, что президент Джо Байден предложил поднять верхнюю планку до 39,6%.
Как работает предельная налоговая ставка
При предельной налоговой ставке вы платите по этой ставке только с той суммы вашего дохода, которая попадает в определенный диапазон. Чтобы понять, как работают предельные ставки, рассмотрим нижнюю ставку налога в размере 10%. Для индивидуальных заявителей весь доход от 0 до 10 275 долларов США облагается налогом по ставке 10%. Если ваш налогооблагаемый доход составляет 10 475 долларов США, первые 10 275 долларов США облагаются ставкой 10%, а остальные 200 долларов США облагаются налогом по ставке следующего уровня (12%). Ознакомьтесь с диаграммами ниже, чтобы узнать, какая у вас максимальная предельная налоговая ставка за 2022 налоговый год, который будет подаваться в 2023 году.
Сводка федерального подоходного налога за 2022 г. (крайний срок подачи: 17 апреля 2023 г.) | ||||
| Одноместный | Совместная подача документов в браке | Замужем подает раздельно | Глава семьи | |
| 10% | $0 – $10 275 | $0 – $20 550 | $0 – $10 275 | $0 – $14 650 |
| 12% | 10 276 долл. США – 41 775 долл. США | 20 551 – 83 550 долл. США | 10 276 – 41 775 долл. США | 14 651 – 55 900 долл. США |
| 22% | 41 776 долл. США – 89 075 долл. США | $83 551 – $178 150 | 41 776 долл. США – 89 075 долл. США | 55 901 – 89 050 долларов |
| 24% | 89 076 – 170 050 долларов | 178 151 – 340 100 долл. США | 89 076 – 170 050 долларов | $890,051 – 170 050 долларов США |
| 32% | 170 051 – 215 950 долларов | $340 101 – $431 900 | 170 051 – 215 950 долларов | 170 051 – 215 950 долларов |
| 35% | 215 951 долл. США – 539 900 долл. США | 431 901 долл. США – 647 850 долл. США | 215 951 – 323 925 долл. США | 215 951 долл. США – 539 900 долл. США |
| 37% | $539 901+ | $647 851+ | $323 926+ | $539 901+ |
В редких случаях, например, когда один из супругов подлежит взысканию с налогового возмещения из-за невыплаченных долгов перед государством или федеральным правительством, выбор налогового статуса «Женатые подают отдельно» может быть выгодным. Однако, как правило, совместная подача документов обеспечивает налоговые льготы.
Статус единой подачи могут использовать только одинокие люди. Тем не менее, налогоплательщики-одиночки, у которых есть иждивенцы, должны подавать заявление как «глава семьи». Чтобы претендовать на этот статус подачи, вы должны оплачивать более половины расходов на домашнее хозяйство, не состоять в браке и иметь ребенка или иждивенца, отвечающего требованиям.
Как работают федеральные налоговые группы
В США доход облагается прогрессивным налогом с более высокими налоговыми категориями, чем в большинстве других стран. Не все доходы рассматриваются одинаково, поскольку чем больше вы зарабатываете, тем больший процент вы в конечном итоге платите в виде налогов. Все скобки основаны на налогооблагаемом доходе, а не на фактической сумме денег, заработанной в данном году.
После того, как все вычеты учтены и предоставлены налоговые кредиты, оставшаяся сумма дохода является вашим налогооблагаемым доходом. Этот доход попадает в налоговую категорию, и вы платите процент в этой категории.
Проще всего использовать бесплатный калькулятор подоходного налога SmartAsset, но вот несколько советов, о которых следует помнить, если вы рассчитываете свои собственные налоги:
- Фактически уплаченные налоги: откуда берется ваш доход и как он распределяется. Весь ваш доход не обязательно будет облагаться налогом по вашей налоговой ставке.
- Пороги дохода: Пороги доходов для федеральных налогов обновляются и могут изменяться ежегодно. Это делается для учета инфляции.
- Эффективная налоговая ставка: Эффективная налоговая ставка – это процент от вашего налогооблагаемого дохода, который вы будете платить в виде налогов. Вы можете рассчитать это, разделив ваш налог на общий доход. Это то, что вы фактически заплатите.
Если кто-то спросит вас о вашей налоговой категории, этот человек почти наверняка спросит вашу максимальную предельную налоговую ставку. Вот почему, когда вы читаете новости, вы услышите упоминания о «заявителях в верхней части списка» или, может быть, «налогоплательщиках в группе 37%». Верхняя планка федерального подоходного налога в Америке довольно сильно меняется со временем. Сейчас трудно поверить, но максимальная ставка федерального подоходного налога когда-то достигала 92%.
Понимание текущих категорий федерального подоходного налога
Наши текущие налоговые категории были скорректированы, когда Конгресс принял новый закон в 2017 году, который изменил скобки и способ подачи налогов.
Налоговая реформа, принятая президентом Трампом и республиканцами в Конгрессе, снизила максимальную ставку для пяти из семи групп. Он также увеличил стандартный вычет почти вдвое по сравнению с 2017 годом.
Для последних поданных налоговых деклараций за 2021 налоговый год, который был подан в 2022 году, стандартный вычет составлял 12 550 долларов США для одиноких и состоящих в браке граждан, подающих отдельные декларации. Заявители, подавшие совместную заявку, получат вычет в размере 25 100 долларов, а главы домохозяйств получат 18 800 долларов.
Итоговый отчет
При подаче налоговой декларации в 2023 году налоговикам потребуются федеральные подоходные налоговые категории 2022 года. Ваша верхняя налоговая категория зависит не только от вашей зарплаты. Это также зависит от других источников дохода (таких как проценты и прирост капитала) и ваших отчислений. В зависимости от того, к какой налоговой категории вы относитесь, вычеты могут привести к тому, что вы окажетесь в более низкой налоговой категории, что уменьшит ваши налоговые обязательства или увеличит размер вашего возмещения налога.
Советы по подаче налоговых деклараций
- Если вы точны в цифрах и хорошо ведете учет, вы, вероятно, хорошо справитесь с программным обеспечением для подготовки налоговых деклараций. Но если вам нужна помощь в минимизации ваших налоговых обязательств, вы можете подумать о найме финансового консультанта, который специализируется на налогах. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
- Если вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации, вы можете использовать форму 4868, чтобы получить максимальное продление на шесть месяцев с крайнего срока 15 апреля (до 15 октября). Но помните, что это продление не распространяется на платежи. Поэтому, если вы должны уплатить налоги, вы должны оценить, сколько вы должны, и заплатить столько, сколько сможете, чтобы избежать штрафа и процентов.
Фото: ©iStock.com/wernerimages, ©iStock.com/elenaleonova, ©iStock.com/Pgiam
Какая у меня налоговая планка? Предельные ставки на 2022 и 2023 годы
Раскрытие информации рекламодателем
Многие или все предложения на этом сайте исходят от компаний, от которых Insider получает компенсацию (полный список см. здесь). Рекламные соображения могут влиять на то, как и где продукты появляются на этом сайте (включая, например, порядок их появления), но не влияют на какие-либо редакционные решения, например, о том, о каких продуктах мы пишем и как мы их оцениваем. Personal Finance Insider исследует широкий спектр предложений, давая рекомендации; однако мы не гарантируем, что такая информация представляет все доступные продукты или предложения на рынке.
Личные финансы
Значок «Сохранить статью» Значок «Закладка» Значок «Поделиться» Изогнутая стрелка, указывающая вправо.
Скачать приложение
Эта статья была проверена Лизой Низер, EA, зарегистрированным агентом и налоговым консультантом.
Проверено экспертом
Проверено галочкой Значок галочки. Это означает, что соответствующий контент был проверен и проверен экспертом
. Наши истории проверяются специалистами по налогам, чтобы гарантировать, что вы получите самую точную и полезную информацию о ваших налогах. Для получения дополнительной информации посетите нашу налоговую комиссию.
Знание вашей налоговой категории важно при принятии решений о выходе на пенсию и других финансовых планах.
Дима Берлин/Гетти
Как работают налоговые группы
Диапазоны федерального подоходного налога за 2022 и 2023 годы в зависимости от статуса подачи
Как рассчитать свои налоговые обязательства с помощью скобок
Почему важно знать свою налоговую категорию?
Нижняя линия
Эксперты Insider выбирают лучшие продукты и услуги, которые помогают принимать разумные решения с вашими деньгами (вот как).
В некоторых случаях мы получаем комиссию от наших партнеров, однако наше мнение остается нашим собственным. Условия применяются к предложениям, перечисленным на этой странице.
- Существует семь категорий федерального подоходного налога: от 10% для самых низких уровней доходов до 37% для самых высоких уровней доходов.
- Скобки являются частью прогрессивной системы налогообложения, которая взимает все более высокие ставки с разных уровней дохода.
- Ваша предельная ставка налога — это сумма, которую вы платите с последнего доллара дохода, а эффективная ставка налога — это общая средняя ставка, которую вы платите со всего своего дохода.
LoadingЧто-то загружается.
Спасибо за регистрацию!
Получайте доступ к своим любимым темам в персонализированной ленте, пока вы в пути.
- См. лучшие налоговые программы, выбранные Personal Finance Insider »
В США используется прогрессивная система федерального подоходного налога. Чтобы определить налог, который кто-то должен, правительство использует систему скобок, в которой различные части доходов человека облагаются налогом по ставкам, которые постепенно повышаются по мере увеличения общей суммы дохода.
Вы можете использовать шкалу налогов, чтобы оценить, сколько вы заплатите налогов за год. Однако распространено неправильное представление о том, что тот, чей общий налогооблагаемый доход помещает его, скажем, в 22-процентную налоговую категорию, означает, что он платит 22% со всех своих денег. На самом деле, они заплатили бы столько только за самую верхнюю его часть. Ставка, которую они платят за последний доллар, известна как предельная налоговая ставка.
Как работают налоговые группы
На 2022 и 2023 годы существует семь категорий в диапазоне от 10% до 37%. Ваш будет зависеть от вашего уровня дохода и статуса регистрации.
«Ваша налоговая категория оценивается путем просмотра всех ваших доходов, включая обязательные минимальные выплаты (RMD) от IRA, социального обеспечения и, возможно, даже пенсии, если вам посчастливилось ее получить», — говорит Питер Дж. Кляйн, основатель и главный инвестиционный директор. сотрудник ALINE Wealth. Из этого дохода вы можете делать вычеты и корректировки , чтобы уменьшить налогооблагаемый доход и, таким образом, снизить свою налоговую категорию.
Вы можете выбрать стандартный вычет за год или использовать постатейные вычеты. Стандартный вычет на 2022 налоговый год составляет 12 950 долларов США для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих отдельные заявления. Для глав домохозяйств это 19 400 долларов. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, стандартный вычет в 2022 году составляет 25 900 долларов.
Стандартные отчисления на 2023 год увеличиваются до 13 850 долларов США для одиноких граждан, 20 800 долларов США для глав домохозяйств и 27 700 долларов США для супружеских пар.
Вы также можете вычесть из своего скорректированного валового дохода такие корректировки, как взносы в IRA и проценты по студенческому кредиту. Полученная сумма в долларах определит, в какой предельной налоговой категории вы находитесь.
Ниже приведены таблицы федерального подоходного налога для одиноких граждан, глав семей и состоящих в браке лиц, подающих декларацию совместно или по отдельности за 2022 и 2023 годы. рассчитайте свои налоговые обязательства, используя скобки
Итак, предположим, что вы являетесь индивидуальным подателем налоговых деклараций с скорректированным валовым доходом в размере 65 000 долларов США в 2022 году и принимаете стандартный вычет в размере 12 950 долларов США. Это оставляет налогооблагаемый доход в размере 52 050 долларов, что ставит вас в группу 22%.
Но это не означает, что вы платите 22% налога со всех своих доходов. Вместо этого ваш доход будет облагаться налогом следующим образом:
- 10 275 долларов США облагаются налогом по ставке 10 %, в результате чего налог на прибыль составляет 1 028 долларов США
- Сумма от 10 276 до 41 775 долларов США (или 31 499 долларов США) облагается налогом по ставке 12 %, при общей сумме налога 3 780 долларов США
- облагаются налогом по ставке 22%, а общая сумма налога составляет 2260 долларов США
Таким образом, сложив все вместе, ваш общий федеральный подоходный налог за год составит 7068 долларов США.
Фактический процент, который вы платите от всего вашего налогооблагаемого дохода, называется эффективной налоговой ставкой. Вы рассчитываете эффективную налоговую ставку, разделив общую сумму налоговых обязательств в размере 7 068 долларов США на свой годовой налогооблагаемый доход в размере 52 050 долларов США.
Это эффективная налоговая ставка 13,6%.
Примечание: Ваша эффективная налоговая ставка представляет собой фактический процент налогов, которые вы платите в целом. Ваша предельная налоговая ставка — это самая высокая налоговая ставка, в которую попадает ваш налогооблагаемый доход.
Почему важно знать свою налоговую категорию?
Если ваша предельная налоговая ставка не говорит вам, сколько налога вы фактически заплатите, зачем вам вообще нужно знать, что это такое? Во-первых, это потому, что вы можете определить свою эффективную налоговую ставку только путем расчета общей суммы налоговых обязательств.
Точно так же понимание того, в какой группе вы находитесь, помогает вам понять, как изменения в ваших доходах повлияют на ваше общее налоговое бремя, — говорит Шри Редди, старший вице-президент по пенсионным и доходным решениям в Principal Financial Group.
«Даже минимальное повышение заработной платы может привести к более высокому проценту налоговых платежей, а также повлиять на то, имеете ли вы право на такие вещи, как налоговый кредит на детей», — говорит Редди.
Знание вашей предельной налоговой категории также может повлиять на то, как вы подходите к доступным вычетам, например, если вы решите использовать стандартный вычет или детализировать, и, возможно, отдадите крупную единовременную сумму на благотворительность, чтобы уменьшить свой налогооблагаемый доход, говорит Редди.
Ваша предельная налоговая ставка может также влиять на ваши другие финансовые решения.
«Мы часто обнаруживаем, что клиенты рассчитывают сумму для конвертации в Roth, как внести вклад в пенсионный план, когда продавать или хранить долгосрочный прирост капитала и, возможно, сколько пожертвовать на благотворительность в зависимости от их налоговой категории», — говорит Дэвид С. Элдер, управляющий активами и партнер Merit Financial Advisors.
Если вы находитесь в более высокой налоговой категории, вы можете отдать предпочтение сбережениям до уплаты налогов, например, в традиционной IRA или 401 (k), чтобы уменьшить свой текущий налоговый счет.
Между тем, кто-то в более низкой налоговой категории может использовать возможность финансировать Roth IRA, который не имеет права на текущий налоговый вычет, но также может генерировать необлагаемый налогом доход на пенсии.
Понимание вашей предельной налоговой категории особенно важно для пенсионеров и предпенсионеров. «Если у вас есть счета до вычета налогов и потребуются минимальные выплаты по достижении 72 лет, возможно, вам не захочется ждать так долго, если вы находитесь в более низкой налоговой категории», — говорит Нил Шах, сертифицированный специалист по финансовому планированию и планированию имущества. поверенный Shah Total Planning.
Элдер также приводит пример супружеской пары, подающей совместную декларацию с налогооблагаемым доходом в размере 65 000 долларов США. По его словам, если эта пара хочет провести преобразование Рота, для чего потребуется заявить сумму, которую они конвертируют, как часть своего налогооблагаемого дохода, они могут выбрать только ту сумму, которая позволяет им оставаться в пределах 12%.
В 2022 году они ограничат конвертацию до 18 550 долларов, чтобы их доход оставался ниже 83 550 долларов.
Федеральная налоговая система США может показаться сложной и запутанной, но как только вы поймете, как работают налоговые категории, математика станет довольно простой. Все, что вам нужно знать, чтобы определить вашу предельную налоговую категорию, — это ваш статус подачи и общий налогооблагаемый доход. Как только вы узнаете свою предельную налоговую категорию, вы узнаете, сколько налога вы будете платить с каждого доллара дохода. Затем вы можете рассчитать эффективную налоговую ставку на основе общей суммы налоговых обязательств за год.
Это может показаться слишком много математических вычислений для того, что IRS определит для вас в апреле. Но знание вашей налоговой категории до того, как придет время подавать налоговую декларацию, может помочь вам уменьшить сумму налога, которую вы в конечном итоге платите.
«Хотя вы не можете всегда диктовать свой уровень дохода, если вы являетесь сотрудником W-2, вы можете манипулировать суммой дохода, который вы получаете в определенный год от вашего инвестиционного портфеля, от ваших пенсионных счетов, а также свой бизнес, если вы его владелец», — говорит Шах.
Есть поговорка в инвестировании, чтобы не позволить налоговому хвосту вилять собакой инвестирования. Хотя в целом верно то, что налоги не должны быть единственной основой для ваших финансовых решений, в равной степени верно и то, что игнорирование влияния налогов на ваши финансы также может быть пагубным.
Кориэнн Хикс
Кориэнн Хикс — автор книг о личных финансах и писатель-призрак. В дополнение к статьям, Хикс написал технические документы и финансовые справочники для десятков профессионалов отрасли. Ее серия видеороликов US News & World Report о том, как начать инвестировать в любом возрасте, получила почетное упоминание в 2019 году.Фолио: Награды Эдди и Оззи за лучшее обучающее видео для потребителей. Она также была научным сотрудником SABEW Goldschmidt для деловых журналистов в 2019 году.