Налоговая декларация ндс: Налог на добавленную стоимость (НДС)

Содержание

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) \ КонсультантПлюс

Мобилизованным лицам и организациям, в которых мобилизованное лицо на дату его призыва является единственным учредителем (участником) организации и одновременно осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа, продлены сроки представления отдельных форм налоговой отчетности.

Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

(КНД 1151001)

Применяется — с отчетности за I квартал 2022 года

Утверждена — Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@

Внимание! Начиная с 1 января 2014 года плательщики НДС (в том числе являющиеся налоговыми агентами) обязаны представлять декларации по данному налогу только в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (абз. 1 п. 5 ст. 174 НК РФ)

Срок сдачи — не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

Скачать форму налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

— в TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ» www. gnivc.ru)

— в PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader (программа размещена на сайте www.adobe.com))

Образец заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость >>>

Материалы по заполнению налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

— Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@

— Письмо ФНС России от 28.09.2022 N СД-4-3/12845@

— Письмо ФНС России от 23.08.2022 N СД-4-3/11068@

— Письмо ФНС России от 01.04.2022 N СД-4-3/3993@

— Информация ФНС России

— Информация: ФНС России разъяснила, какие коды применять в декларации по НДС по новым льготам («Официальный сайт ФНС России», 2022)

— Справочная информация: «Перечень контрольных соотношений к налоговым декларациям (расчетам)»

— Типовая ситуация: Как заполнить декларацию по НДС за 4 квартал 2022 г.

— Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС

— Готовое решение: Порядок заполнения учреждением формы декларации по НДС

— «Годовой отчет — 2022» (под ред. В.И. Мещерякова) («Агентство бухгалтерской информации», 2022)

— «Некоммерческие организации: правовое регулирование, бухгалтерский учет и налогообложение» (5-е издание, переработанное и дополненное) (Митюкова Э.С.) («АйСи Групп», 2022)

— Статья: Порядок заполнения декларации по НДС (Карпова Е.В.) («НДС: проблемы и решения», 2022, N 8)

— Статья: НДС-декларация за I квартал 2022 года: обновите форму, прежде чем отчитываться («Главная книга», 2022, N 9)

— Статья: Раздел 7: справочная информация (Луговая Н.Н.) («НДС: проблемы и решения», 2022, N 4)

— Статья: Декларация по НДС: обновленная форма, представляемая за I квартал 2022 года (Луговая Н.Н.) («Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения», 2022, N 3)

— Статья: Обновленная форма декларации по НДС: первая отчетность в 2022 году (Луговая Н.Н.) («НДС: проблемы и решения», 2022, N 3)

— Статья: Что меняется в декларации по НДС с отчетности за I квартал 2022 года («Практическая бухгалтерия», 2022, N 2)

— Статья: Изменения в декларации по НДС в 2022 году (Подкопаев М. В.) («Бухгалтер Крыма», 2022, N 3)

Архивные формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость:

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за III квартал 2021 года до отчетности за I квартал 2022 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за IV квартал 2020 года до отчетности за III квартал 2021 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2019 года до отчетности за IV квартал 2020 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2017 года до отчетности за I квартал 2019 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2015 года до отчетности за I квартал 2017 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за IV квартал 2009 года до отчетности за I квартал 2015 года

— налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость с отчетности за I квартал 2009 года до отчетности за IV квартал 2009 года

—————————————-

О подаче налоговой декларации по НДС

Каким способом подается декларация?

Декларация подается в электронной форме через личный кабинет плательщика на портале Министерства по налогам и сборам

Как часто подается декларация?

Декларация подается каждый квартал

В какие сроки подается декларация?

Декларация подается не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

В случае, если последний день срока подачи декларации приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Где найти форму декларации?

Форму декларации по НДС иностранной организации, оказывающей услуги в электронной форме для физических лиц в 2019, 2020, 2021, первом и втором кварталах 2022 см. ЗДЕСЬ.

Форму декларации по НДС иностранной организации, индивидуального предпринимателя, оказывающих услуги в электронной форме для физических лиц в третьем и четвертом кварталах 2022 см. ЗДЕСЬ.

Форму декларации по НДС иностранной организации, индивидуального предпринимателя, осуществляющих электронную дистанционную продажу товаров в третьем и четвертом кварталах 2022 см. ЗДЕСЬ.

Какая информация указывается в декларации?

Выбирается признак плательщика

В декларации при оказании услуг в электронной форме в первом и втором кварталах 2022 г. выбирается один из следующих признаков:

— иностранная организация – это иностранная организация, оказывающая услуги в электронной форме физическим лицам в Республике Беларусь и осуществляющая расчеты с покупателями за эти услуги

— иностранный посредник в расчетах – это иностранная организация, осуществляющая посредническую деятельность на основании договоров с иностранными организациями, оказывающими услуги в электронной форме

В декларации при оказании услуг в электронной форме в третьем и четвертом кварталах 2022 г. выбирается один из следующих признаков плательщика:

иностранное лицо, оказывающее услуги в электронной форме:

— иностранный индивидуальный предприниматель – это иностранный индивидуальный предприниматель, оказывающий услуги в электронной форме физическим лицам в Республике Беларусь и осуществляющий расчеты с покупателями за эти услуги

иностранный посредник в расчетах за услуги в электронной форме:

— иностранная организация, являющаяся иностранным посредником в расчетах – это иностранная организация, осуществляющая посредническую деятельность на основании договоров с иностранными лицами, оказывающими услуги в электронной форме

— иностранный индивидуальный предприниматель, являющийся иностранным посредником в расчетах – это иностранный индивидуальный предприниматель, осуществляющий посредническую деятельность на основании договоров с иностранными лицами, оказывающими услуги в электронной форме

В декларации при электронной дистанционной продаже товаров в третьем и четвертом кварталах 2022 г. выбирается один из следующих признаков плательщика:

— иностранная организация

К иностранным организациям, осуществляющим электронную дистанционную продажу товаров, относятся:

· иностранные организации, осуществляющие электронную дистанционную продажу товаров покупателям Республики Беларусь и осуществляющие расчеты с покупателями за поставленные товары;

· иностранные организации, осуществляющие посредническую деятельность на основании договоров с иностранными лицами, осуществляющими электронную дистанционную продажу товаров покупателям Республики Беларусь (посредник в расчетах).

— иностранный индивидуальный предприниматель

К иностранным индивидуальным предпринимателям, осуществляющим электронную дистанционную продажу товаров, относятся:

· иностранные индивидуальные предприниматели, осуществляющие электронную дистанционную продажу товаров покупателям Республики Беларусь и осуществляющие расчеты с покупателями за поставленные товары;

· иностранные индивидуальные предприниматели, осуществляющие посредническую деятельность на основании договоров с иностранными лицами, осуществляющими электронную дистанционную продажу товаров покупателям Республики Беларусь (посредник в расчетах).

Выбирается период, за который представляется декларация:

— номер квартала

— год

Указывается тип декларации

декларация уточненная, если выбран квартал, за который декларация была представлена ранее

Заполняются сведения, необходимые для расчета налога

В декларации при оказании услуг в электронной форме:

— код валюты, в которой оказаны услуги

— стоимость оказанных услуг в валюте платежа (с учетом суммы налога).

В декларации при электронной дистанционной продаже товаров:

— код валюты, в которой реализованы товары

— стоимость реализованных товаров в валюте платежа (с учетом суммы налога).

Пересчет в белорусские рубли производится автоматически.

В каких случаях подается уточненная декларация?

Уточненная декларация подается в двух случаях:

— если плательщиком получено уведомление от налогового органа по результатам проведения камеральной проверки

— если плательщиком выявлены ошибки в ранее представленной декларации.

В уточненной декларации указывается разница в сравнении с ранее представленной декларацией?

Нет, в декларации, уточняющей ранее представленные показатели, следует указать всю сумму оказанных услуг (реализованных товаров) за отчетный квартал.

Какой курс валюты применяется при расчете налога?

Стоимость оказанных услуг пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу Национального Банка Республики Беларусь на последний день отчетного периода:

За I квартал – на 31 марта

За II квартал – на 30 июня

За III квартал – на 30 сентября

За IV квартал – на 31 декабря

Размер ставки НДС?

Ставка налога при оказании услуг в электронной форме составляет 20%. (Стоимость оказанных услуг (с учетом включенной в нее суммы налога) умножается на 20 и делится на 120)

Ставка налога при электронной дистанционной продаже товаров составляет 20%. В отношении некоторых товаров, с перечнем которых можно ознакомиться ЗДЕСЬ, применяется ставка 10%.

При применении ставки 20% стоимость реализованных товаров (с учетом включенной в нее суммы налога) умножается на 20 и делится на 120.

При применении ставки 10% стоимость реализованных товаров (с учетом включенной в нее суммы налога) умножается на 10 и делится на 110.

В случае реализации товаров, к которым применяется ставка 10%, в декларации дополнительно указываются коды реализованных товаров согласно Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (ТН ВЭД ЕАЭС).

Как подписать декларацию?

Декларация подписывается «облачной» электронной цифровой подписью.

Что является подтверждением об отправке декларации?

Подтверждением является сообщение на экране об успешной отправке декларации.

Подробную информацию о приеме декларации порталом и налоговым инспектором можно сформировать в PDF-файле.

Руководство по возмещению НДС для посетителей ЕС

Если вы посещаете ЕС и собираетесь покинуть территорию ЕС, чтобы вернуться домой или в какое-либо другое место за пределами ЕС, вы можете покупать товары без НДС.

Покупки «Tax-free»: кто такой «посетитель»?

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) представляет собой многоступенчатый налог с продаж, окончательное бремя которого ложится на частного потребителя. НДС по соответствующей ставке будет включен в цену, которую вы платите за приобретаемые товары. Как посетитель ЕС, который возвращается домой или направляется в другую страну, не входящую в ЕС, вы можете иметь право покупать товары без НДС в специальных магазинах.

Кто такой «посетитель»?

«Посетитель» — это любое лицо, которое постоянно или обычно проживает в стране, не входящей в ЕС. Ваш адрес, указанный в паспорте или другом документе, удостоверяющем личность, будет считаться местом, где вы постоянно или обычно проживаете.

Пример: Эдуардо живет и работает в Бразилии, но каждое лето проводит три месяца в Португалии, где он делит время на вилле. Постоянный адрес Эдуардо находится в Бразилии, поэтому он является «гостем» в ЕС, находясь в Португалии.

В некоторых странах вы также можете квалифицироваться как «посетитель», если вы проживаете в стране ЕС в течение определенного периода времени с определенной целью, но ваш постоянный дом находится за пределами ЕС, и вы не собираетесь возвращаться в ЕС в ближайшем будущем. Граждане ЕС, постоянно проживающие в странах, не входящих в ЕС, также имеют право на возврат НДС.

Пример: Пол является гражданином Бельгии, но постоянно проживает в Канаде. Раз в год он возвращается в Бельгию, чтобы навестить своих родителей. Пол является «гостем» и может подать заявление на возмещение на основании своей карты проживания в Канаде.

Покупки в режиме «Tax-free»: как осуществляется возврат НДС?

Могу ли я просто заплатить цену без НДС в магазине?

Нет. Вы должны оплатить полную стоимость товара в магазине с учетом НДС; вы получите возмещение НДС, как только вы выполните все формальности и сможете предъявить доказательство экспорта.

Как мне это сделать?

Находясь в магазине, заранее спросите у продавца, предоставляют ли они эту услугу.
Спросите у продавца, какой порог применяется к покупке, чтобы иметь право на возмещение.
При кассе продавец попросит вас предоставить подтверждение того, что вы являетесь посетителем ЕС. Вам нужно будет предъявить паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, подтверждающий ваше проживание за пределами ЕС.
Продавец попросит вас заполнить форму с необходимыми данными. Вас могут попросить предъявить билет в качестве доказательства того, что вы покидаете ЕС в установленное время. Продавец заполнит часть бланка, относящуюся к магазину.
Убедитесь, что вы точно понимаете, что вам нужно сделать и как вы получите возмещение. В некоторых случаях магазин сам вернет вам деньги. В других случаях магазин будет использовать третью сторону для организации возмещения от своего имени.
Убедитесь, что вы понимаете, берет ли магазин административный сбор за эту услугу (который позже будет вычтен из возвращаемой суммы), и если да, то каков размер сбора.
Вы получите счет за товар. Вы должны показать счет-фактуру, форму возврата, товары и любые другие необходимые документы таможенникам последней страны ЕС, которую вы покидаете. Таможенные служащие должны проштамповать форму в качестве доказательства вывоза. Без штампа вы не получите возмещение.
Затем вы должны выполнить шаги, описанные в вашем документе о возмещении или продавцом. Вы можете немедленно потребовать возмещения НДС в крупных аэропортах, в противном случае вам придется отправить форму возврата на адрес, указанный в магазине.

Внимание! Точные детали будут зависеть от того, как этот конкретный магазин организует процедуру возврата.

Пример: Джон приехал из США на отдых в Европу. Он купил дизайнерскую сумку в Париже; немного одежды и обуви в Милане и Будапеште. В каждом магазине он получил заполненные формы возврата. Через месяц Джон уезжает в США из Будапешта. В аэропорту он показывает купленный товар сотруднику таможни и ставит печать на документы о возврате. Некоторые документы по возврату были предоставлены посредником по возврату – он находит их стойку по возврату в аэропорту и сразу же получает возмещение. Административные расходы вычитаются из суммы возмещения. Оставшийся документ о возврате с печатью он должен отправить обратно в магазин, где он приобрел товар.

Получу ли я возмещение всего НДС?

Это маловероятно. В подавляющем большинстве случаев за услугу будет взиматься административная плата. Убедитесь, что вы узнали, сколько вы будете платить, еще в магазине.

Может ли кто-нибудь другой пойти в магазин вместо меня?

Нет. Вы должны лично присутствовать, чтобы совершить покупку без НДС, при этом вам не нужно оплачивать товар самостоятельно.

Придется ли мне ждать возвращения домой, чтобы получить возмещение?

Не обязательно. В некоторых крупных портах и аэропортах вы можете получить возмещение сразу после того, как сотрудники таможни проштампуют вашу форму, при условии, что магазин, в котором вы купили товар, использует эту возможность.

Куда я могу пожаловаться, если я не получил возмещение?

Вы можете пожаловаться в компанию, в которой вы купили товар, потому что эта компания несет основную ответственность за возврат денег. Однако, если эта компания использовала посредника, вы можете сначала обратиться к посреднику. Европейская комиссия не вмешивается в отдельные случаи возмещения НДС иностранным посетителям. «Безналоговые покупки»: магазины беспошлинной торговли и соответствующие товары

Могу ли я покупать товары без НДС в любом магазине?

Нет. Магазины не обязаны предлагать услугу, не облагаемую НДС. Те, кто решит это сделать, должны заключить соответствующие договоренности с налоговыми органами.

Как узнать, является ли магазин освобожденным от НДС?

В витрине магазина обычно висит заметная вывеска, рекламирующая, что это магазин, не облагаемый налогом или НДС. Конечно, это может быть на местном языке.

Можно ли купить все товары без НДС?

Нет. Некоторые товары не соответствуют требованиям. Объект предназначен для товаров, которые в принципе можно перевозить в личном багаже. Товары, которые необходимо экспортировать в качестве фрахта, например, автомобили и яхты, исключаются. Некоторые страны могут также исключать другие категории товаров.

Есть ли порог для каждой покупки?

Чтобы избежать административного бремени в отношении предметов небольшой стоимости, минимальная сумма покупки составляет 175 евро (или эквивалент в национальной валюте за пределами еврозоны), но страны ЕС могут устанавливать более низкие пороговые значения. Порог применяется к общей сумме товаров, купленных в определенном магазине. Обычно вы не можете суммировать покупки в разных магазинах, чтобы достичь порога. Вы получите отдельный бланк в каждом магазине, в котором покупаете товары. Вы можете запросить у национальных налоговых органов пороговые значения, применимые в конкретной стране ЕС. Вы сможете найти контактные адреса всех национальных налоговых органов в документе «НДС в Европейском Союзе».

Как скоро товар должен покинуть ЕС?

Товары, которые вы покупаете без НДС, должны покинуть ЕС до конца третьего месяца после того, как вы их купили.

Пример Брюс, проживающий в Канаде, уже две недели находится в отпуске в Италии. Он покупает дизайнерский костюм в магазине, не облагаемом НДС, 10 сентября. Костюм должен покинуть территорию ЕС не позднее 31 декабря.

Нужно ли мне брать товар с собой, когда я покидаю ЕС?

Да. Товар должен сопровождать вас при выезде из ЕС. Вы не можете покупать товары без НДС, если по какой-либо причине вы не можете или не хотите вывозить их с собой при выезде из ЕС. Кроме того, вы должны быть готовы продемонстрировать эти товары сотруднику таможни, который проштампует форму возврата НДС.

Должен ли я покинуть ЕС сразу из страны, где я купил товар?

Нет. Вы можете покупать товары без НДС, даже если вы собираетесь посетить другие страны ЕС, прежде чем вернуться домой, если вы действительно покидаете ЕС с товарами в течение установленного срока. Вы должны получить ваши документы с печатью таможенника в пункте выезда из ЕС — не обязательно в той же стране ЕС, где вы купили.

Будьте осторожны, если вы покидаете ЕС на поезде!

Вы можете получить документы на возмещение НДС с печатью на определенных железнодорожных станциях отправления. Тем не менее, вам также может потребоваться сойти с поезда на последней станции в пределах ЕС, чтобы получить этот штамп. Могут применяться и другие методы (например, сотрудник таможни может садиться в поезд).

Это зависит от маршрута поезда и внутренних договоренностей в каждой стране ЕС.

Поэтому мы настоятельно рекомендуем вам заранее проконсультироваться с национальными властями или вашей компанией по возврату средств по вопросам, применимым к нашему конкретному маршруту.

Что делать, если я не получил штамп?

В принципе, документ о возмещении НДС с печатью обязателен для возмещения НДС. Свяжитесь с организацией, у которой вы купили товар, чтобы узнать, примут ли они другие документы в качестве доказательства того, что товар был экспортирован в установленный срок, и вернут вам деньги.

К кому мне обращаться по вопросам, связанным с возвратом средств?

Ваше основное контактное лицо — поставщик/агент по возмещению НДС, указанный в ваших документах по возмещению НДС. Если у вас есть вопросы о правилах возмещения НДС, действующих в той или иной стране ЕС, обратитесь в национальные налоговые органы. По вопросам таможенного оформления на конкретной границе обращайтесь в национальные таможенные органы.
Европейская комиссия не дает рекомендаций по конкретным ситуациям.

Как получить возмещение НДС? Все, что вам нужно знать

Если вы посетитель и обычно проживаете за пределами Европейского Союза, вы можете иметь право на возмещение НДС.

Каждый год путешественники оставляют миллионы долларов в виде невостребованных возмещений, либо потому, что они не знают об этом — аналогично их праву на компенсацию за перелет, либо просто потому, что им слишком сложно с этим справиться.

Позор, когда товары, которые вы покупаете, могут включать до 25% НДС (да, ставки обычно выше, чем налоги с продаж в США). Узнайте больше о возмещении НДС, и вы получите отличный способ сэкономить на покупках в Европе.

Вот несколько ключевых моментов, о которых следует помнить.

Если ваш рейс был задержан или отменен, вы также можете упустить компенсацию в размере 660 долларов США. Проверьте, подходите ли вы менее чем за 3 минуты:

ПРОВЕРЬТЕ ВАШ ПОЛЕТ СЕЙЧАС

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) наряду с налогом на товары и услуги (НТУ) является налогом на потребление, что означает, что он уплачивается частным потребителем. Это не налог на прибыль.

Когда вы путешествуете по Европе и покупаете товары и услуги, цена, которую вы платите, как правило, включает налог на добавленную стоимость, которая предоставляется на каждом этапе цепочки поставок, от производства до продажи.

В то время как более 160 стран используют налог на добавленную стоимость, он наиболее распространен в Европейском союзе. Он может быть помечен как НДС, TVA, IVA, мамы, MwST и некоторые другие, в зависимости от страны.

Сколько стоит НДС в Европе?

В Европейском союзе ставка НДС обычно составляет от 5 до 25%, в зависимости от страны. Некоторые из них применяют разные ставки НДС в зависимости от типа продукта или услуги, обычно классифицируемые как «стандартные», «сниженные» и «сверхсниженные».

Например, если вы едете во Францию, некоторые товары включают 20% НДС, а другие — 5,5 или 10%. Он может опускаться до 2,1% для супер сниженного НДС.

Ознакомьтесь со ставками НДС в различных европейских странах здесь.

Имейте в виду, что вы платите за то, что видите на ценнике: налог на добавленную стоимость систематически включается в цену. Есть несколько компаний, которые пытаются обмануть путешественников, совершающих онлайн-покупки, и включают только НДС на этапе оплаты, поэтому обязательно следите за этим, например, при покупке дешевого авиабилета.

Что такое возврат НДС?

Возврат НДС – это возмещение НДС, уплаченного вами за товары, приобретенные в Европе в качестве нерезидента. Если купленный вами товар включает 20% НДС, вы можете получить сумму, соответствующую этому потребительскому налогу, выплаченную вам, когда вы покидаете территорию.

Имейте в виду одну вещь — будьте готовы, некоторые технические детали будут вам известны — это то, что НДС рассчитывается на основе базовой цены товара или услуги до вычета налогов, а НЕ в процентах от окончательной цены. Это означает, что вам НЕ следует ожидать, что сумма возмещения НДС будет рассчитываться на основе окончательной цены: например, для товара, облагаемого налогом по ставке 20%, ваш возврат НДС обычно будет составлять около 16,7% от окончательной цены.

Когда можно получить возврат НДС?

Когда я могу получить возмещение НДС?

Вы имеете право на возмещение НДС, если покупаете товары (не услуги) в Европе и не являетесь ее постоянным жителем.

Если вы постоянно или обычно проживаете за пределами ЕС, вы, вероятно, будете считаться «гостем» для целей возмещения НДС при поездке на старый континент. В этих случаях вы не облагаетесь НДС и можете потребовать возмещения. Это потому, что экспорт освобожден от НДС. Когда вы покупаете товары или товары в Европе и привозите их домой, ваша покупка считается экспортом. В результате вы можете потребовать возмещения НДС за него.

Обратите внимание, что вы НЕ имеете права на возмещение НДС, если вы оплачиваете ночь в отеле или питание в ресторане. Это потому, что эти услуги «потребляются» в Европе, а не экспортируются. В отличие от туристов, деловые путешественники также могут потребовать уплаченный ими налог на проживание и питание — но это настолько тяжелый процесс, что в него осмеливаются влезать только крупные компании, часто прибегающие к деловым поездкам для своих сотрудников.

Чтобы иметь право на возмещение НДС, ваши покупки должны превышать определенную сумму, которая варьируется от страны к стране. В большинстве случаев вам придется потратить эту сумму в одном месте, поэтому, если вы планируете делать покупки, постарайтесь помнить об этом. Это требование о минимальных расходах было введено, чтобы избежать административного бремени в отношении предметов небольшой стоимости, и обычно устанавливается на уровне 175 евро за общую сумму покупки, однако некоторые страны ЕС могут установить более низкие пороговые значения.

Можно ли получить возврат НДС после выезда из Европы?

Да, вы должны покинуть Европу, чтобы потребовать возмещения НДС. Если вы просто пересекаете границу в пределах Европейского Союза, вы не имеете права: товары должны покинуть налогооблагаемую территорию, а не только страну, где вы их приобрели, чтобы считаться экспортом.

Могу ли я получить возмещение НДС при выезде из Великобритании?

Да, в Великобритании действуют те же правила. Как только вы покинете границы Соединенного Королевства, чтобы вернуться домой, вы можете потребовать возмещения НДС, уплаченного за ваши товары.

Как работает возврат НДС?

Могу ли я получить возмещение НДС при покупках в Интернете?

Да, вы можете получить возврат НДС даже за покупки в Интернете. Применяются те же правила: вы должны быть постоянным жителем страны, не входящей в ЕС, и сумма, которую вы заплатили, должна быть выше минимальной, установленной страной интернет-магазина.

Могу ли я получить возмещение НДС в отелях?

Если вы не путешествуете по делам, нет. Схемы возмещения НДС не применяются к проживанию в гостинице, поскольку оно рассматривается как услуга, потребляемая на месте, а не экспортируемая продукция.

Компании, часто прибегающие к деловым поездкам, могут подать заявление на возврат НДС, но это единственное исключение.

Как получить возврат НДС?

Не существует единой стандартной процедуры для всего Европейского Союза, но в большинстве случаев необходимы следующие шаги.

1. Подтвердите место жительства

Чтобы инициировать процесс возврата, вам необходимо будет предъявить удостоверение личности, подтверждающее, что вы не являетесь резидентом ЕС. Ваш паспорт, вероятно, ваш лучший выбор.

2. Получите документы

Продавец поможет вам заполнить форму такс-фри. Убедитесь, что информация верна, и сохраните чеки. Многие продавцы, обычно ориентированные на туристов, предлагают мгновенный возврат в качестве услуги и отправляют вам формы возврата по почте. Их легко заметить, так как у них обычно есть табличка «Tax Free» на двери.

Однако этот беспошлинный шопинг не меняет того факта, что вам по-прежнему необходимо проштамповать документы на границе, поскольку они используют третью сторону, такую как Premier Tax Free или Global Blue, для обработки требования о возмещении. Если продавец предлагает прямой возврат кредитной карты или наличными, вы, вероятно, заплатите комиссию за услугу.

3. В аэропорту

Принесите свои покупки, квитанции и формы возврата в один из офисов НДС на пограничном переходе и подождите немного до отъезда. Если ваш магазин не предложил мгновенный возврат средств, вы можете получить свои деньги на последней остановке в ЕС. Имейте в виду, что не все страны европейского континента входят в состав ЕС. Если вы купили дорогие часы в Цюрихе, обязательно проштампуйте документы перед пересечением границы.

Более того: чтобы получить возмещение НДС, вы должны иметь возможность доказать, что приобретенные вами товары действительно покинули налогооблагаемую территорию. В Европейском союзе это означает, что вы можете требовать возмещения налога только тогда, когда вы фактически покидаете зону ЕС — вы не сможете требовать возмещения НДС, если вы путешествуете только между двумя странами ЕС.

4. Пройдите на таможню

Здесь вам понадобится дополнительное время, так как очереди на таможне могут быть длинными. Сделайте это до регистрации багажа, так как таможенный агент может захотеть убедиться, что вы действительно вывозите купленные товары. После того, как вы прошли таможенную очистку, они добавят таможенный штамп в ваши формы.

Обратите внимание: чтобы иметь право на возврат налога, приобретенные вами товары должны быть новыми и неиспользованными. Не используйте товары до прохождения таможни, иначе вам не вернут деньги.

Вы также должны иметь возможность показать товары сотруднику таможни, поэтому убедитесь, что они не упакованы в зарегистрированный багаж, или, по крайней мере, проверьте, сможете ли вы получить зарегистрированный багаж с собой на таможне.

5. Получите свои деньги

Теперь, даже если вы выполнили все вышеперечисленное, вы не просто получите свои деньги. Если вы приобрели товары через продавца, который сотрудничает с конкретным агентом по возврату средств, найдите его стойку в аэропорту и принесите документы с печатью. Имейте в виду, что есть небольшая комиссия, которая будет вычтена.

Если это невозможно, вам нужно будет отправить документы о возмещении по почте, и это займет несколько месяцев, прежде чем (и если) вы получите ответ. Если вы совершали покупки с помощью кредитной карты, то следите за своей выпиской, в противном случае ждите чека по почте.

Сколько времени занимает возврат НДС?

Возврат НДС на ваш банковский счет занимает около 3 недель. Если вы запрашиваете возврат наличными в аэропорту, вы должны получить его немедленно. Оплата чеками также занимает около 3 недель.

Часто задаваемые вопросы о возмещении НДС

Облагается ли возмещение НДС налогом?

Нет, вы не будете платить налоги с возмещения НДС. Просто не забудьте сохранить подтверждение этого возмещения НДС на случай, если оно понадобится властям.

Могу ли я покупать товары без уплаты НДС?

Нет, НДС всегда включен в цену, и вы не сможете приобретать товары и услуги без уплаты НДС.

В лучшем случае вы можете получить возмещение непосредственно от продавца, если он предлагает эту услугу. Ожидайте дополнительных документов в магазине, если вы выберете этот вариант.

В качестве альтернативы вы можете попросить продавца доставить товары прямо к вам домой, но в большинстве случаев это невыгодно для вас с финансовой точки зрения. Вам действительно придется оплатить стоимость доставки вместе с пошлиной США.

Единственный способ не платить НДС – покупать товары в магазине беспошлинной торговли, который редко встретишь где-либо еще, кроме как в международном аэропорту.