Ндфл налоговая ставка: Налог на доходы физических лиц

Повышение налога НДФЛ для уехавших россиян

Массовая миграция россиян, обострившаяся резко обострившаяся осенью 2022 года, угрожает экономике России не меньше, чем введённые против РФ санкции. Ведь страну покидают активные, работающие и платящие налоги граждане, что приводит к росту числа пенсионеров и повышенной нагрузке на бюджет, наполняемость которого и без того весьма невысокая.

Ещё один минус вынужденной иммиграции – рост дефицита квалифицированных сотрудников, с чем уже столкнулись многие отечественные компании. Пока его удаётся компенсировать за счёт внутренних резервов, но они далеко не бесконечные, рано или поздно все «запасы» будут исчерпаны. А если учесть, что мужчины трудоспособного возраста могут подпасть под частичную мобилизацию, то становится ясно, что кризис, с которым столкнулась экономика России, совсем не временный, а системный И, если не предпринять немедленных мер, совсем скоро будет пройдена условная «точка невозврата», а вероятность глобального неконтролируемого падения станет не теоретической, а вполне реальной.

Внимание! Ситуация в России становится всё более неопределённой. Если Вы хотите обеспечить достаточный уровень защиты для себя и своей семьи, запросите бесплатную консультацию по выбору по выбору программы ПМЖ / ВНЖ (программа «Золотая виза») с нашим опытным экспертом!

Как бороться с этими явлениями, пока неясно. Удержать россиян, стремящихся уехать за границу, крайне сложно. Законных рычагов давления у властей крайне мало, экономические практически отсутствуют, репрессивные уже многократно доказывали свою неэффективность. К томе же, применение последних грозит взрывом социального недовольство, который вполне способен «добить» экономику России.

Метод, предлагаемый Минфином России, сложно назвать запретительным или силовым, но и к числу мягких его тоже не отнесёшь. Ведомство предлагает увеличить ставку НДФЛ для россиян, которые уехали за границу, с нынешних 13%-15% до 30%. Такой подход фактически лишает таких граждан статуса налогового резидента России, для которых сейчас и действует ставка 30%.

Представители власти официально говорят о том, что новшество нацелено на граждан России, которые планируют выехать за рубеж или уже покинули РФ, решение по сотрудникам российских компаний, работающим за границей, пока не принято. По состоянию на день написания материала такие лица для целей налогообложения всё ещё классифицируются как налоговые резиденты, что даёт ставку НДФЛ в 13%-15% и возможность применять различные налоговые льготы.

Последствия роста ставки НДФЛ будут самыми печальными как для самих граждан, так и для их российских работодателей. Первым будут вынуждены отдавать в виде налогов «дополнительные» 17%, что для обычного человека довольно много. Ещё один очевидный источник проблем – продажа квартиры, если россиянин владел ею меньше 5 лет. Стоимость недвижимости за границей такова, что рост налога «съест» довольно значительную сумму.

Не меньшие трудности в случае принятия новшества ждут и работодателей. Ведь по российским законам именно они несут полную ответственность за правильность заполнения налоговой декларации и фактической выплаты всех обязательных налоговых отчислений. А так как многие россияне, столкнувшись с повышенными налоговыми обязательствами, захотят «сэкономить», можно предположить, что и количество злоупотреблений возрастёт.

Что выиграет государство?

Официальная точка зрения гласит, что рост НДФЛ для россиян – релокантов приведёт к росту бюджетных поступлений и позволит экономике России эффективнее справляться с международными санкциями. Но многие аналитики уверены, что Минфин выдаёт желаемое за действительное. И вместо роста доходов Россия столкнётся со множеством проблем, а поставленные изначально цели не будут выполнены.

Почему рост НДФЛ для россиян, уехавших за границу, – это зло:

• Большой риск снижения доходов бюджета.
• Уход части доходов россиян в тень.
• Дефицит квалифицированной рабочей силы в наиболее перспективных областях экономики.
• Рост нагрузки на ФНС.
• Сильное социальное недовольство.
• Снижение фактических доходов россиян, уехавших за границу, но сохранивших статус налогового резидента России.
• Усиление «серых» финансовых потоков, которые крайне сложно контролировать.

Рекомендации, выводы

Когда появилась первая информация о том, что ставку НДФЛ для россиян, уехавших за границу, могут увеличить, многие заговорили о том, что основная цель новшества – борьба с мобилизационной иммиграцией. Остановят ли 30% налога на доходы физических лиц тех, кто не хочет оказаться в армии?

Мы считаем, что нет. Выбирая между повышенными выплатами (это если не учитывать риски перехода доходов в тень) и перспективой оказаться на передовой, многие выберут первый вариант. А если государство включит репрессивный аппарат, то такие лица вполне могут вообще отказаться от российского гражданства, особенно если возращение домой будет сопряжено с риском административного или даже уголовного преследования.

Поэтому есть все основания предполагать, что новшество так и не станет поправкой к Налоговому кодексу России. Если же во власти возобладает мнение, что бюджету нужны дополнительные доходы любой ценой, то Минфин быстро поймёт, что эта самая цена в реальности окажется слишком высокой.

Дополнительная информация по теме:

• Россиян, выехавших за рубеж, могут обязать платить налоги в России: Минфин РФ предложил соответствующий законопроект.
• Недвижимость за границей: какие налоги должны платить россияне в 2022 году.
• Двойное гражданство (за инвестиции) для россиян как способ снизить налоги.
• Россияне массово проводят релокейт бизнеса в Сербию: статистика и советы.
• Релокация бизнеса в Турцию – как безопасно переехать за границу, несмотря на санкции.

Вы всегда можете связаться с нашими экспертами по электронной почте ([email protected]) и обсудить любые интересующие Вас вопросы в рамках индивидуальной консультации.

Топ-10 стран с самыми высокими налогами в мире

Одним из наиболее важных факторов при принятии решения о том, в какой стране мира реализовывать свои личные или деловые интересы, является сумма налога, взимаемого в той или иной конкретной юрисдикции.

 

Поэтому весьма разумно при рассмотрении вопроса о гражданстве или ВНЖ другой стран принимать во внимание налоговые ставки и действующие льготы для новых резидентов. Оптимизация налогов – одна из ключевых возможностей для каждого инвестора, особенно для тех, кто хочет открыть бизнес в другой стране.

 

Мы часто рассказывали о том, какие страны являются самыми богатыми и лучшими для жизни, где выгоднее и проще создать компанию, куда лучше переехать с семьей. Сегодня мы рассмотрим страны с самыми высокими налогами в мире. Это не значит, что в этих странах невозможно жить, однако если целью инвестиций является минимизация налогов, то советуем еще раз подумать, прежде чем инициировать переезд.

 

Открывает наш рейтинг Великобритания. До 2010 года максимальная ставка налога на доходы составляла 40%, которую потом увеличили до 50%. В 2013 году власти Великобритании уменьшили его до 45%. На сегодняшний день ставка остается на прежнем уровне, а социальный налог составляет 13,8%.

 

Следующую строчку занимает Ирландия. Здесь максимальная ставка подоходного налога составляет 48%, что на 8% больше, чем средняя ставка на севере Европы. Социальный налог установлен в размере 4%. Налог на наследство или дарения в последние годы увеличился на 5% и составляет 30%.

 

На восьмом месте рейтинга расположилась Финляндия. Здесь ставка налога на доходы на 1,2% больше, чем в Ирландии. В начале нулевых годов ХХ века власти Финляндии уменьшили ставку с 53,5% до 49,2%, но при этом увеличились ставки на другие виды налогов: налога на имущество и прирост капитала. Для религиозных жителей Финляндии также установлен налог в размере от 1 до 2%.

 

Япония – страна с самой большой ставкой подоходного налога. Если сравнивать ставки налога в Азии, то средняя ставка находится на уровне 23%, в то время как в Японии максимальное значение составляет 50%.

 

В Австрии максимальная ставка подоходного налога соответствует Японии. Но помимо высокой ставки налога на доходы, для всех австрийцев также установлены достаточно высокие ставки других налогов: 7,65% на социальное страхование, 22,8% на пенсионное страхование и 1,53% на страхование самозанятости. Налог на прирост капитала не отличается от ставки подходного налога и составляет 50%.

 

При среднем доходе в 45 000$, жители Бельгии платят налог со своих доходов по ставке 50%, ставка социального налога составляет 13,07%, муниципального налога – 11%, налога на прирост капитала – 33%.

 

Самая высокая ставка подоходного налога в Нидерландах достигает 52%. Налог на прирост капитала уплачивается по ставке 25%. При продаже земли каждому нидерландцу нужно заплатить налог в размере 6%. Налог на наследство составляет 40%. Может показаться, что ставки налогов крайне высокие, однако ранее налог на прирост капитала выплачивался по ставке 72%.

 

Тройку лидеров стран с самыми налогами замыкает Дания. Власти Дании снизили ставку подоходного налога с 62,3% до 55,4% в 2008 году, что по-прежнему остается крайне высокой ставкой. Налог на прирост капитала и налог на дивиденды уплачиваются по ставке от 28% до 42%. Все граждане также обязаны платить религиозный налог – от 0,4% до 1,5%.

 

Второе место в рейтинге занимает Швеция. Страна постоянно лидирует в списках стран с лучшими условиями для жизни. Что касается налогов, то они здесь крайне высокие. Каждый работающий человек платит социальный налог в размере 7%. Доходы от инвестиций облагаются налогом по ставке 30%. Бюджет, сформированный от полученных налогов, распределяется на образование, социальную инфраструктуру, здравоохранение и высокие пенсии.

 

Первое место в нашем рейтинге возглавляет Аруба – небольшой остров и одноимённое самоуправляемое государственное образование, расположенные на юге Карибского моря вблизи берегов Венесуэлы. Именно здесь установлена самая высокая ставка подоходного налога – 58,95%.

 

Ставка пенсионных выплат установлена в размере 9,5% для работодателя и 4% для работника. Ставка налога на страхование инвалидности зависит от отрасли и составляет от 0,25% до 2,5%. Ставка взносов на страхование по болезни для работодателя составляет 8,9% и 2,6% для работника. Общая сумма социальных налогов может достигать 27,5% от заработной платы.

 

Получение ВНЖ или даже гражданства в другой стране не всегда автоматически влечет за собой получение статуса налогового резидента. Чтобы быть увереным в том, что вы верно подаете налоговые декларации и пользуетесь всеми имеющимися льготами и программами налоговых оптимизаций, проконсультируйтесь к грамотным налоговым консультантом.

Предельная и эффективная налоговая ставка: в чем разница?

Предельные и эффективные налоговые ставки помогают налогоплательщикам понять, сколько они должны IRS, исходя из их годового дохода и налоговой категории.

• Эффективная налоговая ставка : это средняя налоговая ставка налогоплательщика, или какая доля их общего годового дохода должна быть уплачена в виде налогов.
• Предельная налоговая ставка : Это сумма налога, которая применяется к каждому дополнительному уровню дохода. В нашей прогрессивной налоговой системе вы платите больше налогов по мере роста вашего дохода, и часть вашего дохода перемещается в более высокую налоговую категорию. (Существует семь налоговых категорий для сезона подачи налоговых деклараций 2021 года, начиная с 10% и заканчивая 37%). отчисления или постатейные отчисления были вычтены из вашего валового годового дохода. Как правило, чем выше ваш уровень дохода, тем выше ваша предельная налоговая ставка.

Средняя налоговая ставка налогоплательщика (или эффективная налоговая ставка) представляет собой процент от годового дохода, который они платят в виде налогов. Напротив, предельная налоговая ставка налогоплательщика — это налоговая ставка, взимаемая с его «последнего доллара дохода».

Например, налогоплательщик с налогооблагаемым доходом в размере 24 750 долларов США будет платить 10 процентов налога на доход до 19 900 долларов США и 12 процентов на оставшиеся 5 000 долларов США, поскольку часть дохода попадает в 12-процентную категорию. Предельная налоговая ставка составит 12 процентов, поскольку последний доллар дохода попадает в 12-процентную налоговую категорию. Средние налоговые ставки налогоплательщиков ниже — обычно намного ниже — их предельных ставок.

Что такое эффективная налоговая ставка?

Ваша эффективная налоговая ставка говорит вам, какой процент от вашего годового дохода вы будете должны IRS. Чтобы рассчитать эффективную налоговую ставку, вам потребуется следующая информация:

• Ваш годовой доход.
• Сумма ваших обязательств по федеральному подоходному налогу.

Когда у вас есть эта информация, вы можете легко определить эффективную налоговую ставку. Просто разделите свои общие налоговые обязательства на свой валовой годовой доход (или на то, что вы зарабатываете до уплаты налогов), и вы получите эффективную налоговую ставку. Опять же, это процент вашего годового дохода, который вы будете платить в виде налогов.

Пример эффективной налоговой ставки

Эффективная налоговая ставка будет разной для каждого человека в зависимости от того, что он зарабатывает и какие отчисления делает. Но вот пример:

Если физическое лицо заработало 100 000 долларов и заплатило IRS 25 000 долларов в виде налогов, эффективная налоговая ставка составила бы 25 процентов. Вы можете определить эффективную налоговую ставку, взяв сумму, уплаченную в виде налогов (25 000 долларов США), и разделив ее на годовой доход до налогообложения (100 000 долларов США). Ответ: 0,25, или 25 процентов. Таким образом, эффективная налоговая ставка составляет 25 процентов, что по сути означает, что они платят 25 процентов своего дохода в виде налогов.

Что такое предельная налоговая ставка?

В Соединенных Штатах используется метод прогрессивного налогообложения, который возлагает более высокое налоговое бремя на тех, кто больше зарабатывает. Это означает, что те, кто зарабатывает меньше, облагаются налогом меньше, чем те, кто зарабатывает больше. В соответствии с этим методом налогооблагаемый доход налогоплательщика разделяется на налоговые группы (т. е. каждый из диапазонов доходов в семи группах облагается налогом по разным ставкам). Таким образом, независимо от того, в какой диапазон доходов они попадают, определяется ставка налога, которая будет применяться к их налогооблагаемому доходу.

Скобки — или предельные налоговые ставки — составляют 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Вы можете определить, к какой группе вы относитесь, исходя из вашего статуса подачи документов (холост, женатый, подающий совместную регистрацию, глава семьи и т. д.) и вашего годового дохода. В следующей таблице указаны текущие ставки на 2021 год.

Ставка	Одиночные фильтры	Супружеские пары подают документы совместно	Главы домохозяйств
10%	До 9 долларов США,950	До 19 900 долларов США	До 14 200 долларов США
12%	от 9 951 до 40 525 долларов	от 19 901 до 81 050 долларов США	от 14 201 до 54 200 долларов США
22%	От 40 526 до 86 375 долларов США	от 81 051 до 172 750 долларов	от 54 201 до 86 350 долларов США
24%	от 86 376 до 164 925 долларов	от 172 751 до 329 850 долларов	от 86 351 до 164 900 долларов
32%	164,9 $от 26 до 209 425 долларов	От 329 851 до 418 850 долларов США	от 164 901 до 209 400 долларов
35%	от 209 426 до 523 600 долларов	от 418 851 до 628 300 долларов США	от 209 401 до 523 600 долларов США
37%	523 601 долл. США или более	628 301 долл. США или больше	523 601 долл. США или более

Как видно из приведенной выше таблицы, вы не платите фиксированный процент от всего вашего дохода, когда речь идет о вашей предельной налоговой ставке. Вместо этого, после того как вы определите свой общий налогооблагаемый доход, часть вашего дохода попадет в разные налоговые категории, где вы будете платить указанную налоговую ставку на сумму дохода в долларах, которая попадает в диапазон доходов этой группы.

По сути, это означает, что первый заработанный доллар будет облагаться налогом по ставке самой низкой налоговой категории, а последний заработанный доллар будет облагаться налогом по ставке самой высокой категории. Все доллары дохода между ними облагаются налогом по ставке для диапазона, в который он попадает.

Итак, вы идете по шкале за шкалой, выплачивая процент от суммы дохода, подпадающей под эту налоговую категорию, пока не достигнете группы, к которой относится ваш общий налогооблагаемый доход. Благодаря этой системе ваша эффективная налоговая ставка может быть значительно ниже предельной налоговой ставки.

Пример предельной налоговой ставки

Предельную налоговую ставку лучше всего определить, взглянув на диаграмму предельной налоговой ставки. В 2021 году предельные налоговые ставки были скорректированы с учетом инфляции. Допустим, супружеская пара, подающая совместную декларацию, имеет налогооблагаемый доход в размере 120 000 долларов в год. Вы должны идти скобка за скобкой, чтобы найти предельную налоговую ставку. Вот пример.

Налоговая ставка	Налогооблагаемый доход	Задолженность по налогам
10%	$0 – $19 900	1 990 долларов (19 900 налогооблагаемых долларов x 0,10)
12%	19 901 – 81 050 долл. США	7 260 долларов США (60 500 долларов США, подлежащих налогообложению x 0,12)
22%	81 051 – 172 750 долларов	8 745 долларов (39 750 налогооблагаемых долларов x 0,22)

В этом примере предельная ставка налога для пары составит 22 процента, поскольку последний доллар облагаемого налогом дохода попадает в 22-процентную налоговую категорию. Общая сумма налога составит $17,9.95.

Подробнее:

• Налоговые льготы и налоговые вычеты
• Стандартные суммы вычетов
• Налоговые скобки

НДФЛ | Alberta.ca

Содержание

Обзор

Альберта имеет самые высокие базовые личные и супружеские суммы среди провинций. Это означает, что жители Альберты могут зарабатывать больше, прежде чем им придется платить провинциальный подоходный налог. Если принять во внимание все налоги, жители Альберты во всех диапазонах доходов обычно платят более низкие общие налоги по сравнению с другими провинциями.

Ставки подоходного налога с населения

Индексация системы подоходного налога с населения

Правительство Альберты проводит индексацию системы подоходного налога с населения с учетом инфляции, начиная с 2022 налогового года. Пороговые значения налоговой категории и суммы кредита увеличатся на 2,3% по сравнению со значением 2021 года.

Многие жители Альберты впервые увидят преимущества индексации за счет более низких удержаний налога с их первой зарплаты в 2023 году. Кроме того, поскольку индексация возобновится в 2022 году, жители Альберты получат более крупные возмещения или меньшую задолженность по налогам при подаче налоговых деклараций за 2022 год весной. 2023.

Эта мера была объявлена ​​в Бюллетене финансового положения за первый квартал 2022–2023 годов от 31 августа.

Налоговые ставки основаны на следующих группах подоходного налога:

2022 Налоговые скобки (индексированные) 2021 Налоговые скобки 10% До 134 238 долларов США До 131 220 долларов США 12% от 134 238,01 до 161 086 долларов США от 131 220,01 до 157 464 долл. США 13% от 161 086,01 до 214 781 долл. США от 157 464,01 до 209 952 долл. США 14% от 214 781,01 до 322 171 долл. США от 209 952,01 до 314 928 долларов США 15% $322 171,01 и выше $314 928,01 и выше

Источник: Казначейство и Финансы

Пособия на детей и семьи

Пособие на ребенка и семью Альберты (ACFB) предоставляет прямую финансовую помощь малообеспеченным семьям Альберты с детьми, причем суммы увеличиваются в зависимости от количества детей в семья (максимум четыре ребенка). Пособие распределяется ежеквартально с выплатами в августе, ноябре, феврале и мае.

Общеупотребительные формы

Система подоходного налога с физических лиц в Альберте находится в ведении Канадского налогового агентства (CRA). Обычно используются следующие формы, которые можно получить в CRA:

• действующая федеральная и провинциальная форма TD1 и рабочие листы

.

• общий подоходный налог и льготы к

году

Контактный телефон

Если у вас есть вопросы о подоходном налоге с населения или вы отправляете декларацию о подоходном налоге по почте:

• свяжитесь с Налоговой службой Канады (CRA)
• посетите страницу CRA «Подготовьтесь к уплате налогов»

Была ли эта страница полезной?

Вы НЕ получите ответ на свой отзыв.