Документы для получения вычета за обучение. Налоговый вычет за обучение в 2018 году
Основные документы для вычета за обучение в 2018 году
Документы для вычета за обучение, обязательные к представлению в ИФНС, поименованы в Письме ФНС от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@.
Данный перечень является исчерпывающим и не подлежит расширительному толкованию.
Перечень документов для получения вычета по расходам на оплату обучения
-
Декларация 3-НДФЛ, заполненная по форме, действовавшей в году, в котором были понесены затраты на обучение.
Примечание: если вычет заявляется через работодателя, то декларацию сдавать не нужно, равно, как и справку 2-НДФЛ.
-
Справка 2 НДФЛ.
Справка о доходах не входит в обязательный перечень документов и отказать в вычете по факту ее непредставления налоговый орган не вправе.
-
Паспорт или его копия.
Как и в случае со справкой 2-НДФЛ, паспорт не является обязательным документом, однако, его практически всегда просят приложить к общему пакету документов.
-
Лицензия, выданная образовательному учреждению на осуществление соответствующей деятельности.
Если в договоре указаны реквизиты лицензии, то отдельно представлять ее не нужно, но на практике налоговый орган часто запрашивает указанный документ, в связи с чем его все-таки лучше приложить к общему пакету бумаг, представляемых на проверку.
Если обучение проводил ИП своими силами, без привлечения сотрудников со стороны – лицензия не обязательна.
-
Договор, заключенный с образовательным учреждением.
Если договор заключается с приложениями или допсоглашениями их также необходимо приложить к общему пакету документов.
-
Свидетельство о рождении ребенка, брата или сестры.
Обязательно к представлению в случае возмещения расходов за обучение детей, братьев или сестер.
-
Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения.
Прикладывается к общему пакету документов, если вычет заявляется за детей, братьев и сестер.
-
Свидетельство о собственном рождении.
Если вычет будет заявляться за братьев или сестер.
-
Заявление на возврат НДФЛ.
Указанный документ составляется при заявлении вычета через налоговую.
-
Заявление о подтверждение права на вычет у налогового агента.
Составляется и сдается в налоговую вместе с остальными документами при заявлении льготы по месту работы.
-
Платежные документы.
К платежным документам могут относиться квитанции, чеки, платежные поручения, выписки со счета о перечислении средств продавцу и другие документы, подтверждающие произведенные затраты.
После того как документы будут готовы, их необходимо направить в налоговый орган по месту прописки.
Более подробно о способах сдачи документов в ИФНС можно узнать на странице «Способы получения вычета».
pro-vychety.ru
Налоговый вычет за обучение ребенка в 2018 году - какие документы необходимы
Наличие социальных налоговых вычетов позволяет компенсировать часть затрат, произведенных плательщиком. Как вернуть деньги, потраченные на обучение, максимальная сумма возврата. Кто может воспользоваться льготой в 2018 году.
Содержание статьи
Условия получения вычета
Порядок предоставления льготы регулируется Налоговым Кодексом РФ, ст. 219. Он реализуется через возмещение уплаченного налога НДФЛ в части суммы, которая была потрачена на обучение. Рассчитывать на вычет могут граждане независимо от формы обучения.
Чтобы плательщик мог вернуть часть средств, потраченных на обучение, необходимо, чтобы были выполнены следующие условия:
- Образовательная организация должна иметь лицензию на право осуществления деятельности. Она может быть государственной или частой. Возврат средств возможен за обучение в детских садах, школах, учреждения дополнительного образования, колледжах, высших учебных заведениях, независимо от их местонахождения в России или за рубежом.
- Выплата предоставляется официально трудоустроенным гражданам, которые являются плательщиками НДФЛ. Гражданство лица не имеет значение, главное, чтобы срок проживания на территории РФ составлял не менее 183 дней.
- Получить возврат средств можно за оплату за обучение за себя, детей, опекаемых подопечных, братьев (сестер). Законом устанавливается ограничение по максимальному возрасту лица, за которое оплачивается обучение. Получить возмещение можно только до достижения лицом 24 лет. Ограничение не распространяется на плательщиков, оплачивающих собственное обучение.
- Максимальный срок, за который можно получить льготу, определен в 3 года с момента произведения затрат. В 2018 году получить возмещение можно за 2015, 2016, 2017 года.
- Получить вычет может только непосредственный плательщик за обучение, если затраты произведены другим лицом, оформление льготы станем невозможным.
Если обучение оплачено за счет средств материнского капитала или его оплатила компания-работодатель, получить компенсацию не получится. Также компенсация не выплачивается неработающим пенсионерам, женщинам, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком, лицам, имеющим статус безработный.
В отличие от имущественного вычета, получать вычет за обучение можно многократно, в течение всей жизни. Недополученный остаток вычета в текущем году не может быть перенесен на следующий год.
Расчет выплаты
Возмещению подлежит до 13% от уплаченной суммы. Максимальная сумма выплат 15,6 тыс. р. за 1 год. К возврату затрат за обучение детей или опекаемых может быть заявлена сумма до 50 тыс. р., выплачивается до 6,5 тыс. р., за свое обучение и братьев (сестер) к возврату может быть заявлено до 120 тыс. р. с выплатой до 15,6 тыс. р.
Следует знать, что все социальные налоговые вычеты рассчитываются по совокупности, максимальная сумма затрат, с которых может быть получено возмещение составляет 120 тыс. р. в налоговый период. Сумма выплаты по возмещению затрат на обучение детей (опекунов) может быть назначена на обоих родителей в совокупности с суммы не более 50 тыс. р. на каждого ребенка.
Примеры
- Гражданин Х. оплатил за свое обучение в 2017 году 140 тыс. р. Получить вычет он сможет с 120 тыс. р. в полной сумме 15,6 тыс. р. Если стоимость обучения составила 45 тыс. р., он сможет возместить 5,85 тыс. р. (13% от 45 тыс. р.).
- Гражданин Д. оплатил за свое обучение 100 тыс. р. и за обучение дочери 45 тыс. р. Поскольку расходы на обучение детей не включаются в общую сумму социального вычета, он может заявить к возмещению общую сумму понесенных затрат 145 тыс. р. Социальный вычет составит 18,85 тыс. р.
Как получить
Предусматривается 2 способа получения вычета: самостоятельно или через работодателя. В первом случае налогоплательщик обращается в ФНС по окончании года, в котором произведены затраты. Ему будет возмещена вся заявленная сумма. Во втором случае заявление подается сразу после произведения затрат, возмещение производится тем, что не удерживается подоходный налог с заработной платы, пока сумма к выплате полностью не компенсируется.
Независимо от способа подачи, необходимо подготовить следующий пакет документов:
- Договор на оказание платных услуг с образовательным учреждением, копия лицензии или выписка из реестра (для ИП) – копия;
- Квитанция об оплате за обучение с возможностью идентификации плательщика – копия;
- Справка из образовательного учреждения об очной форме обучения детей, братьев (сестер) – оригинал;
- Декларация по ф. 3НДФЛ – оригинал. За каждый год декларация подается отдельно. Срок ее подачи не определен.;
- Заявление на возврат налога, при его подаче через работодателя заполняется заявление о подтверждении права на вычет у налогового агента – оригинал. Законом не определена обязательная форма заявления. Она должна содержать в себе: наименование Налогового органа, основание получения льготы, данные на заявителя, реквизиты для перечисления средств. Если выплата будет осуществляться через работодателя, то в заявление указывается его наименование и реквизиты;
- Паспорт заявителя, если оплата производиться за третье лицо, документы на него: паспорта, свидетельство о рождении – копии;
- Если подается заявление на компенсацию за обучение брата (сестры) дополнительно необходимо приложить документ, подтверждающий родство: свидетельство о рождении плательщика – копия.
Дополнительно может быть затребована справка 2НДФЛ, отказ в ее предоставлении не может повлиять на назначение выплат, т. к. законом предоставление справки в обязательном порядке не предусмотрено.
После сбора пакета документов плательщик может доставить их в Налоговую инспекцию лично, отправить заказным письмом. Оформить выплату можно онлайн через сайт налоговой инспекции в «Личном кабинете налогоплательщика» или портал Госуслуги.
При самостоятельной подаче документов срок рассмотрения заявления составит до 3-4 месяцев, при подаче через работодателя, получить вычет можно через 1 месяц.
Какую оценку поставите автору за статью?
Загрузка...Понравилась статья? Расскажите друзьям!
Окончил Белорусский Государственный Университет в 2012 году по специальности "Журналистика". Специализируется на финансовой аналитике, обзорах и пресс релизах. Целеустремлён и считает что цель всегда оправдывает средства.
редактура, графическое и текстовое оформление: Мацун Артём
bankstoday.net
Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году
Возместить часть расходов за собственное обучение или обучение близких родственников гражданин может в налоговом органе по окончании года, в котором были произведены затраты, или по месту работы в том же году. Рассмотрим вкратце, как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году.
Социальный вычет на обучение можно заявить двумя способами:
-
Через ИФНС.
Данный способ удобен тем, что гражданину на счет возвращается вся заявленная за год сумма вычета. Но обратиться в инспекцию можно только по окончании года, в котором были произведены затраты.
-
Через работодателя.
Если ждать год не хочется, можно начать получать вычет по месту работы сразу после того, как были понесены затраты. В отличие от первого способа, когда получение льготы производится через налоговую, при заявлении ее по месту работы гражданин не получает денег на руки, с его зарплаты ежемесячно перестает вычитаться НДФЛ и он получает всю з/п без вычета подоходного налога.
Примечание: независимо от того, какой из способов будет выбран в любом случае в начале придется обращаться в ИФНС по месту учета с документами, подтверждающими право на данную льготу.Обратите внимание, что документы на вычет необходимо сдавать только в налоговый орган по месту постоянной прописки, указанной в паспорте.
Варианты сдачи документов в налоговый орган
Направить бумаги, подтверждающие право на социальный вычет, можно несколькими способами:
- Самостоятельно обратившись в налоговую инспекцию.
- Через представителя по доверенности.
- По почте заказным письмом с описью вложения.
- Через “Личный кабинет налогоплательщика” на сайте ФНС РФ.
Срок принятия решения о возврате средств или подтверждения права на вычет различен в зависимости от выбранного способа:
- 4 месяца – если вычет заявляется через ИФНС по окончании года в налоговой.
- 1 месяц – если вычет заявляется по месту работы.
pro-vychety.ru