Налоговые вычеты на детей в 2018: Стандартные налоговые вычеты | ФНС России

Контроль всех доходов граждан и наказание уклонистов. Какой может быть налоговая реформа в Украине — Delo.ua

Депутаты вновь заговорили о том, что Украина должна менять подходы к налогообложению, если хочет стать членом Евросоюза. Delo.ua решило разобраться, чем нынешняя украинская налоговая система отличается от европейской, и что будет, когда нам придется платить налоги как в ЕС. 

Мы продолжаем сражаться с оккупантом на информационном фронте, предоставляя исключительно проверенную информацию и аналитику.

Война лишила нас возможности зарабатывать, просим Вашей поддержки.

Поддержать delo.ua

Глава парламентского
Комитета по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики Даниил Гетманцев
предупредил, что Украина будет планомерно двигаться к европейской модели
налогообложения.

На данный момент у
правительства и депутатов нет четкой концепции налоговой реформы. Но главные
принципы налогообложения в «европейском стиле» представители украинской власти
уже озвучивали: декларирование всех доходов, пересмотр налоговых ставок и
введение неизбежной ответственности за уклонение от налогообложения. По словам
Гетманцева, в Евросоюзе уклонистов очень не любят и серьезно наказывают. А
значит, в Украине должно быть точно так же и налоги будут платить все.

Читайте также

• Категория

  Экономика

  Налогового рая не будет. Что Украина изменит в налогообложении ради вступления в ЕС

Что из себя представляет налоговая система Украины

В нашей стране
существуют две группы налогов – общегосударственные и местные. К первой
относятся налог на доходы физлиц (НДФЛ), налог на прибыль, НДС, акцизы, рента,
эконалог, земельный налог. Во вторую группу входит единый налог и налог на
недвижимость.

Подписывайтесь на наш YouTube канал

Ставки
общегосударственных налогов закреплены на законодательном уровне и эти налоги
обязательны к уплате на всей территории Украины. Для ставок местных налогов установлены
определенные рамки (например, не ниже или не выше такого-то уровня). Но
окончательный уровень ставок определяют местные власти. Кроме того, городские
или областные советы имеют право на какое-то время освобождать граждан или
бизнес от уплаты этих налогов.

Помимо налогов существуют
сборы, которые также называют квазиналогами. Это единый соцвзнос (ЕСВ), военный
сбор, туристический сбор, сбор за пользование радиочастотным ресурсом и т.д. Отличие
сборов от налогов в том, что они предназначены для покрытия затрат на
содержание государственных органов, на обеспечение социальных выплат в том
числе. Как пример – ЕСВ, за счет которого, фактически, формируется бюджет
Пенсионного фонда и происходит выплата пенсий.

Чтобы понять, как выглядит украинская налоговая система на фоне налоговых систем в других странах Европы, стоит обратиться к рейтингу Мирового Банка Doing Business. 

Согласно рейтингу Doing Business, средняя налоговая нагрузка на бизнес в Украине составляет порядка 45,2%. Именно столько должна заплатить со
своей прибыли украинская компания. Для сравнения, Дания, которая находится на
4-м месте этого рейтинга, средняя налоговая нагрузка составляет 23,8%, в Литве
(11 место в рейтинге) – 42,6%, в Болгарии (61 место) – 28,3%.

Помимо этого, временные
затраты на подачу отчетности и уплату налогов в Украине достигают 328 часов в
год. В среднем по Европе и Центральной Азии этот показатель равен 213 часам, а
в странах-лидерах рейтинга (Новая Зеландия, Сингапур и Гонконг) – 49 часам.

Индекс процедур после
подачи отчетности и уплаты налогов (он основывается на том, сколько времени
нужно потратить на возврат НДС и на манипуляции с уплатой налога на прибыль)
равен 86. В странах Европы и Центральной Азии этот индекс составляет чуть более
68.

Читайте также

• Категория

  Политика

  Всемирный банк запустит новый рейтинг вместо Doing Business

Налоги в ЕС: до 45% с доходов физлиц и 50% с прибыли компаний

На самом деле, по
отдельно взятым налогам Украина далеко не лидер с точки зрения уровня налоговой нагрузки. Но
нюанс в том, что в государствах ЕС широкая шкала ставок, большой перечень избирательных
льгот и налоговых вычетов (уменьшение облагаемого дохода). Это позволяет
отдельным категориям налогоплательщиков вполне законно экономить на уплате
налогов.

Базовые ставки ключевых
налогов и сборов в Украине следующие: НДФЛ – 18%, налог на прибыль – 18%, НДС –
20%, ЕСВ – 22%.

Уровень подоходного
налога в соседней Польше составляет от 18 до 32%, в Словакии – 19-25%, в Италии
– 23-43%, в Германии – 14-45%, во Франции – от «нуля» до 45%. Причем, в
некоторых государствах подход к налогообложению доходов физлиц прогрессивный.
То есть, чем больше зарабатывает гражданин – тем он больше платит. В Германии
доход до суммы 9,4 тыс евро налогом не облагается, для дохода в диапазоне от
9,4 до 14,5 тыс евро применяется ставка в размере 14-24%. Самый высокий налог
грозит тем, кто зарабатывает свыше 270 тыс евро в год – 45%. В Испании
применяется аналогичный механизм. И не только к доходам в виде зарплаты, но и к
процентным доходам и дивидендам, – налог на сбережения, – ставка которого
колеблется от 19 до 23%.

Налог на прибыль во
многих странах ЕС тоже ощутимо выше, чем в Украине. В Евросоюзе такой налог принято
называть корпоративным. В Испании и Португалии его максимальная ставка достигает
35%, в Бельгии – 43%, в Греции – 49%, в Германии – 50%. Правда, весной 2022
года Еврокомиссия обнародовала проект директивы, согласно которой на территории
ЕС будет действовать единая ставка корпоративного налога на уровне 15%. Но это
пока в планах, на практике переход на единую ставку еще не произошел.

Что касается НДС (он же
VAT), то его уровень зачастую зависит от размера бизнеса и сферы его
деятельности. При этом согласно принятым в ЕС требованиям базовая ставка НДС не
должна быть ниже 15%. В то же время, зачастую страны вместе со стандартным VAT,
применяют льготные ставки. В Польше базовая ставка НДС составляет 23%, льготные
– 5-8%; в Хорватии – 25% и 5-13% соответственно; в Испании – 21% и 4-10%
соответственно. Льготные ставки, как правило, распространяются на определенные
продукты питания (на детское питание в частности), на лекарства и медицинские
товары, на книги и на социально значимые услуги.

Читайте также

• Категория

  Экономика

  Главный вопрос – деньги. За что бизнесу блокируют налоговые накладные и отказывают в возмещении НДС

Есть в ЕС и аналог
украинского ЕСВ, который удерживается из зарплаты наемных сотрудников. В
зависимости от страны, размер социального налога может составлять от 10% до
30-35%. Нередко этот налог платят вскладчину и работодатель, и его сотрудники.
Например, в Латвии. Иногда социальный налог состоит из нескольких платежей. Как
в Австрии, где 7,65% зарплаты уходит на соцстрахование, 22,8% – на пенсионное
страхование и 1,53% – на страхование самозанятости.

Поменяют ставки, ужесточат ответственность

Если вернуться к словам
главы профильного комитета о том, что налогообложение станет «таким же как в
ЕС», то следует ориентироваться на обязательства, которые взяла на себя Украина
в рамках евроинтеграции. Рамочно – это внедрение справедливых условий
налогообложения как для физлиц, так и юрлиц, устранение лазеек для вывода
капитала в оффшоры, отмена необоснованных налоговых льгот, усиление противодействия
налоговому мошенничеству.

Говоря более конкретно,
украинских налогоплательщиков могут ждать следующие изменения (в том или ином
виде):

1. Приведение налоговых ставок в соответствие с европейскими. И это необязательно их повышение. Еще в начале 2022 года в Верховной Раде был зарегистрирован законопроект о слиянии НДФЛ, ЕСВ и военного сбора с поэтапным снижением итоговой ставки до 20% вместо нынешних 41,5%. Но есть и альтернативные предложения, суть которых – во внедрении прогрессивной шкалы налогообложения доходов. За последние пару лет появилось несколько законопроектов, в которых ставки НДФЛ колебались от 9% до 27% в зависимости от уровня дохода налогоплательщика.
2. Пересмотр подходов к налогообложению прибыли. Как пример – налог на выведенный капитал (НнВК), который является предметом дискуссии без малого лет 5. Он должен заменить налог на прибыль, который бизнес часто называет коррупционным. Главным образом из-за того, что компании вынуждены платить налог на прибыль авансом. То есть, прибыли еще нет, но налог уплатить нужно. Иначе проверки, штрафы, суды с налоговой. Обязательства по налогу на выведенный капитал появляются только при распределении прибыли (при выплате дивидендов, к примеру). Если прибыль уходит на развитие бизнеса, налог не уплачивается. Такую модель часто называют «эстонской», поскольку именно Эстония внедрила НнВК с 2000 года. С 2018 году на это систему перешла Латвия. В Эстонии ставка НнВК составляет 20%/25% (в зависимости от способа распределения прибыли), в Латвии – 20%.
3. Усиление деоффшоризации. Украинское законодательство движется в эту сторону не первый год. В Украине действует контроль трансфертных сделок, налогообложение прибыли контролируемых иностранных компаний и постоянных представительств. Следующим важным шагом станет присоединение Украины к автоматическому обмену налоговой информацией. В ЕС такой обмен происходит по умолчанию и позволяет налоговым органам одной страны оперативно выяснять, замешан ли в оффшорных операциях конкретный налогоплательщик. Верховная Рада в начале ноября приняла в первом чтении законопроект № 8131, который как раз и предусматривает внедрение в Украине стандартов автоматического обмена данных о финансовых счетах для налоговых целей. Первый обмен подобного формата должен произойти в 2024 году.
4. Пересмотр или отмена льготных режимов налогообложения. Как пример – ситуация, связанная с ликвидацией НДС-льгот для аграриев в 2015-2016 годов. Ранее сельхозпроизводители могли не уплачивать НДС в бюджет, а накапливать эти суммы и пользоваться ими по своему усмотрению. Но депутаты в декабре 2015 года перевели фермеров на общую систему. То есть, аграрии платят НДС как все и потом получают возмещение. Также неоднократно и депутаты, и правительство порывались реформировать упрощенную систему налогообложения, вплоть до ее демонтажа. Но предпринимателям не стоит раньше времени переживать, поскольку в ЕС аналоги украинской «упрощенки» для малого бизнеса живут и здравствуют. Хотя ставки не всегда такие комфортные, как в Украине. В Польше предприниматели платят 19% со своего дохода, в Венгрии – 10% (при условии, что годовой доход не более эквивалента 1,2 млн евро), в Чехии частные предприниматели ежемесячно платят фиксированную сумму единого налога, который эквивалентен 246 евро.
5. Борьба с уклонистами – это то, что напрямую коснется всех без исключения украинцев. Причем, почва для этого уже готова. Еще с сентября 2021 года в Украине проходит налоговая амнистия, которая необходима для того, чтобы граждане добровольно задекларировали сокрытые доходы и активы. Следующим после амнистии шагом станет внедрение косвенных методов контроля, благодаря которым налоговая сможет определять доходы налогоплательщика по его расходам. Помимо этого, правящая партия «Слуга народа» давно вынашивает идею по введению обязательного ежегодного декларирования для населения. По сути, это продолжение той же амнистии, но на постоянной основе. Подобные декларации подают ежегодно министры, депутаты, чиновники и госслужащие. Все это, кстати, является нормой в ЕС, равно как и ответственность за уклонение. В то же время, добросовестны налогоплательщики получают бонусы в виде возврата части уплаченных налогов для тех, кто содержит несовершеннолетних детей, оплачивает дорогостоящее лечение или гасит ипотеку (те самые налоговые вычеты).

Читайте также

• Категория

  Экономика

  Украинцам разрешили не подавать декларации на время военного положения

Рано или поздно, но реформа будет

Международные партнеры
Украины и эксперты по-разному относятся к инициативам по реформированию
налоговой системы. Глава миссии МВФ Гевин Грей порекомендовал Украине
воздерживаться от мер, подрывающих налоговые поступления. То есть, главный
кредитор нашей страны намекнул на недопустимость радикального снижения
налоговых ставок, сделав отсылку к концепции «10-10-10». Ее обнародовал в
сентябре замглавы Офиса президента Ростислав Шурма, он предложил новую налоговую
модель, в которой НДФЛ, налог на прибыль и НДС будут иметь одинаковые ставки,
равные 10%.

 МВФ
довольно скептически относится к любым идеям налоговой либерализации в Украине. Именно
Фонд настоял в 2015 году на отмене спецрежима по уплате НДС аграриями. Кроме
того, МВФ неоднократно критиковал предложения по замене налога на прибыль
налогом на выведенный капитал.

Независимый экономический
институт Centre for Economic Policy Research (Лондон) летом опубликовал большое
исследование ситуации в украинской экономике в условиях военного времени. Над
документом работал почти десяток экономистов, среди которых сотрудники
Гарвардского университета, Калифорнийского университета, Стокгольмской школы
экономики. В той части, которая касается украинской системы налогообложения, ученые
пришли к выводу, что Украине необходимо усилить процессы детенизации,
отказаться от налоговых послаблений в военное время и усилить контроль уплаты
налогов.

Бывший министр
экономики Словакии Иван Миклош, который является советником украинского
премьера, не раз заявлял о том, что наилучший путь к эффективной налоговой
системе – ее простота. По его словам, именно благодаря тому, что на рубеже
2000-х оппозиция в Словакии смогла продавить либерализацию налогообложения
(причем, вопреки мнению МВФ), удалось построить прозрачную налоговую систему, в
которой возможности для уклонения сведены к минимуму.  

Похожего мнения
придерживается экс-министр экономики и основатель Киево-Могилянской
бизнес-школы Павел Шеремета. Он считает, что в условиях войны целесообразно не
снижать, а повышать налоги. Пересмотр налоговых
ставок и льготы целесообразны разве что для бизнеса, который находится в
прифронтовой зоне.

Так что, налоговая
реформа в Украине – лишь вопрос времени. Она не только необходима для
выполнения «домашнего задания» в рамках вступления Украины в ЕС, но и для того,
чтобы привлечь инвестиции в послевоенное восстановление украинской экономики и
стимулировать развитие бизнеса.

В Башкирии проходит Всероссийская неделя сбережений

По информации минфина Башкирии, с 16 ноября по 1 декабря жители республики смогут прослушать более 20 онлайн-лекций с ответами на вопросы по налогам, кредитам и программам господдержки.

Лекции, мастер-классы и семинары по финансовой грамотности пройдут на сайте Уфимского филиала Финуниверситета. Их проводят эксперты из государственных органов, Финцентра РБ, Банка России, финансовых организаций и вузов.

Например, на большой встрече со студентами Уфимского филиала Финансового университета при правительстве РФ выступали директор АНО Центр финансовых исследований РБ Евгений Декатов и замуправляющего Нацбанка РБ Лилия Якупова. Евгений Декатов рассказал о том, как потребительское поведение и бережливость влияют на качество жизни людей, посоветовал, как грамотно относиться к тратам и планировать их, особенно в период распродаж.

«Реальность такова, что распродажи, особенно предновогодние, провоцируют нас на эмоциональные покупки, а не выгодные приобретения, – отметил Евгений Декатов. – Нам всем нужно учиться ценить свои ресурсы, ценить то, что уже есть. Относиться бережно к окружающему нас миру, вещам, людям, своим силам, деньгам. Бережливое потребление —  это не о том, чтобы уменьшить ложку, а о том, чтобы не пролить суп».

По этой ссылке можно выбрать в расписании интересующую тему и подключиться к трансляции.

Темы некоторых лекций:

— как защититься от финансового мошенничества;

— как легко накопить на свое жилье с господдержкой;

— социальные налоговые вычеты как источник личного дохода гражданина;

— как отличить финансовую пирамиду от обычного сетевого маркетинга;

— разбираемся в кредитных картах и кредитных каникулах;

— развитие личной финансовой дисциплины и ведение семейного бюджета;

— передаются ли долги по наследству;

Во время прямых эфиров можно задавать вопросы и получать ответы экспертов по своей ситуации. По завершении онлайна материалы останутся в открытом доступе. 

Неделя сбережений — это ежегодное мероприятие, которое проводит министерство финансов России, чтобы привлечь внимание людей к бережному отношению к финансам, вдумчивому подходу к своему бюджету. В течение недели на различных площадках для жителей страны и республики будут проходить марафоны, лектории, квесты на разные, а главное, актуальные темы.

На федеральном уровне Неделя сбережений проходит на интернет-ресурсе «моифинансы.рф» и его страницах во «ВКонтакте» и в Telegram. 24 ноября на этих площадках состоится марафон полезных финансовых привычек – «ФинЗОЖфест». Эксперты и финансовые блогеры обсудят лайфхаки, как сохранить финансовый баланс и грамотно планировать семейный бюджет, как помочь подросткам сформировать полезные финансовые привычки и оградить пожилых родителей от мошенников.

Также эксперты расскажут о том, как самому выработать полезные финансовые привычки и чувствовать себя уверенно и безопасно при принятии финансовых решений. Среди участников фестиваля будет министр финансов РФ Антон Силуанов. Трансляции, полезные видео и специальный квест будут доступны на страницах ресурса «Мои финансы» в соцсетях.

Изменения в налоговом кредите на детей в соответствии с налоговой реформой 2018

Налоговый кредит уменьшает ваши общие налоговые обязательства, и существует несколько типов кредитов, доступных для того, чтобы помочь налогоплательщикам сделать это. Традиционно популярные кредиты связаны с детьми и определяются как детские налоговые кредиты. Законодательство о налоговой реформе в 2018 году расширило доступность налоговых льгот для детей. Используйте эти советы, чтобы определить, можете ли вы воспользоваться налоговой льготой на детей.

Определения налоговых кредитов

Налоговые кредиты являются ценными, поскольку каждый доллар налогового кредита уменьшает сумму налоговых обязательств в долларах. Например, когда налогоплательщик имеет налоговый кредит на образование в размере 500 долларов США, налоговые обязательства уменьшаются на 500 долларов США. Короче говоря, если вы должны заплатить налог в размере 1000 долларов США, запрос на получение налогового кредита на образование в размере 500 долларов США уменьшает сумму вашего долга до 500 долларов США.

При подаче индивидуальной налоговой декларации налоговые льготы рассчитываются на странице 2 формы 1040. стоимость воспитания детей. Первоначально налогоплательщики могли получить кредит в размере 400 долларов за каждого ребенка в возрасте до 17 лет, отвечающего требованиям. Однако со временем кредит изменился. К 2017 году кредит составлял 1000 долларов на ребенка, отвечающего требованиям, и постепенно отменялся для подателей единого налога с скорректированным валовым доходом (AGI) выше 75 000 долларов (110 000 долларов для совместных заявителей).

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) — это законопроект о налоговой реформе, который изменил налоговый кредит на детей в 2018 налоговом году. Вот несколько важных факторов, на которые следует обратить внимание:

• Сумма кредита: 

  Налоговый вычет на детей теперь составляет 2000 долларов США на ребенка, отвечающего требованиям. Ребенок должен быть моложе 17 лет в конце налогового года (31 декабря), чтобы претендовать на это. Кредит применяется, если налогоплательщик заявляет ребенка в качестве иждивенца и проживает с ребенком не менее полугода.

• Возврат кредита: 

  Если налогоплательщику причитается возмещение, возвращаемая часть кредита увеличилась до 1400 долларов США в 2018 году (ранее кредит был невозвратным). Это означает, что если вы не должны платить какие-либо налоги до получения кредита, вы получите до 1400 долларов США в качестве части возмещения. Возмещаемая сумма будет скорректирована в сторону увеличения с учетом инфляции.

• Порог заработанного дохода: 

  Порог дохода для получения кредита снижен до 2500 долларов США на семью, что означает, что семья должна зарабатывать не менее 2500 долларов США, чтобы претендовать на кредит.

• Вывод из эксплуатации:

  CTC имеет компонент поэтапного отказа, но суммы AGI намного выше с 2018 налогового года. Поэтапный отказ начинается с 200 000 долларов США для одного налогоплательщика и 400 000 долларов США для совместных декларантов. Более высокие уровни поэтапного отказа позволяют большему количеству налогоплательщиков воспользоваться CTC.

Имейте в виду, однако, что срок действия увеличенного CTC, а также увеличенной части кредита, подлежащей возврату, в настоящее время истекает после 31 декабря 2025 года. Родители и опекуны также должны предоставить номер социального страхования (SSN) для ребенок. Это правило было введено для того, чтобы дети были гражданами США.

Кредит, не являющийся иждивенцем, не являющимся ребенком

TCJA также разрешает кредит в размере 500 долларов США для иждивенцев, которые не соответствуют критериям детей в возрасте до 17 лет. Для кредита в размере 500 долларов США нет возрастных ограничений. Тем не менее, потенциальный иждивенец должен по-прежнему соответствовать налоговым требованиям на иждивенчество. Этот кредит может применяться к налогоплательщикам, которые содержат иждивенца, который является студентом дневного отделения или инвалидом.

Налоговые категории

В США налоговые обязательства каждого налогоплательщика рассчитываются на основе налоговых таблиц, и эти таблицы различаются в зависимости от вашего статуса подачи. Налогоплательщик, подающий декларацию как одиночка, будет платить налоги по другой ставке, чем если бы он использовал статус совместной подачи в браке.

В соответствии с TCJA структура из семи налоговых групп остается прежней. Однако налоговые ставки снизились, и были внесены коррективы в соответствующие уровни доходов. Используйте Калькулятор налоговой реформы, чтобы оценить свои налоговые обязательства каждый год.

Помощь доступна

Налоговые кредиты обеспечивают вычет ваших налоговых обязательств в зависимости от доллара. Это означает, что использование налоговых льгот может снизить ваш налоговый счет. Расчет налогового кредита может быть сложным, но налоговое программное обеспечение, такое как TaxAct®, может помочь вам определить, на какую сумму кредита вы можете претендовать.

2022 Налоговый вычет на детей: что вы получите?

Если у вас есть дети или другие иждивенцы в возрасте до 17 лет, вы, вероятно, имеете право на получение налоговой скидки на детей. В 2021 году он был временно расширен в рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Байденом в марте того же года, чтобы помочь семьям справиться с финансовыми трудностями, связанными с пандемией COVID-19. Существует ряд ограничений по доходу, о которых вы должны знать, планируя, сколько вы будете получать.

Планирование финансов вашей семьи выходит за рамки налогов. Финансовый консультант может помочь вам составить финансовый план с учетом их потребностей и целей.

Что такое налоговый кредит на детей?

Налоговый кредит на детей (CTC) предназначен для повышения доходов родителей или опекунов детей и других иждивенцев. Американский план спасения временно увеличил CTC за налоговый год, чтобы помочь заявителям справиться с пандемией в финансовом отношении. Половина этих повышений налоговых вычетов была произведена за счет автоматических ежемесячных платежей, а оставшаяся часть была доступна через налоговые декларации за 2021 год, поданные до 17 ноября 2022 года9.0003

Расширенный налоговый вычет на детей применяется к иждивенцам, которым не исполнилось 17 лет на последний день налогового года. В 2021 налоговом году кредит составляет до 3600 долларов США на каждого иждивенца, но ваш уровень дохода точно определяет, сколько вы можете получить.

В 2022 году налоговый вычет на детей вернулся к своему первоначальному пределу в 2000 долларов США на каждого иждивенца в возрасте до 16 лет. Пороговые значения дохода для плательщиков единого налога и глав домохозяйств установлены на уровне 200 000 долларов США (и 400 000 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию).

Как работает налоговый кредит на детей?

В 2022 налоговом году налоговая льгота на детей начинает постепенно отменяться для семей с измененным скорректированным валовым доходом (MAGI) выше 200 000 долларов США для отдельных заявителей (и 400 000 долларов США для совместных заявителей).

Для сравнения: расширенный налоговый вычет на детей (доступный для 2021 налогового года) начал постепенно отменяться при MAGI в размере 75 000 долларов США для отдельных заявителей (112 500 долларов США для глав домохозяйств и 150 000 долларов США для совместных заявителей).

В 2022 году отвечающие требованиям семьи больше не будут получать авансовые платежи по кредиту. Это означает, что эти налогоплательщики получат кредит при подаче декларации в 2023 году9.0003

В связи с расширенным налоговым вычетом на детей Налоговая служба (IRS) начала отправлять ежемесячные платежи 15 числа каждого месяца (с июля и по декабрь). Половина суммы кредита была выплачена авансом, а другая половина могла быть востребована семьями в налоговых декларациях за 2022 год.

Напоминаем, что налоговые льготы напрямую уменьшают сумму, которую вы должны IRS. Итак, если ваш налоговый счет составляет 3000 долларов, но вы имеете право на получение 1000 долларов в виде налоговых льгот, ваш счет теперь составляет 2000 долларов. Это отличается от налогового вычета, который уменьшает долю вашего дохода, облагаемую подоходным налогом.

Какие иждивенцы имеют право на налоговый кредит на детей?

Право на получение CTC зависит от нескольких факторов. Ребенок, которого вы считаете своим иждивенцем, должен соответствовать семи критериям Налогового управления США:

1. Возрастной тест:  На конец налогового года ребенку не исполнилось 18 лет. CTC увеличивается для детей в возрасте до 6 лет.
2. Проверка отношений:   Ребенок – это ваша дочь, сын, приемный ребенок, приемный ребенок, приемный ребенок, брат, сестра, сводный брат, сводная сестра, сводная сестра или сводный брат. Ребенок также может быть прямым потомком кого-либо из только что упомянутых (вашего внука, племянницы или племянника).
3. Тест поддержки: Ребенок не предоставил более половины своей поддержки за налоговый год. Ребенок также не может подать совместную налоговую декларацию в этом году.
4. Тест на иждивение: Ребенок должен быть указан как ваш иждивенец в вашей федеральной налоговой декларации.
5. Тест на гражданство и резидентство: Ребенок должен быть гражданином США, гражданином США или иностранцем-резидентом США. У ребенка также должен быть номер социального страхования.
6. Тест на проживание: Ребенок должен прожить с вами более половины налогового года.
7. Проверка дохода: Это те же требования, что и перечисленные ранее. Короче говоря, CTC начинает постепенно сокращаться для семей с доходом выше 200 000 долларов США (одиночные заявители) или 400 000 долларов США (совместные заявители).

Как запросить и отследить налоговый вычет на ребенка

Вот что вам нужно знать о подаче заявления на получение налогового вычета. Подходящие заявители могут запросить CTC в форме 1040, строка 12a, или в форме 1040NR, строка 49. . Чтобы точно определить, на какую сумму кредита вы имеете право, вы можете использовать рабочий лист «Налоговый кредит на детей и кредит для других иждивенцев», предоставленный Налоговой службой. Если вам нужно подать декларацию за год до 2018 года, вы можете запросить кредит только по формам 1040, 1040A или 1040NR.

Правомочные получатели, которые не получили нужную сумму или вообще ничего не получили, должны проверить свою информацию на портале IRS для обновления налоговых льгот на детей. В случаях, когда портал показывает, что платеж уже был выплачен, но не получен, отслеживание или запрос на определение местонахождения средств можно подать, отправив по почте или по факсу форму 39.11 в агентство.

В зависимости от способа выплаты может быть задержка платежа. IRS говорит, что может отследить платежи:

• через 5 дней после даты депозита, и банк говорит, что не получил платеж
• 4 недели после оплаты по почте чеком на стандартный адрес
• Через 6 недель после того, как платеж будет отправлен по почте, и у вас есть адрес для пересылки, зарегистрированный в местном почтовом отделении
• 9 недель после оплаты на почте, а у вас заграничный адрес

Агентство обновляет страницу с часто задаваемыми вопросами информацией о выплатах налогового кредита на детей и публикует уведомления о задержках.

Другие кредиты для детей и иждивенцев

Существуют дополнительные федеральные и государственные положения, которые помогают семьям, ухаживающим за детьми и другими иждивенцами.

Дополнительный налоговый зачет на детей (ACTC)

Дополнительный налоговый зачет на детей, который предлагал до 2000 долларов США за каждого ребенка, соответствующего требованиям, был отменен в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) в 2018 году. Этот зачет фактически дал вам возврат, если CTC уменьшил ваш налоговый счет до менее нуля. (Помните, что CTC ранее не возвращался.) Обратите внимание, что если вам нужно подать декларацию за налоговый год до 2018 года, вы можете найти информацию для ACTC в форме 1040.

Начиная с 2018 налогового года, существует дополнительный кредит в размере 500 долларов США для других иждивенцев (ODC). Это позволяет вам претендовать на иждивенцев, не являющихся детьми, таких как родитель, и иждивенцев, которые являются студентами колледжа (младше 24 лет). Квалификационные требования очень похожи, но вы не можете претендовать на ODC для иждивенца, который имеет право на CTC.

Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами (CDCTC)

Вы можете запросить этот кредит, если вы зарабатываете доход и платите кому-то другому за уход за иждивенцем. В отличие от CTC, на который вы можете претендовать, только если вы являетесь родителем или опекуном несовершеннолетних детей, вы можете претендовать на CDCTC для престарелых родителей и других родственников-инвалидов. К иждивенцам, отвечающим требованиям CDCTC, относятся следующие:

• Дети в возрасте 12 лет и младше на конец налогового года
• Находящиеся на иждивении взрослые члены семьи или супруги, которые не в состоянии позаботиться о себе из-за психических или физических нарушений, если только их общий доход не превышает 4300 долларов США или
  долларов США

В CDCTC вы можете запросить кредит в размере от 35% до 50% расходов на квалифицированное медицинское обслуживание за 2021 налоговый год (который вы подаете в 2022 году). Точный процент, который вы имеете право вычитать, зависит от уровня вашего дохода. Максимальная сумма расходов на уход, на которую вы можете применить кредит, составляет 8000 долларов США в 2021 году (по сравнению с 3000 долларов США в 2020 году), если у вас есть один иждивенец, и 16000 долларов США (по сравнению с 6000 долларов США), если у вас более одного иждивенца. Это означает, что 35% кредита составляет 2800 долларов США (1050 долларов США в 2020 году) с одним иждивенцем и 5600 долларов США (2100 долларов США в 2020 году) с несколькими иждивенцами. CDCTC не подлежит возврату. Согласно IRS, расходы, подпадающие под действие CDCTC, включают деньги, которые вы заплатили «за бытовые услуги и уход за соответствующим лицом, пока вы работали или искали работу». Выплаты алиментов не предусмотрены. Чтобы подать заявку на CDCTC, вам необходимо заполнить форму 2441.

Кредиты штата

Некоторые штаты предлагают дополнительные CTC и/или CDCTC на уровне штата, которые частично или полностью соответствуют федеральному кредиту. В некоторых штатах кредиты подлежат возврату, а в других — нет. В этом руководстве по штатам указано, какие штаты предлагают свои собственные налоговые льготы на заработанный доход, CTC или CDCTC.

Bottom Line

IRS предлагает налоговые льготы на детей, чтобы помочь родителям и опекунам компенсировать некоторые расходы на содержание семьи. Если у вас есть иждивенец, который не является вашим прямым ребенком, вы также можете иметь право на получение кредита. А поскольку некоторые налоговые льготы на детей подлежат возврату, в конце концов вы можете даже заработать немного денег.

Помните, что информация о налоговых льготах на детей может меняться каждый год. В свою очередь, важно следить за действующими законами каждый налоговый год, чтобы знать, чего ожидать.

Советы по экономии на налогах

• Финансовый консультант поможет вам оптимизировать налоговую стратегию для нужд вашей семьи. Найти квалифицированного финансового консультанта не составит труда. Бесплатный инструмент SmartAsset подбирает вам до трех финансовых консультантов, которые обслуживают ваш регион, и вы можете бесплатно взять интервью у своих консультантов, чтобы решить, какой из них подходит именно вам. Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам достичь ваших финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Чтобы убедиться, что вы не пропустите кредит или вычет, на который вы имеете право, используйте хорошее налоговое программное обеспечение. SmartAsset провела оценку распространенных сервисов для подачи налоговых деклараций, чтобы найти лучшее онлайн-программное обеспечение для налогообложения для вашей конкретной ситуации.

Фото: ©iStock.com/Christopher Futcher, ©iStock.com/gruizza, ©iStock.com/DragonImages

Амелия Джозефсон
Амелия Джозефсон — писательница, увлеченно освещающая темы финансовой грамотности. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работы Амелии появились в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar.