Содержание
Декларация 3-НДФЛ: инструкция по заполнению
Физические лица, индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги своевременно и при соблюдении установленного порядка. Что касается подачи налоговых деклараций, то этот документ считается основным и отражает доходы, получаемые предпринимателями и физическими лицами, а соответственно, и налоги, которые необходимо уплатить. Налоговая декларация 3 НДФЛ – это документ, который применяется для контроля над получаемыми гражданами и индивидуальными предпринимателями доходами. Именно они облагаются налогом. В случае с ИП значение будет иметь доход, получаемый только от предпринимательской деятельности, а граждане должны уплачивать налог от любого дохода, независимо от его источника. Он может быть получен, например, от продажи имущества: квартиры иди земельного участка. Такой вариант встречается чаще всего. В 2018 была утверждена новая форма такой декларации, которую можно будет подать как в письменном виде, так и с использование электронного сервиса.
Порядок подачи налоговой декларации устанавливается налоговым законодательством. Данный документ подается добровольно или обязательно. В первом случае, это представление декларации для получения налоговых вычетов. Обязательная же подача подразумевает представление декларации в налоговый орган в случае получения какого-либо дохода.
Необходимы следующие документы: паспорт лица, которое подает декларацию (в электронном формате предлагается сканированный вариант), ИНН, договор купли-продажи или дарения, документы, подтверждающие получение имущества в собственность, Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
При наличии полного пакета документов можно подавать налоговую декларацию. Ее лучше всего заполнять либо с помощью специалистов, либо с помощью специализированной программы, которая доступна на сайте Федеральной налоговой службы, так как наличие ошибок в данном документе повлечет за собой отказ в ее принятии.
Бланк декларации 3 НДФЛ за 2017 год состоит из:
Титульного листа.
Разделов 1 и 2.
Листов А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.
Как и в прошлые годы, в налоговой декларации заполняются только те разделы и листы, для которых имеются необходимые данные у налогоплательщика. Наличие этих данных определяется целью, ради которой заполняется налоговая декларация (уплата налога на доходы, получение социальных или имущественных вычетов и прочее).
Заполняется налоговая декларация в обратном порядке, то есть сначала вносятся сведения непосредственно в Листы, и уже на основании этих данных, заполняются Разделы 1 и 2.
При внесении сведений в Титульный лист, налогоплательщик заполняет все поля, за исключением предназначенных для сотрудников налоговых органов. Данный лист содержит информацию об органе, принимающем декларацию, и конечно, о физическом лице или индивидуальном предпринимателе, подающем ее.
Раздел 1 декларации заполняется только после того, как были сформулированы иные страницы документы. Внесение сведений в Раздел 1 необходимо либо в случае наличия суммы, которую нужно уплатить в бюджет, либо той суммы, которую необходимо вернуть из бюджета, либо, если вовсе отсутствует необходимость что-либо выплачивать или получать.
Раздел 2 декларации предназначается непосредственно для осуществления расчетов полученных доходов, определения налоговой базы и конечной суммы налога. Заполняется он на основании сведений листов, которые были заполнены ранее.
В Листе А указываются те доходы, которые были получены плательщиком от источника, находящего только в Российской Федерации. Их может быть несколько, и сведения о каждом нужно представлять отдельно.
Лист Д2 предполагает расчет имущественного вычета по доходам. Однако в данном случае он будет заполняться только тогда, когда этот доход был получен за счет продажи имущества.
Чаще всего нарушение сроков уплаты налогов происходит из-за проблем с подачей налоговой декларации. Допускается большое количество ошибок при ее заполнении. Для того чтобы подобных ситуаций не возникало, лучше всего обращаться к профессионалам или использовать специальные программы на сайте ФНС. Это гарантирует правильное заполнение документа с первого раза.
Налоговые органы предлагают достаточно длинный период времени для подачи декларации.
В 2018 году ее необходимо предоставить до 3 мая.
Добровольная подача декларации не имеет никаких временных ограничений, ее подача допускается в любой период.
Если ошибки в декларации все же были допущены, то всегда есть возможность подать уточняющую декларацию, заполняя ее по тем же правилам, что и основную, только с указанием на изменение сведений.
Межрайонная ИФНС России № 1 по г. Севастополю
| Основное |
|---|
Способы подачи заявления: — лично — через представителя (нотариальная доверенность) — в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru |
| Круг заявителей |
— физические лица; — представители физического лица (по нотариальной доверенности) |
| Срок предоставления услуги |
— камеральная проверка не может превышать трех месяцев со дня представления декларации в налоговый орган. |
| ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГИ |
— декларация 3-НДФЛ; — документ, удостоверяющего личность; — документ, подтверждающий в установленном порядке полномочия представителя заявителя. Нотариальная доверенность. — пакет документов, подтверждающих право на подачу ( в зависимости от вида вычета). — согласие Перечень документов на
• Договор долевого участия в строительстве
• Документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком
• Документы, подтверждающие оплату (например,
• Заявление о распределении вычета между супругами,
• Заявление на возврат НДФЛ • Кредитный договор с приложениями и дополнительными
• Документы, подтверждающие уплату процентов по целевому
|
| Основания для отказа/приостановления |
Основания для отказа в приеме документов: — отсутствие документов, удостоверяющих личность физического лица, или отказ физического лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации лично этим лицом; — отсутствие документов, подтверждающих полномочия физического лица — уполномоченного представителя заявителя на представление налоговой декларации или подтверждение достоверности и полноты сведений, указанных в налоговой декларации, в случае, если заявитель участвует в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через представителя, либо отказ указанного лица предъявить должностному лицу, предоставляющему государственную услугу, такие документы в случае представления налоговой декларации (расчёта) лично этим лицом; — представление налоговой декларации не по установленной форме; — отсутствие в налоговой декларации подписи заявителя или его представителя, уполномоченного подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в налоговой декларации (расчёте), в случае если заявитель участвует в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, через представителя; — представление налоговой декларации в центр по предоставлению государственных и муниципальных услуг Ульяновской области, в компетенцию которого не входит приём этой налоговой декларации Основания
Основания
|
| Результат предоставления услуги |
— уведомление об отказе в приеме налоговой декларации (расчета), направленное заявителю по почте; — уведомление, направленное заявителю по почте, о том, что расчет по страховым взносам считается непредставленным, в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации. |
| Размер государственной пошлины |
| Государственная услуга предоставляется бесплатно. |
| Перечень НПА |
Перечень нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие в связи с предоставлением государственной услуги: 1) «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ 2) Приказ ФНС России от 08.07.2019 N ММВ-7-19/343@ «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов о действующих налогах, сборах и страховых взносах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов, сборов и страховых взносов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)». |
| Ссылка на сайт госуслуг |
https://www.gosuslugi.ru/10054/25 В личном кабинете на сайте ФНС России nalog.ru |
Индивидуальная налоговая декларация США Определение, виды и использование
Что такое форма 1040: Индивидуальная налоговая декларация США?
Форма 1040 — это стандартная форма Службы внутренних доходов (IRS), которую налогоплательщики-физические лица используют для подачи своих годовых налоговых деклараций. Форма содержит разделы, требующие от налогоплательщиков раскрытия своего налогооблагаемого дохода за год, чтобы определить, причитаются ли дополнительные налоги или получит ли заявитель возмещение налога.
Ключевые выводы
- Форма 1040 — это то, что отдельные налогоплательщики используют для подачи налоговых деклараций в IRS.
- Форма определяет, должны ли быть уплачены дополнительные налоги или будет ли заявитель получит возмещение налога.
- Личная информация, такая как имя, адрес, номер социального страхования и количество иждивенцев, запрашивается в форме 1040.
льготы и другие виды доходов. - Налогоплательщикам может потребоваться подать дополнительные налоговые формы 1040 в зависимости от их ситуации.
льготы и другие виды доходов.Форма понимания 1040
Форма 1040 должна быть подана в IRS до 15 апреля в большинстве лет. Каждый, кто получает доход выше определенного порога, должен подать декларацию о подоходном налоге в IRS (у предприятий есть разные формы для отчета о своей прибыли).
IRS пересмотрела форму 1040 за 2018 налоговый год после принятия Закона о сокращении налогов и занятости (TCJA) и, по данным агентства, изучила «способы улучшения процесса подачи 1040». Новый, более короткий 1040 был объявлен как облегчающий информирование о будущих изменениях налогового законодательства и сокращающий количество 1040, из которых должны выбирать налогоплательщики. Новая форма 1040 включает две страницы для заполнения, которые доступны на веб-сайте IRS. Форму 1040 можно отправить по почте или отправить по электронной почте.
Форма 1040 запрашивает у налогоплательщиков информацию об их статусе подачи, такую как имя, адрес, номер социального страхования (также может потребоваться некоторая информация о супруге) и количестве иждивенцев.
В форме также спрашивается о годовом медицинском страховании и желает ли налогоплательщик внести 3 доллара в фонд президентской кампании.
В разделе доходов 1040 просят заявителя сообщить о заработной плате, окладе, налогооблагаемых процентах, приросте капитала, пенсиях, пособиях по социальному обеспечению и других видах дохода. Новое налоговое законодательство отменило многие вычеты, в том числе невозмещаемые расходы на сотрудников, сборы за подготовку налогов и переезд в поисках работы (за исключением военнослужащих, находящихся на действительной службе).
Новый 1040 использует то, что IRS называет подходом «строительных блоков», и позволяет налогоплательщикам добавлять в свою налоговую декларацию только те таблицы, которые им нужны. Некоторым лицам теперь может потребоваться подать один или несколько из шести новых дополнительных графиков с их 1040 в дополнение к давним графикам для таких статей, как доходы или убытки от бизнеса, в зависимости от того, требуют ли они налоговых льгот или должны дополнительные налоги.
Однако многим индивидуальным налогоплательщикам нужно заполнить только форму 1040, а не форму .
Типы формы 1040
Налогоплательщикам в определенных ситуациях может потребоваться подать другой вариант формы 1040 вместо стандартной версии. Ниже приведены варианты.
Форма 1040-NR
Различные иностранцы-нерезиденты или их представители должны подать эту форму:
- Те, кто занимается торговлей или бизнесом в США
- Представители умершего лица, которые должны были подать Форму 1040-NR
- Те, кто представляет недвижимость или траст, должны были подать форму 1040-NR
.
Форма 1040NR-EZ заменена формой 1040-NR.
IRS также производит модели 1040-SS и 1040-PR. Форма 1040-SS предназначена для жителей Американского Самоа, CNMI, Гуама, Пуэрто-Рико или Виргинских островов США, которые имеют чистый доход от самозанятости и не должны подавать форму 1040 в США. языковой эквивалент формы 1040-SS.
Форма 1040-ЕС
Эта форма используется для расчета и уплаты расчетных ежеквартальных налогов.
Расчетный налог применяется к доходу, который не подлежит удержанию, включая доходы от самостоятельной занятости, проценты, дивиденды и арендную плату. Это может также включать пособие по безработице, пенсионный доход и налогооблагаемую часть пособий по социальному обеспечению.
Форма 1040-В
Это выписка, сопровождающая платеж налогоплательщика по любому остатку в строке «Сумма, которую вы должны» формы 1040 или 1040-NR.
Форма 1040-Х
Если податель допустит ошибку или забудет включить информацию в какую-либо форму 1040, форма 1040-X используется для внесения изменений в ранее поданные формы 1040.
Форма 1040-SR
В 2019 году IRS представила новую форму 1040 для пожилых людей, форму 1040-SR. Изменения включают более крупный шрифт, отсутствие затенения (заштрихованные разделы могут быть трудночитаемыми) и стандартную диаграмму вычетов, которая включает дополнительные стандартные вычеты для пожилых людей. Пожилые люди, которые заполняют свои налоги онлайн, не заметят разницы, но те, кто делает это на бумаге, должны быть в выигрыше.
Стандартные вычеты по форме 1040
Раздел 1040 доходов запрашивает у налогоплательщиков их статус подачи. Этот документ определяет стандартный вычет налогоплательщика. Новый, более высокий стандартный вычет, введенный Законом о налогах и сокращении рабочих мест. За 2022 налоговый год, который будет подан в 2023 году, цифры следующие:
- Неженатые или состоящие в браке, подающие отдельно, 12 950 долларов США
- Женатые, подающие документы совместно или вдовы (вдовцы), 25 900 долларов США
- Глава семьи, 19 долларов США,400
Дополнительный вычет могут получить лица в возрасте 65 лет и старше или слепые (см. «Возраст/слепота» на первой странице формы 1040):
- Холост и не вдовец, 1750 долларов США
- Женатые, подающие совместную декларацию, 1400 долларов США на каждого супруга в возрасте 65 лет или старше или слепого.
За 2023 налоговый год (подлежащий подаче в 2024 году) эти вычеты выглядят следующим образом:
- Не замужем или состоите в браке Подача документов отдельно, $13 850
- Замужем, подающим совместную заявку, или вдовой (вдовой), $27 700
- Глава семьи, $20 000
Дополнительный вычет могут получить лица в возрасте 65 лет и старше или слепые:
- Холост и не вдовец, 1850 долларов США
- Женатые, подающие документы совместно, 1500 долларов США на каждого супруга в возрасте 65 лет или старше или слепого
Стандартный вычет не может приниматься наследственным имуществом или трастом, физическим лицом, подающим краткую декларацию в связи с изменением отчетных периодов, физическим лицом, которое было иностранцем-нерезидентом часть налогового года, или состоящим в браке лицом, супруг подается отдельно и детализируется.
Дополнительные расписания
Новый 1040 использует множество дополнительных графиков, чтобы помочь налогоплательщику сообщить о своих налоговых обязательствах. Следующие таблицы используются для компиляции финансовой информации из формы 1040 для последующего использования формы 1040 в качестве основного источника отчетности.
Список 1
Приложение 1 используется для сообщения о дополнительном доходе или корректировках дохода. Сюда могут входить алименты, доходы от продажи бизнеса, расходы на образование, взносы HSA или пособие по безработице. «Прочие доходы» из Приложения 1 указываются в строке 8 формы 1040, а «Корректировки доходов» из Приложения 1 указываются в строке 10 формы 1040.
График 2
Приложение 2 используется для отчетности о дополнительных налогах. В одной части Приложения 2 сообщается об альтернативном минимальном налоге и о погашении налоговых кредитов на избыточные страховые взносы для страховки, купленной на рынках медицинского страхования.
Другая часть Приложения 2 используется для отчетности по налогам на самозанятость, налогу на Medicare, налогу на IRA, налогам на занятость домашних хозяйств и другим налогам. Эти две части из Приложения 2 указываются в строке 17 и строке 23 формы 1040.
Приложение 3
Приложение 3 используется для сообщения о дополнительных налоговых льготах и платежах. Эти кредиты включают кредиты на расходы по уходу за иждивенцами, кредиты на энергию для жилых помещений, избыточные налоги на социальное обеспечение, ранее перечисляемые, и избыточные федеральные подоходные налоги, ранее перечисляемые. Невозмещаемые кредиты из Приложения 3 указываются в строке 20 формы 1040, а возвращаемые кредиты из Приложения 3 указываются в строке 31 формы 1040.
Приложение А (детализированные вычеты)
График А используется для расчета постатейного вычета налогоплательщика. Обязательства налогоплательщика по федеральному доходу чаще всего минимизируются при выборе большего из стандартных вычетов или постатейных вычетов.
Расчет постатейного вычета включает медицинские расходы, расходы на стоматологию, определенные налоги, определенные процентные ставки, убытки от кражи и другие расходы. Любые данные из Приложения А вносятся в Строку 12а Формы 1040.
Приложение B (Проценты и обычные дивиденды
Список B используется для налогоплательщиков, которые получили налогооблагаемые проценты или обычные дивиденды на сумму более 1500 долларов США. Он также используется для сообщения процентов по ипотеке, финансируемой продавцом, начисленных процентов по облигациям, процентов или обычных дивидендов в качестве номинального держателя и других подобных видов процентов. Информация из Приложения B вносится в Строку 2b и Строку 3b Формы 1040.
Приложение C (Чистая прибыль от бизнеса)
Приложение C используется для сообщения доходов или убытков от бизнеса. Деятельность квалифицируется как бизнес, если налогоплательщик занимается деятельностью, основной целью которой является получение дохода или прибыли.
Деятельность также считается бизнесом, если налогоплательщик участвует в деятельности регулярно и непрерывно. Прибыль от Графика C указана в Графике 1, Строка 3. Она также используется в Графике SE.
Если ваш бизнес был индивидуальным или квалифицированным совместным предприятием, и вы соответствуете другим критериям, вы можете сообщать о своей коммерческой деятельности, используя Приложение C-EZ, упрощенное приложение по сравнению с Приложением C.
Приложение D (Прирост капитала и убытки)
Приложение D используется для сообщения налогооблагаемого дохода от продажи или обмена основного капитала. Эта прибыль могла возникнуть в результате обмена или принудительной конвертации. График D также используется для сообщения о распределении прироста капитала, не указанном в форме 1040, а также о безнадежных долгах, не связанных с бизнесом. Данные из Приложения D вносятся в форму 1040, строка 7.
Приложение E (Дополнительные доходы и убытки)
График E используется для сообщения о различных типах дополнительных доходов или убытков.
Эта дополнительная финансовая деятельность варьируется от дохода от аренды недвижимости, роялти, партнерских отношений, поместий, трастов и остаточных долей в ипотечных инвестиционных каналах недвижимости. Дополнительные данные о доходах из Приложения E указываются в Форме 1040 в Строке 5.
График EIC (Зачет заработанного дохода)
График EIC сильно отличается от других налоговых графиков. Кредит заработанного дохода (EIC) рассчитывается отдельно от этой таблицы. Тем не менее, Schedule EIC используется для подтверждения квалификации ваших детей, соответствующих требованиям, путем передачи в IRS имени вашего ребенка, номера социального страхования, года рождения, родства с вами и статуса проживания. Информация из Графика EIC не вводится напрямую в форму 1040.
Зачет за заработанный доход максимален, если у налогоплательщика есть как минимум трое детей. Таким образом, Приложение EIC запрашивает информацию только о трех детях; дополнительные формы для дополнительных детей старше трех лет не требуются.
Другие расписания
Другие известные дополнительные приложения к форме 1040 включают:
- График F используется для отчета о прибыли или убытках от сельскохозяйственной деятельности.
- Приложение H используется для отчетности по налогам на работу домашних хозяйств, если вы выплачивали наличными заработную плату домашним работникам, и эта заработная плата облагалась различными федеральными налогами.
- График J используется для представления доходов от торговли сельским хозяйством или рыболовством путем усреднения налогооблагаемого дохода за предыдущие три года.
- График R используется для сообщения о кредите для пожилых людей или инвалидов.
- График SE используется для отчетности по налогу на чистый доход от самозанятости.
- График 8812 используется для сообщения о потенциально возмещаемых кредитах для соответствующих требованиям детей (или других иждивенцев).
Кому необходимо подать форму 1040
В целом, если гражданин Соединенных Штатов хочет или должен подать декларацию о федеральном подоходном налоге, ему необходимо подать форму 1040 или вариант упомянутой выше формы 1040.
Есть три общих условия, которые следует учитывать в отношении того, должен ли человек подавать заявление.
Во-первых, IRS требует от физических лиц с валовым доходом определенного уровня подавать налоги. Этот порог валового дохода варьируется в зависимости от статуса регистрации и возраста человека. В таблице ниже перечислены пределы дохода для лиц моложе 65 лет; у пожилых налогоплательщиков будут более высокие пороги, и порог изменится, если ни один, ни один, ни оба человека в браке не старше 65 лет.
| Пороговые значения валового дохода на 2021 год | |
|---|---|
| Статус подачи | Валовой доход |
| Одноместный | 12 550 долларов США |
| Совместная регистрация в браке | 25 100 долларов США |
| Замужем подается отдельно | 12 550 долларов США |
| Глава семьи | 18 800 долларов США |
| Вдова (вдова) | 25 100 долларов США |
Лица, получившие приведенные ниже суммы валового дохода, должны были подавать федеральные подоходные налоги за 2021 год.
Во-вторых, от детей и иждивенцев может не требоваться подача заявления, если они могут быть заявлены как иждивенцы. Если нетрудовой доход иждивенца превышает 1100 долларов США, заработанный доход превышает 12 550 долларов США или валовой доход соответствует определенным пороговым значениям, иждивенец должен подать свою собственную форму 1040. Эти правила немного отличаются для иждивенцев, состоящих в браке, в отличие от иждивенцев, состоящих в браке.
Наконец, есть некоторые конкретные ситуации, которые требуют от физического лица подачи формы 1040. Независимо от их дохода или статуса иждивенца, некоторые из этих ситуаций включают, но не ограничиваются:
- Вы должны уплатить дополнительные специальные налоги, такие как альтернативный минимальный налог.
- Вы получаете HSA или другие распределения учетной записи здоровья.
- Ваш чистый заработок от самозанятости не менее 400 долларов.
- Вы достигли порога дохода для заработной платы, получаемой от церкви.
Для чего используется форма 1040?
Форма 1040 является основной налоговой формой, используемой налогоплательщиками США для подачи своих годовых налоговых деклараций. Налогоплательщики вводят свою личную информацию и налоговую информацию в форму, а затем отправляют форму в IRS для рассмотрения.
Является ли форма 1040 такой же, как форма W-2?
Форма 1040 отличается от формы W-2. W-2 — это отчет о заработной плате и налогах, который работник получает от компании, в которой он работал в течение налогового года. Информация, указанная в форме W-2, используется для заполнения формы 1040.
Где я могу найти форму 1040?
Форма 1040 не является налоговой декларацией или формой, которая распространяется среди налогоплательщиков. В отличие от заявлений W-2 или 1099, которые отправляются по почте работодателем или стороной, с которой вы заключили договор, форма 1040 доступна для загрузки на веб-сайте IRS. Кроме того, цифровые копии будут предоставлены бесплатными платформами подачи документов IRS, такими как Free File Fillable Forms. Наконец, некоторые общественные здания судов или федеральные здания в вашем районе могут предлагать бумажные копии, доступные для самовывоза.
В чем разница между 1040 и 1099?
Форма 1040 и форма 1099 являются разными компонентами налоговой декларации физического лица. Существует множество различных типов формы 1099, но форма 1099 чаще всего выдается независимым подрядчикам для передачи налоговой информации, касающейся платежей, которые они получили в течение налогового года. Эта информация используется для заполнения формы 1040, поскольку финансовые записи, перечисленные в форме 1099, вводятся в форму 1040.
Практический результат
Форма 1040 является центральной частью налоговой декларации для граждан Соединенных Штатов. Это налоговая форма, в которую в конечном итоге вводятся все финансовые отчеты налогоплательщиков, и от нее исходят вспомогательные налоговые таблицы. Независимо от статуса или дохода физического лица, налогоплательщики, подающие налоговую декларацию, заполняют ту или иную версию формы 1040.
Крупнейшие налоговые изменения, о которых нужно знать перед подачей декларации за 2022 год
- После очередного года изменений в налоговом законодательстве, к сезону подачи налоговых деклараций 2022 года внесены существенные изменения с возможностью меньшего возмещения или большего налогового счета.
- Для некоторых заявителей некоторые налоговые кредиты были уменьшены, и может быть сложнее получить благотворительный вычет.
- Вы можете впервые получить форму 1099-K, в которой сообщается о доходах от сторонних сетей.
Том Вернер | ДиджиталВижн | Getty Images
По словам экспертов, после еще одного года изменений в налоговом законодательстве, есть значительные обновления для сезона 2022 года, с возможностью меньшего возмещения или большего счета для многих налогоплательщиков.
Поскольку многим американцам грозит сокращение налоговых льгот, важно заранее планировать на конец года, пока календарь не закончился.
Вот некоторые из самых важных изменений, о которых должны знать налогоплательщики, по мнению финансовых экспертов.
Еще от Personal Finance:
Возврат налогов может быть меньше в 2023 году, предупреждает IRS. Вот почему
3 малоизвестных способа сократить свой налоговый счет за 2022 год или увеличить сумму возмещения
Вот почему вы можете получить налоговую форму для платежей третьим лицам за 2022 год
Некоторые налоговые кредиты были сокращены
Одна из возможных причин Возврат налога — это налоговая скидка на детей, а налоговая скидка на детей и иждивенцев была уменьшена на 2022 год, пояснил сертифицированный специалист по финансовому планированию Сесил Стейтон, президент и советник по вопросам благосостояния Arch Financial Planning в Афинах, штат Джорджия.
В то время как обе налоговые льготы получили временное увеличение в рамках Американского плана спасения от 2021 года, расширенные налоговые льготы не были продлены на этот год. «Общая картина такова, что многие люди увидят в своих карманах меньше денег», — сказал Стейтон.
В 2021 году налоговый вычет на детей предлагался в размере до 3600 долларов США на ребенка в возрасте до 6 лет и до 3000 долларов США на ребенка в возрасте от 6 до 17 лет, причем половина из них предоставляется в виде авансовых платежей. Но в 2022 году налоговая льгота возвращается к прежней сумме — до 2000 долларов США на ребенка в возрасте до 17 лет.
Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами, который может помочь компенсировать расходы на уход за детьми в возрасте до 13 лет или взрослыми иждивенцами, также был сокращен на 2022 год. или 16 000 долларов США для двух или более иждивенцев. Однако в 2022 году эти ограничения вернулись к 3000 и 6000 долларов США для одного или нескольких иждивенцев соответственно.
Вы можете получить форму 1099-K для сторонних платежей
Если вы получали платежи через такие приложения, как Venmo или PayPal в 2022 году, вы можете получить форму 1099-К в начале 2023 года, где сообщается о доходах от сторонних сетей.
Форма применяется к деловым операциям, таким как работа неполный рабочий день, подработка или продажа товаров, в соответствии с IRS.
До 2022 года порог отчетности по федеральной форме 1099-K был установлен для налогоплательщиков с более чем 200 транзакциями на общую сумму более 20 000 долларов США. Однако теперь порог составляет всего 600 долларов, и даже одна транзакция может вызвать форму.
смотреть сейчас
Остин Чау, CFP и консультант по управлению активами Menlo Asset Management в Менло-Парк, Калифорния, сказал, что личные транзакции, такие как возмещение вашего соседа по комнате за счета или обед, не облагаются налогом.
Более того, ты будешь платить налоги только с прибыли, сказал он. Например, если вы потратили 150 долларов на билеты на концерт в 2022 году и продали их за 200 долларов, прибыль в размере 50 долларов облагается налогом, сказал Чау.
В то время как IRS говорит, что вы не должны получать форму 1099-K для личных переводов, эксперты говорят, что это возможно, и ошибка может потребовать от вас связаться с эмитентом или внести коррективы в вашу налоговую декларацию.
Труднее получить благотворительный вычет
Возврат налога также может быть меньше, потому что в 2022 году получить благотворительный вычет сложнее.
Маргарита Ченг, CFP и генеральный директор Blue Ocean Global Wealth в Гейтерсберге, штат Мэриленд, сказала, что вы не получите налоговых льгот на благотворительность в 2022 году, если не перечислите вычеты в своей декларации.