Налоговый вычет на недвижимость: Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости: сколько можно получить и за какой тип жилья

Содержание

Налоговый вычет на имущество, объяснение | Quicken Loans

Ценным финансовым преимуществом владения домом является то, что вы можете вычитать налоги на недвижимость, которые вы платите за свой дом каждый год, хотя изменения в налоговом законодательстве 2017 года, возможно, сделали это менее привлекательным.

Давайте рассмотрим, как работают вычеты по налогу на недвижимость, а также некоторые важные соображения при обсуждении того, имеет ли для вас финансовый смысл вычет налогов на недвижимость.

Что такое вычет по налогу на имущество?

Вычет по налогу на имущество — лишь одна из многих налоговых льгот, которыми домовладельцы в США пользуются на протяжении многих лет. Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года ограничил сумму этого вычета — вычета государственных и местных налогов (SALT) — на уровне 10 000 долларов. Вычет налога на имущество позволяет домовладельцам вычитать свое местное имущество или налоги на недвижимость из своих федеральных подоходных налогов.

Что такое налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость и налоги на недвижимость — это одно и то же, и эти термины могут использоваться взаимозаменяемо.

Государственные и местные налоги используются для оплаты услуг по месту жительства. В частности, налоги на имущество часто финансируют школьные округа, вывоз мусора и все другие услуги, которые предлагают муниципалитеты. Налоги на недвижимость оцениваются на местном уровне в зависимости от стоимости вашего дома.

Если ваш специалист по обслуживанию ипотечных кредитов имеет счет условного депонирования, иногда называемый конфискационным счетом, от вашего имени, вы можете не слишком задумываться о налогах на недвижимость, но они выплачиваются как часть вашего ежемесячного платежа по ипотеке. Этот счет также используется для оплаты взносов домовладельцев и ипотечного страхования, если это применимо.

Сделайте первый шаг к покупке дома.

Получите одобрение, чтобы узнать, на что вы имеете право.

Начать мое одобрение

Вычитаются ли налоги на недвижимость?

Вы можете ежегодно вычитать налоги на имущество, но после принятия Закона о сокращении налогов и занятости в 2017 году это может иметь или не иметь смысла, в зависимости от вашей ситуации.

Ограничение вычета налога на имущество

Во-первых, законом 2017 года установлен предельный размер вычета по налогу на имущество. Теперь вы можете вычесть в общей сложности 10 000 долларов США в виде государственных и местных налогов на недвижимость, если вы одиноки, являетесь главой семьи или состоите в браке и подаете декларацию совместно, и 5 000 долларов США, если вы состоите в браке и подаете декларацию раздельно.

Более высокий стандартный вычет

Закон 2017 года также увеличил размер стандартного вычета. С увеличением, связанным с инфляцией в 2022 году, стандартный вычет составляет до 12 950 долларов США, если вы подаете заявление как холост или состоите в браке, подаете заявление отдельно. Главы домохозяйств имеют стандартный вычет в размере 19 долларов США.,400. Наконец, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, ваш стандартный вычет составляет 25 900 долларов.

Стандартный вычет против. Детализированные вычеты: в чем разница?

Помимо предела ОСВ, как известно, самое большое изменение в вычете налога на имущество, вызванное налоговым законом 2017 года, заключается в том, что из-за увеличения стандартного вычета для многих домовладельцев может не иметь смысла детализировать свои вычеты . Помните, что вы можете использовать либо стандартные, либо детализированные вычеты, но не оба варианта одновременно.

Что такое стандартный вычет?

Стандартный вычет — это сумма, которую каждый может вычесть из своих налогов. Вы можете претендовать на более высокий стандартный вычет, если вы слепы или в возрасте 65 лет или старше. На веб-сайте IRS есть интерактивный помощник по налогам, который точно скажет вам, какой размер вашего стандартного вычета.

Что такое постатейные вычеты?

Вы всегда можете попробовать перечислить свои вычеты, чтобы увидеть, дает ли это вам больший вычет, чем позволяет стандартный вычет. Из-за ограничения ОСВ многим домовладельцам больше не имеет смысла перечислять свои отчисления.

Например, если в 2021 году вы заплатили 7 000 долларов налога на имущество и 5 000 долларов подоходного налога штата и местного уровня, вы можете вычесть из подоходного налога за 2021 год только 10 000 долларов, а не 12 000 долларов, которые вы фактически заплатили.

Сколько стоит стандартный вычет в 2022 году?

На 2022 год стандартный вычет составляет 12 950 долларов США на каждого налогоплательщика, 25 900 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, и 19 400 долларов США для глав домохозяйств. Закон 2017 года требует, чтобы вычет пересматривался каждый год с учетом инфляции.

Просмотр вариантов рефинансирования

Ознакомьтесь с рекомендованными экспертами вариантами рефинансирования и настройте их в соответствии с вашим бюджетом.

Начните свое рефинансирование онлайн

Как получить налоговый вычет на недвижимость

Если вы решите подать заявление на получение стандартного вычета, вы также не сможете указать детали для вычета налога на недвижимость. Если ваш стандартный вычет будет выше, чем любые сбережения, которые вы могли бы получить, перечислив свои налоги постатейно, имеет больше смысла претендовать на этот стандартный вычет. Если вы хотите сэкономить больше, разбивая и требуя вычета по налогу на имущество, вам следует указывать детали, а не требовать стандартного вычета.

Если вы планируете детализировать свои налоги, вот шаги, которые необходимо выполнить, чтобы получить вычет по налогу на имущество.

Определите, хотите ли вы перечислять свои налоги

Помните, что вы можете требовать налогового вычета только в том случае, если вы перечислите свои налоги постатейно. Если вы требуете стандартного вычета, вы также не можете списать налоги на недвижимость. Затем вам нужно будет определить, сэкономите ли вы больше денег на налогах со стандартным вычетом или путем детализации.

Проверка налоговых деклараций

Местные или окружные органы власти обычно отправляют вам счета по налогу на имущество два раза в год. Обратитесь к ним, чтобы определить, сколько вы заплатили налогов за год. Вы можете вычесть налоги на имущество только в том году, когда вы их платите. Если вы подаете налоговую декларацию за 2020 год, вычтите только сумму налога на недвижимость, которую вы заплатили в этом году.

Дважды проверьте свой счет условного депонирования

Если вы производите платежи по налогу на недвижимость через счет условного депонирования, открытый вашим ипотечным кредитором, отслеживать ваши платежи еще проще. Каждый год ваш кредитор будет присылать вам отчет 1098. В этом заявлении указана сумма процентов по ипотеке, которую вы платите в течение налогового года. Но в нем также перечислены платежи по налогу на имущество, которые ваш кредитор сделал от вашего имени. Вы можете найти этот номер в графе 4 формы 1098.

Использовать график А

Если вы хотите получить вычет по налогу на имущество, вам необходимо подать заполненное Приложение А вместе с формой 1040 в Налоговое управление США. Эта форма позволяет вам запрашивать все свои вычеты, от медицинских и стоматологических расходов до процентов по ипотеке.

Вы также можете указать государственный и местный подоходный налог или общие налоги с продаж (один или другой), которые вы уплатили в течение года, в строке 5a, ваши государственные и местные налоги на недвижимость в строке 5b, а также ваши государственные и местные налоги на личное имущество в строке 5в. Затем вы должны добавить строки с 5a по 5c, чтобы определить свой налоговый вычет.

Сравните и сохраните

Контролируйте свои деньги. Покупайте все свои финансовые возможности в одном месте.

Найдите свое лучшее предложение

Часто задаваемые вопросы о вычете налога на имущество

Вот некоторые распространенные вопросы и ответы о вычете налога на имущество.

В чем разница между налоговым вычетом и освобождением от уплаты налога?

Освобождение от налога на имущество — это часть полной суммы налога, которую налогоплательщики не должны платить. Некоторые правительства штатов и местные органы власти предлагают исключения для уменьшения или отказа от суммы налогов, уплачиваемых некоторыми жителями, обычно на основании возраста, инвалидности или военной службы. Во многих районах также существует освобождение от уплаты налога на усадьбу.

Чтобы узнать, предлагает ли ваш муниципалитет освобождение и соответствуете ли вы требованиям, посетите веб-сайт вашего местного правительства.

Что такое условное депонирование и как с его помощью оплачиваются налоги на недвижимость?

Депозитный счет — это счет, открытый вашим кредитором, с помощью которого вы можете оплачивать налоги на недвижимость и страховые взносы. В соответствии с этими соглашениями об условном депонировании вы платите дополнительно с каждым платежом по ипотеке, и ваш кредитор вносит эти дополнительные доллары на счет условного депонирования. Когда наступает срок уплаты налогов на имущество и счетов за страхование домовладельцев, кредитор использует средства на этом счете для их оплаты от вашего имени.

Таким образом, налоги на недвижимость влияют на ваши платежи по ипотеке, делая их выше, чем они были бы, если бы вы не депонировали свои налоги и страховку. Тем не менее, соглашения об условном депонировании могут снизить риск того, что вы пропустите свои платежи по налогу на имущество, и даже если вы платите налоги на имущество через счет условного депонирования, вы все равно можете вычесть их из подоходного налога.

Как узнать, какие налоги будут взиматься с недвижимости, которую я рассматриваю?

Чем выше налоги на недвижимость, тем дороже будет владеть домом. Например, предположим, что ваш дом облагается ежегодным налогом на недвижимость в размере 8400 долларов США. Если вы депонируете налоги на недвижимость, это добавит 700 долларов к вашему ежемесячному платежу по ипотеке.

Вы также можете спросить продавцов жилья, сколько они платят, но помните, что вы, вероятно, заплатите больше, если ваша покупная цена превысит оценочную стоимость текущего владельца. Это также различается, потому что вы также можете претендовать на различные исключения.

Даже если вы можете их вычесть, важно учитывать влияние налогов на недвижимость на покупку жилья.

Существуют ли исключения для вычета налога на имущество?

Вы не можете требовать вычетов по всем видам налогов, взимаемых с вашей собственности. Например, вы не можете вычесть стоимость каких-либо налогов, взимаемых с вас за строительство улиц, систем водоснабжения, канализационных систем и тротуаров в вашем районе. Вы не можете вычесть ту часть вашего счета за налог на имущество, которая выделена на такие услуги, как водоснабжение или вывоз мусора.

Если вы живете в здании или сообществе, где взимаются сборы ассоциации домовладельцев (ТСЖ), вы не можете их вычесть. И вы также не можете вычесть какие-либо платежи, которые вы сделали по кредитам, которые финансируют добавление энергосберегающих улучшений в вашем доме. В зависимости от вашей ситуации могут быть другие вычеты и кредиты, доступные для этих энергосберегающих улучшений дома.

Итоги

Налоговый закон 2017 года изменил многие правила, но по-прежнему допускает, по крайней мере, частичный вычет налога на имущество. Имеет ли смысл для вас его брать, зависит от вашей индивидуальной ситуации, но многие домовладельцы обнаружат, что стандартный вычет более чем компенсирует ограничение на вычет.

Если у вас еще нет дома, но вы рассматриваете его, получите предварительное одобрение сегодня в Rocket Mortgage® и узнайте, на какие ставки и условия вы можете претендовать.

Сделайте первый шаг к покупке дома.

Получите одобрение, чтобы узнать, на что вы имеете право.

Начать мое одобрение

Вычеты по налогу на аренду имущества

У вас есть недвижимость, которую вы сдаете в аренду? Помимо возможности регулярного дохода и роста капитала, инвестиции в недвижимость предлагают вычеты, которые могут снизить подоходный налог на вашу прибыль.

Но сначала подумайте, какой вы инвестор в недвижимость. Вы пассивный инвестор или профессионал в сфере недвижимости? Ваша принадлежность к той или иной группе определяет, как будут учитываться ваши доходы и убытки.

Key Takeaways

Владельцы сдаваемой в аренду недвижимости могут вычесть расходы на владение, обслуживание и эксплуатацию собственности.
Большая часть сдаваемой в аренду жилой недвижимости амортизируется по ставке 3,636% в год в течение 27,5 лет — то, что IRS считает «сроком полезного использования» недвижимости.
Амортизировать можно только стоимость зданий. Вы не можете обесценить землю, поскольку она никогда не «используется».
Порядок налогообложения доходов и убытков зависит от уровня вашего участия в аренде имущества.

Налоговый учет доходов и убытков

Недвижимость обычно считается пассивной деятельностью. Тем не менее, уровень вашего участия определяет порядок налогообложения доходов и убытков, которые создает имущество.

Специалисты по недвижимости

Служба внутренних доходов (IRS) определяет профессионала в сфере недвижимости как человека, который тратит более половины своего рабочего времени на арендный бизнес. Это может включать развитие недвижимости, строительство, приобретение и управление. Вы также должны посвящать более 750 часов в год работе с арендуемой недвижимостью, чтобы получить квалификацию профессионала.

Деятельность специалистов по недвижимости не рассматривается как пассивная деятельность. Вместо этого получаемый вами доход характеризуется как активный доход (т. е. непассивный доход). Таким образом, вы можете использовать убытки для компенсации других доходов (например, заработной платы, процентов и дивидендов) и избежать налога на чистые инвестиции в размере 3,8%, если аренда приносит доход.

Материальное участие

Если вы принимали существенное участие в качестве специалиста по недвижимости, ваше участие в аренде недвижимости получит непассивный налоговый режим. Вы можете использовать любые убытки для компенсации других видов доходов, и вы не будете облагаться налогом на чистые инвестиции.

Согласно IRS, вы принимали существенное участие в деятельности, если вы отвечаете любому из следующих критериев:

Вы участвовали в мероприятии более 500 часов в течение года.
Вы выполняете всю (или почти всю) работу по заданию.
Вы работаете более 100 часов в течение года и работаете как минимум столько же, сколько и все остальные.
Эта деятельность требует значительного участия (SPA), и вы участвовали в ней не менее 500 часов.
Вы принимали существенное участие в деятельности в течение любых пяти из предыдущих 10 лет (независимо от того, были ли они последовательными или нет).
Деятельность представляет собой оказание личных услуг, и вы принимали существенное участие в течение любых трех предшествующих налоговых лет.
Исходя из всех фактов и обстоятельств, вы участвовали в деятельности на «регулярной, постоянной и существенной основе» в течение года.

Активное участие

Активное участие является более низким стандартом участия, чем материальное участие. IRS считает вас активно участвующим, если вы «принимаете важные и добросовестные управленческие решения». Управленческие решения, которые считаются активным участием, включают в себя такие вещи, как:

Утверждение новых арендаторов
Определение условий аренды
Утверждение расходов

Если вы активно участвуете, принимая управленческие решения, и имеете не менее 10% доли в инвестициях, вы можете вычесть часть своих пассивных убытков.

Этот уровень участия допускает специальное правило пассивных потерь. Как правило, вы можете вычесть до 25 000 долларов пассивных убытков, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 100 000 долларов или меньше. Вычет прекращается, если ваш MAGI составляет от 100 000 до 150 000 долларов США. Как только ваш MAGI превысит 150 000 долларов, вы не сможете терпеть пассивные убытки. Убытки более 25 000 долларов могут быть перенесены на следующий год.

Пассивная деятельность

С другой стороны, если ваша сдаваемая в аренду недвижимость является побочной инвестицией — и вы не участвуете в ней материально — это считается пассивной деятельностью. В этом случае любые потери от пассивной деятельности могут быть использованы только для компенсации доходов от пассивной деятельности. Другими словами, вы не можете использовать какие-либо убытки от аренды имущества для покрытия другого налогооблагаемого дохода. Вместо этого убытки переносятся до тех пор, пока вы не получите пассивный доход или не продадите инвестиции.

Источники дохода от аренды имущества

Если вы владеете сдаваемой в аренду недвижимостью, вы должны сообщать обо всех доходах от аренды, которые вы получаете, но имейте в виду, что это включает не только ежемесячные чеки за аренду.

Аренда

Деньги, которые вы получаете за аренду, обычно считаются подлежащими налогообложению в том году, когда вы их получили, а не в тот год, когда они должны были быть получены или заработаны. Это означает, что любые авансовые платежи также должны рассматриваться как доход.

Например, предположим, что вы сдаете в аренду дом за 1000 долларов в месяц и требуете от новых арендаторов платить арендную плату за первый и последний месяцы при подписании договора аренды. В этом случае вам придется декларировать 2000 долларов, которые вы получили, как доход, даже если 1000 долларов из этих 2000 долларов покрывают период, который может составлять несколько лет в будущем.

Расходы арендатора

Расходы, которые платят ваши арендаторы, считаются доходом от аренды, если расходы связаны с чем-то, что они не обязаны платить. Например, предположим, что ваш арендатор оплачивает счет за воду и вычитает его из своей обычной арендной платы. В этом случае вы должны включить эту сумму в свой доход от аренды. В зависимости от расходов, вы можете вычесть эту сумму как расходы на аренду.

Торговля услугами

Если ваш арендатор предлагает услуги в обмен на арендную плату, вы должны включить справедливую рыночную стоимость услуг в качестве дохода. Например, если ваш арендатор красит арендуемый дом в обмен на арендную плату за один месяц (стоимостью 1000 долларов США), вы должны включить 1000 долларов США в качестве дохода, даже если вы не получили наличные деньги. Тем не менее, вы сможете вычесть 1000 долларов в качестве расходов.

Гарантийный депозит

Гарантийные депозиты не облагаются налогом, когда вы их получаете, если намерение состоит в том, чтобы вернуть деньги арендатору в конце срока аренды. Но что, если ваш арендатор не соответствует условиям аренды? Например, предположим, что вы получаете залог в размере 500 долларов США, а ваш арендатор съезжает и оставляет дыры в стенах, ремонт которых стоит 500 долларов США. Вы должны включить 500 долларов в качестве дохода за этот год (но вы также можете вычесть расходы на ремонт).

Обратите внимание, что залог, используемый в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансовой арендной платой. Следовательно, вы включаете его в доход в том году, когда вы его получили.

Вычеты по налогу на аренду имущества

Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы можете вычесть различные расходы, связанные с покупкой, эксплуатацией и обслуживанием имущества. Вот краткое изложение наиболее распространенных выводов.

Вычет процентов по ипотеке

Расходы на получение ипотечного кредита, такие как комиссионные и сборы за оценку, не подлежат вычету при их оплате. Вместо этого эти расходы добавляются к вашей основе в собственности.

Тем не менее, вы можете вычесть проценты на сумму до 750 000 долларов США (1 миллион долларов США, если вы взяли ипотечный кредит до 16 декабря 2017 года) обеспеченного ипотечного долга по вашему первому или второму дому. Для инвестиционной недвижимости вы можете вычесть проценты по ипотеке как коммерческие расходы.

Ваша ипотечная компания будет ежегодно присылать вам форму IRS 1098, показывающую, сколько процентов вы заплатили в течение года. Если часть вашего платежа включает деньги, которые поступают на счет условного депонирования для покрытия налогов и страховки, ваша ипотечная компания также должна сообщить вам об этом.

В то время как проценты по ипотеке на жилье указываются в Приложении А налоговой формы 1040 или 1040-SR, проценты по ипотеке за аренду жилья указываются в Приложении Е.

В соответствии с Законом о снижении налогов и занятости (TCJA), принятым в 2017 году, максимальная сумма основного долга по ипотечному кредиту, имеющая право на вычитаемые проценты, снижена до 750 000 долларов США (с 1 миллиона долларов США) для новых кредитов. TCJA также почти удвоил стандартные вычеты, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их постатейно.

Амортизация арендуемого имущества

Еще одним важным налоговым вычетом является резерв на амортизацию. Вместо того, чтобы делать один большой вычет при покупке (или улучшении) имущества, амортизация позволяет вычитать затраты в течение срока полезного использования имущества. IRS позволяет амортизировать сдаваемое в аренду имущество, если оно соответствует следующим требованиям:

Вы являетесь владельцем собственности.
Вы используете недвижимость в своем бизнесе или приносящей доход деятельности.
Имущество имеет определяемый срок полезного использования, т. е. что-то, что изнашивается, приходит в негодность, изнашивается, устаревает или теряет свою ценность по естественным причинам.
Вы ожидаете, что недвижимость прослужит более одного года.
Недвижимость не была введена в эксплуатацию, а затем ликвидирована (или больше не использовалась в коммерческих целях) в том же году.

Земля не подлежит амортизации, поскольку она никогда не используется. Точно так же вы, как правило, не можете амортизировать затраты на расчистку, посадку и благоустройство территории, поскольку эти действия считаются частью стоимости земли, а не зданий.

Арендная жилая недвижимость, введенная в эксплуатацию после 19 лет86 амортизируется с использованием модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). Этот метод распределяет затраты (и амортизационные отчисления) на 27,5 лет — то, что IRS считает «сроком полезного использования» сдаваемой в аренду недвижимости.

В то время как амортизация экономит ваши деньги сейчас, IRS может захотеть вернуть часть этих денег. Если вы амортизируете имущество, а затем продаете его по цене, превышающей ее амортизированную стоимость, вы должны будете заплатить налог на возврат амортизации на прибыль. Многие инвесторы в недвижимость используют биржу 1031 для отсрочки уплаты налогов, в том числе возврата амортизационных отчислений и налогов на прирост капитала.

Ремонт и усовершенствование

Владельцы сдаваемой в аренду недвижимости могут предположить, что все, что они делают со своей собственностью, является вычитаемым расходом. Не так , по данным IRS.

Ремонт позволяет поддерживать сдаваемое в аренду имущество в хорошем состоянии и является вычитаемым расходом в том году, когда вы его оплачиваете. Ремонт включает в себя покраску, ремонт сломанного унитаза и замену неисправного выключателя света. С другой стороны, улучшения повышают ценность вашей собственности и не подлежат вычету при оплате. Вместо этого вы возмещаете затраты на улучшение (и покупку) имущества, амортизируя расходы в течение срока полезного использования вашего имущества. Улучшения могут включать новую крышу, патио или гараж.

С налоговой точки зрения, вы должны делать ремонт по мере возникновения проблем, а не ждать, пока они умножатся и потребуют ремонта.

Налоги на имущество

Налоги на имущество являются постоянными расходами для владельцев сдаваемой в аренду недвижимости. Домовладельцы могут вычесть в общей сложности до 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если супружеская пара подает заявление отдельно) в счет налога на имущество, а также государственного и местного подоходного налога или налога с продаж. Однако это ограничение не распространяется на бизнес-операции. В зависимости от вашего уровня участия в собственности, вы можете вычесть полную сумму в качестве коммерческих расходов.

Командировочные расходы

Деньги, которые вы тратите на поездки для сбора арендной платы или содержания арендуемого имущества, подлежат вычету. Однако, если целью поездки были улучшения, вы должны возместить эти расходы как часть улучшения.

Существует два способа вычета командировочных расходов: по фактическим расходам или по стандартной норме пробега. Самая последняя информация о требованиях IRS и текущей норме пробега содержится в публикации IRS 463.

Прочие общехозяйственные расходы

В дополнение к процентам по ипотеке, ремонту и амортизации, некоторые другие общие расходы, которые вы можете вычесть, включают:

Реклама
Наемные работники и независимые подрядчики
Расходы домашнего офиса
Страховые взносы
Уход за газонами
Убытки от несчастных случаев (ураган, землетрясение, наводнение и т.п.) или краж

Профессиональные, бухгалтерские услуги (

г.г. составители документов, управляющие имуществом, адвокаты)
Коммунальные услуги
Стоимость личного имущества (например, техники и мебели), используемого в аренде

Кондоминиумы и кооперативы

Если вы владеете сдаваемым в аренду кондоминиумом или кооперативом, в каждом из них действуют особые правила:

Кондоминиумы: Если арендуется кондоминиум, вы, вероятно, платите взносы или отчисления за обслуживание мест общего пользования, таких как вестибюли, лифты и зоны отдыха. Когда вы сдаете свой кондоминиум в аренду, вы можете вычесть расходы, такие как амортизация, ремонт, проценты и налоги, которые относятся к этому общему имуществу. Однако, как и в случае с арендой на одну семью, вы не можете вычесть деньги, потраченные на капитальный ремонт, например, на оценку домика в клубе. Вместо этого вы должны амортизировать свою долю затрат.
Кооперативы: Расходы на кооперативную квартиру, которую вы сдаете внаем, подлежат вычету. Это включает в себя плату за обслуживание, уплачиваемую кооперативной жилищной корпорации. Капитальные улучшения трактуются по-разному. Вы не можете ни вычесть затраты на улучшение, ни амортизировать их. Вместо этого вы должны добавить стоимость улучшения к вашей базовой стоимости акций корпорации, уменьшая ваш прирост капитала при продаже.

Ведение документации

В Графике E IRS есть места для разных категорий расходов. Это дает вам гибкость в элементах, которые вы можете вычесть. Но будьте готовы подтвердить свою претензию и отделить расходы на ремонт и техническое обслуживание от капитальных улучшений. Помните, что деньги, которые вы тратите на улучшения, могут уменьшить ваши налоговые обязательства при продаже.

Планируйте вести вспомогательную документацию (например, журналы встреч, дневники, календари и журналы), чтобы подтвердить свое активное участие и время, проведенное на вашей собственности каждый год.

Куда я могу сообщить о доходах от аренды?

Вы сообщаете о доходах, расходах и амортизации от аренды имущества в Приложении E формы 1040 или 1040-SR (Налоговая декларация США для пожилых людей). Вам придется использовать более одной копии Приложения E, если у вас есть более трех арендуемых объектов.

Какие вычеты я могу претендовать на арендованное имущество?

Как владелец сдаваемого в аренду имущества, вы можете требовать отчислений для компенсации дохода от аренды и снижения налогов. В целом, вы можете вычесть квалифицированные расходы на аренду (например, проценты по ипотеке, налоги на имущество, проценты и коммунальные услуги), эксплуатационные расходы и расходы на ремонт.

Вы также можете амортизировать стоимость покупки и улучшения имущества в течение его «срока полезного использования», обычно 27,5 лет. Вы также можете вычесть дополнительные 20% от вашего квалифицированного дохода от бизнеса (QBI). Однако, чтобы претендовать на вычет QBI, арендуемая недвижимость должна «подняться до уровня торговли или бизнеса в соответствии с разделом 162» Налогового кодекса, помимо других ограничений.

Что такое обмен 1031?

Когда вы в конечном итоге продадите сдаваемое в аренду имущество, вы можете оказаться на крючке в связи с налогами на прирост капитала и амортизацию. Многие инвесторы в недвижимость откладывают эти налоги, используя биржу 1031, которая позволяет вам обменивать одну инвестиционную недвижимость на другую. Согласно IRS, обмениваемые объекты должны быть «однородными», что означает, что «они имеют одинаковую природу или характер, даже если они различаются по классу или качеству». Как правило, свойства считаются однотипными, независимо от того, улучшены они или нет.