Важные нюансы налоговых ставок по транспортному налогу. Налоговая ставка на транспортный налог в 2018 году для физических лиц
Установленные ставки транспортного налога в России Ставки транспортного налога в регионах России в 2018-2017
Транспортный налог – это региональный налог с лиц, на которых зарегистрировано транспортное средство, признаваемое объектом налогообложения. Транспортный налог подлежит уплате в отношении автомобилей, мотоциклов, мотороллеров, автобусов и других самоходных машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу, самолетов, вертолетов, теплоходов, яхт, парусных судов, катеров, снегоходов, мотосаней, моторных лодок, гидроциклов, несамоходных (буксируемых судов) и других водных и воздушных транспортных средств, зарегистрированных в порядке, установленном законодательством РФ. Подробнее о сроках и порядке уплаты транспортного налога читайте по ссылке.
Налог на автомобиль определяется как произведение утвержденной ставки транспортного налога (устанавливается в каждом регионе РФ – смотрите таблицу ниже) на мощность автомобиля.
Законодательством утверждены ставки транспортного налога по России. При этом Налоговым кодексом установлено, что конкретный размер ставки налога определяется соответствующим законом субъекта РФ, а ставки общероссийские применяются лишь в том случае, если местные власти субъекта не установили региональные ставки налога.
Единственное ограничение, установленное в отношении максимальных ставок налога – это то, что ставки налога, установленные в Российской Федерации, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в 10 раз. С конкретными ставками транспортного налога по регионам в 2016-2017 годах можно ознакомиться в таблице ниже.
Размер ставок транспортного налога в РФ
Для того чтобы рассчитать сумму транспортного налога самостоятельно с помощью обычного калькулятора необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).
Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили
|
personright.ru
Налоговые ставки по транспортному налогу в 2018 году
Ставка транспортного налога — один из основных составляющих формулы для нахождения этого вида государственной пошлины.
Налоговая ставка — некоторое значение, на которое умножается первичный размер налога. Оно устанавливается непосредственно в каждом субъекте Российской Федерации. Контроль же за уровнем налоговой ставки осуществляют верховные государственные органы.
Стандартная налоговая ставка для многих видов государственных пошлин — 13%.
С налоговой ставкой по транспортному налогу в 2018 году дела обстоят несколько иначе. Она может варьироваться от 1 до 200 в зависимости от региона, типа транспортного средства и многих других факторов.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог относится к обязательным государственным пошлинам. Он должен регулярно вноситься определенной категорией граждан в бюджет страны. К данной категории относятся те лица, на которые было зарегистрировано конкретное транспортное средство.
Контроль за соблюдением всех правил осуществляет каждый регион самостоятельно. Избираются ответственные органы, которые устанавливают размер ставки, повышающего коэффициента, составляют список автомобилей, которые относятся к предметам роскоши, и т. д.
Все средства, которые были получены в результате своевременной и добросовестной оплаты налогов гражданами, поступают в бюджеты конкретных субъектов Российской Федерации.
Налогоплательщиками могут быть как физические лица, так и различные фирмы, организации, предприятия. Первая категория налогоплательщиков зачастую использует транспортные средства для личных нужд. Второй же категории необходимы транспортные средства для повышения рентабельности собственного предприятия и успешного ведения бизнеса.
Калькулятор для расчета
Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:
Зачем нужен транспортный налог?
Во-первых, эти убытки могут быть связаны с ремонтными и восстановительными работами дорожных покрытий. Каждое транспортное средство так или иначе оказывает негативное влияние на состояние дорог. На ремонт дорожных покрытий ежегодно выделяются огромные средства. Именно поэтому для погашения убытков на подобные работы был введен транспортный налог.
Во-вторых, абсолютно любой автомобиль, который работает на горючем топливе, наносит вред окружающей среде. Выхлопные газы сильно загрязняют воздух, что приводит к таким серьезным последствиям, как создание парникового эффекта, озоновые дыры и т. д.
Чем старее транспортное средство, тем в меньшей мере оно соответствует экологическим стандартам. На устранение последствий загрязнений окружающей среды транспортными средствами и был введен этот налог.Наконец, дороги во многих крупных городах переполнены автомобилями. Это приводит к многочисленным пробкам. Для того чтобы привлечь водителей перейти на общественный транспорт, снизить количество пробок и заторов на дороге, законодательство ввело транспортный налог и довольно часто увеличивает его размер.
Не все автомобилисты могут позволить себе погашать эту государственную пошлину, поэтому вынуждены отказаться от использования своих транспортных средств.
Подробнее о налоговой ставке
Как уже было сказано выше, налоговая ставка — одна из составных частей формулы для нахождения транспортного налога. Она умножается на налогооблагаемую базу, срок полезного использования автомобиля и повышающий коэффициент (при наличии).
Налоговая ставка на транспортный налог в 2018 году для физических лиц устанавливается непосредственно в каждом регионе для конкретного транспортного средства. Ее размер зависит от ряда факторов:
- Экологическая обстановка в регионе.
- Экологический тип транспортного средства.
- Мощность двигателя транспортного средства.
- Дата выпуска транспортного средства и т. д.
Подробнее о налоговых ставках для транспортного налога можно узнать в видео:
Льготы
Но существуют и те категории граждан, которые получают льготы на оплату транспортного налога. Конечно, в большинстве случаев полностью избавиться от налоговых обязательств не удается. Но подобные льготы позволяют значительно уменьшить размер государственной пошлины и облегчить ее оплату.
Уже не раз в тексте упоминалось об отношении транспортного налога к региональным пошлинам. Список льготников на оплату этого вида налога также составляется самими субъектами Российской Федерации. В зависимости от региона условия для этой категории граждан могут существенно меняться.- Участники военных действий.
- Люди, принимавшие участие в обороне Ленинграда в период Великой Отечественной войны.
- Люди, которые пострадали от последствий аварии на ЧАЭС и принимали участие в их ликвидации.
- Люди, которые, будучи детьми, были вынуждены трудиться в тылу во время Великой Отечественной войны.
- Инвалиды.
- Один из родителей многодетной семьи.
- Ветераны труда.
- Семьи, которые потеряли кормильца в ходе военных действий.
- Удостоенные государственных наград.
- Ветераны труда и т. д.
Льготы для пенсионеров
Что касается людей пенсионного возраста, то для них условия получения льгот в различных регионах сильно отличаются друг от друга. К примеру, в столице Российской Федерации пенсионеры не относятся к категории льготников и не могут за счет этого снизить размер государственной пошлины на транспортный налог.
Во многих других регионах можно снизить размер транспортного налога до половины от первоначальных значений. В Санкт-Петербурге пенсионеры могут и вовсе быть освобождены от налоговых обязательств.Списки граждан, которые относятся к категории льготников, можно уточнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации. На портале выберите свой регион из предложенного списка.
grazhdaninu.com
3 фактора, влияющих на размер налога в 2018 году
Содержание статьи
Почему налог рассчитывается с лошадиных сил?
Решение рассчитывать налог в лошадиных силах пришло к нашим законодателям, казало бы, логично.
Транспортный налог — это целевые сборы с автовладельцев для строительства и ремонта дорог, а также для восстановления окружающей среды. Чем мощнее автомобиль, тем он создаёт большую нагрузку на дорогу и наносит больший вред в целом окружающей среде. Но система поставлена так, что транспортный налог платят все собственники транспортных средств не зависимо от того, пользуются ли они своими автомобилями постоянно или садятся за руль два раза в год.
«Поголовный» налог на лошадиные силы оказался достаточно выгодным для государственной казны: есть машина – платишь, ездишь – платишь, не ездишь – платишь.
Как узнать, сколько лошадиных сил в автомобиле?
Никаких особых познаний в физике и математике не требуется для того, чтобы понять сколько «лошадок» под капотом вашего автомобиля.
Стоит открыть любое свидетельство о регистрации ТС и его паспорт (ПТС) и посмотреть в графу «Мощность двигателя», вы увидите систему измерений «кВт/л.с», например 102/140.
Если вам известна только мощность в киловаттах (кВт), то путём простого умножения ее на 1,35962, вы получите результат в лошадиных силах, при этом число округляется в большую сторону.
Например:
102 кВт*1,35962 = 138,68 = 140 л.с.
Также узнать информацию о лошадиных силах всегда можно по каталогам производителя. Даже если машина не новая, клиентоориентированный автомобильный дилер всегда поможет.
Но, а большинство людей, интересующихся вопросом: «Как узнать, сколько лошадиных сил в машине?» скорее всего, первым делом, заглянут в интернет. Мировая паутина всегда поможет.
Правила расчёта транспортного налога
Правила расчёта транспортного налога в настоящем 2018 году изменений не претерпели. По-прежнему, для физических лиц нет необходимости самостоятельно исчислять сумму налога к уплате. Этим вопросом занимаются специалисты налоговой службы на основе данных, полученных от Госавтоинспекции на момент регистрации транспортного средства.
В результате, физическое лицо – автовладелец получает уведомление и квитанцию от ИФНС. Также вся информация будет доступна на портале Госуслуги.
Для юридических лиц ситуация остаётся противоположной. Организации обязаны самостоятельно вычислить сумму данного налога и сумму авансового платежа, согласно федеральному законодательству.
На размер транспортного налога влияют три фактора:
- Ставка налога, согласно региональному законодательству.
- Мощность двигателя ТС в лошадиных силах.
- Время использования ТС в течение года, где год приравнивается к 1, а месяцы считаются поштучно.
Таким образом, формула расчёта для тех собственников, которые владели ТС в течение полного календарного года, выгладит так:
СТН = СН*МД, где СТН – сумма транспортного налога, СН – Ставка налога, МД – мощность двигателя.
Если собственник владел авто менее года, то исчислить налог можно по следующей формуле: СТН = СН*МД* Кол-во месяцев.
Данные формулы для расчёта транспортного налога применяются к юридическим и физическим лицам – налогоплательщикам одинаково.
Существует огромное количество сайтов-калькуляторов для исчисления налога. Воспользоваться ими не составляет особого труда, но значения их считаются усреднёнными.
Федеральные налоговые ставки
2018 год, на федеральном уровне, «порадовал» собственников легкового транспорта увеличением налоговых ставок по транспортному налогу в среднем в 1,7 раза. Изменения не коснулись только ТС мощностью 225 — 250 л.с., а также мотоциклетного транспорта, снегоходов и мотосаней. Остальные же категории транспорта теперь должны платить больше. При этом следует учесть, что сохранилась возможность региональных властей увеличивать ставку, но не более, чем в 10 раз.
Региональные ставки на транспортный налог
Основываясь на федеральном законодательстве, региональные власти имеют право изменять ставку транспортного налога на своё усмотрение. Они могут её увеличить или уменьшить, могут ввести порядок льготного налогообложения для некоторых категорий граждан или принять решение об освобождении от уплаты.
Именно поэтому во многих соседних областях, сами ставки и итоговый размер налога могут значительно разниться. Градацией выступают технические характеристики автомобилей: мощность двигателя до 100 л.с., от 100 до 150 и свыше 250 л.с
Например, самые выгодные условия налогообложения в 2018 году у владельцев ТС до 100 л.с. Крыма, они заплатят всего по 2 р. 50 коп., и в республике Ингушетия — у владельцев ТС с большой мощностью 250 л.с. и более – всего 40 р. за одну «лошадку под капотом». В то время как автовладельцы, москвичи и питерцы, за аналогичные транспортные средства обязаны уплатить в 4 раза больше.
По мнению многих автолюбителей, никакой логики в этой системе начислений налога нет. Срабатывает только фактор «везения»: где зарегистрирован, и какой закон о размере ставки примет регион, причём ставки пересматриваются ежегодно.
Как узнать о налоге?
Чтобы каждый гражданин мог получить достоверную информацию о региональных ставках, не выходя из дома, в режиме онлайн, на сайте налоговой инспекции работает раздел «Электронные сервисы». Выбрав регион, наименование налога и налоговый период можно узнать какая именно ставка транспортного налога применяется относительно конкретного лица.
Также данные о размере своего налога можно узнать, лично посетив отделение ИНФС по месту своей регистрации. Как правило, все автовладельцы ежегодно получают «письма счастья» от ИНФС, и таким образом, узнают, какой налог на машину по лошадиным силам им начислен.
Где и когда оплачивать налог?
Срок оплаты налога для граждан РФ установлен до 01.12. следующего за отчётным года.
Если раньше для оплаты требовалось иметь на руках квитанцию, и была необходимость идти в сберкассу для осуществления платежа, то сейчас у плательщика есть широкий выбор средств для этого, а именно:
- мобильные приложения + личные кабинеты, терминалы, операторы коммерческих банков, осуществляющих финансовые операции на территории РФ;
- портал Госуслуги;
- сайт ИФНС + личный кабинет;
- почта РФ;
- система платежей «Город» и др.
Когда налог не взимается?
Есть ли автовладельцы, которые имеют налоговую свободу? Да, они существуют:
Если говорить о физических лицах, то к ним относятся владельцы:
- весельных или маломощных моторных лодок до 5 л.с.;
- автомашин, оборудованных для управления людьми с ограниченными возможностями;
- автомашин, до 100 л.с., полученных в собственность посредством органов соцзащиты населения;
- автомашин в розыске.
Спецтехника, числящаяся на балансе юридических лиц, предназначенная для производства сельхозпродукции, обслуживающая производственные предприятия и дороги (катки, мойщики, снегоуборочные машины) не подлежит налогообложению. Пассажирские и грузовые (морские, речные и воздушные) суда, осуществляющие пассажирские и (или) грузовые перевозки, в виду своего федерального назначения, тоже не являются объектами налогообложения.
Федеральные льготники тоже освобождены от обязанности уплачивать налог на машину по лошадиным силам.
Заключение
Так называемый «налог на автомобиль за лошадиные силы», он же транспортный налог, имеет колоссальное значение для государства. Доходы от уплаты данного налога направляются на ремонт и строительство дорог, автотрасс, на благоустройство внутридомовых территорий и на восстановление окружающей среды. И в связи с увеличивающимся количеством автомобилей в нашей стране, соответственно растёт и объём наносимого вреда и денежных поступлений в государственную казну от уплаты налога.
Скорее всего, в ближайшие годы в России не предвидится существенных изменений в методах его исчисления и переход на другую систему исчисления. Поэтому, дорогие автовладельцы, пока размер налога будет зависеть от количества лошадиных сил под капотом, мы будем помнить об историческом значении этого понятия. А молодые водители, возможно, поинтересуются, откуда пошло такое понятие как «лошадиная сила».
Оценка статьи:
Загрузка...autoizakon.ru