Налоговая декларация ндс образец заполнения: Заполнение декларации по НДС в 2022 году: пошаговая инструкция — Контур.Экстерн

Декларация по НДС 2022

В консультации расскажем об общих правилах представления НДС-отчетности: в какие сроки, периоды, способы отчитываться и когда можно не представлять отчетности.

• Бланк декларации по НДС
• Кто представляет декларацию по НДС
• Декларация по НДС: сроки подачи
• Как подать Декларацию по НДС

Як зупиняють реєстрацію ПН та РК з 14.10.2022

Бланк декларации по НДС

В настоящее время действует форма, утвержденная приказом Минфина от 28.01.2016 № 21 (в редакции приказа Минфина от 01.03.2021 № 131; далее — Порядок № 21). Так что учитывайте это при заполнении декларации по НДС и подаче.

СКАЧАТЬ БЛАНК ⏩

Кто подает месячную декларацию по НДС

В общем случае НДС-отчетность представляет в контролирующий орган лицо, зарегистрированное плательщиком НДС.

Однако есть и исключения, когда обязанность подачи налоговой отчетности возникает также у неплательщиков НДС. В частности, когда:

• налоговики аннулируют регистрацию плательщика НДС В этом случае он обязан подать декларацию за последний отчетный (налоговый) период;
• неплательщик НДС получает услуги от нерезидента на таможенной территории Украины. Тогда он обязан предоставить отдельный расчет налоговых обязательств. Расчет неплательщик НДС представляет только за тот календарный месяц, в котором получил такие услуги (п. 7 разд. и Порядка № 21).

• Алгоритм заповнення декларації з ПДВ рядок за рядком
• Виправлення помилок у декларації з ПДВ

Декларация по НДС: сроки подачи

Отчетный (налоговый) период равен одному календарному месяцу (п. 202.1 НК).

Внимание: квартальный отчетный период по НДС был отменен с июля 2020 года. Закон № 466 изъял из Налогового кодекса Украины (НК) пункт 202.2, согласно которому единоналожники могли подавать НДС-отчетность ежеквартально.

Сейчас все без исключения плательщики НДС, в том числе находящиеся на упрощенной системе налогообложения, ежемесячно подают декларацию по НДС.

НДС-отчетность подавайте в течение 20 календарных дней, следующих за последним календарным днем ​​отчетного месяца (пп. 49.18.1 ТК).

Если последний день предельного срока подачи декларации приходится на выходной или праздничный день, срабатывает правило «переноса»: последним днем ​​срока будет операционный (банковский) день, следующий за выходным или праздничным днем ​​(п. 49.20 ТК).

Как подать Декларацию по НДС

Налоговую отчетность по НДС в орган контроля за своим местом учета только в электронном виде и не позже, чем истечет последнее время дня, когда истекает предельный срок ее представления (п. 49.4 НК, п. 2, 3 разд. ІІІ Порядка № 21).

Если на законных основаниях прекращается договор о признании электронных документов, прежде чем заключите новый договор, можете подавать отчетность:

• лично или через уполномоченное на это лицо;
• почтовой отправкой в ​​адрес соответствующего органа контроля с уведомлением о вручении и описанием вложения. Если вы отправляете отчетность по почте, сделайте это не позднее чем за пять дней до истечения предельного срока ее представления.

Статті за темою

Заполнение и представление отчета об использовании и запасах топлива

Отчет о производстве продукции животноводства и количество сельскохозяйственных животных (форма № 24-сг (месячная))

Отчет по труду 2022 (форма 1-ПВ)

Объединенный отчет по ЕСВ и НДФЛ/ВС

Стаття підготовлена за матеріалами журналу «Головбух»

Форму декларации по НДС изменят с 2022 года

Форму декларации по НДС изменят с 2022 года — БУХ.1С, сайт в помощь бухгалтеру

Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

• Новости
• Статьи
• Вопросы и ответы
• Видео
• Форум

19.11.2021

ФНС подготовила поправки в форму декларации по НДС и порядок ее заполнения. Проект соответствующего приказа опубликован на Едином портале для размещения проектов НПА.

Напомним, действующая форма декларации по НДС, ее формат и порядок представления утверждены приказом от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@ (с изменениями и дополнениями).

Проект приказа содержит новую редакцию раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика» декларации.

Кроме того, проект приказа вводит новые коды операций, а также вносит изменения в электронный формат декларации ‎по НДС и форматы представления сведений из книги покупок, книги продаж и из журнала учета выставленных счетов-фактур.

Как поясняет ФНС, обновленные форма и формат декларации учитывают поправки в НК РФ, внесенные Федеральными законами от 20.04.2021 № 101-ФЗ, от 11.06.2021 № 196-ФЗ, от 11.06.2021 № 199-ФЗ, от 02.07.2021 № 305-ФЗ, от 02.07.2021 № 306-ФЗ и от 02.07.2021 № 308-ФЗ.

Указанные законы внесли изменения в нормы пункта 2 статьи 146, статьи 149, 161 и 176. 1 Кодекса, предусматривающие:

• освобождение от налогообложения НДС отдельных операций;




• случаи возникновения обязанности налогового агента при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, местом реализации которых признается территория РФ;




• право на применение заявительного порядка возмещения налогоплательщиками-организациями, которые осуществляют производство вакцины для профилактики новой коронавирусной инфекции и информация о которых содержится в регистрационном удостоверении.

ФНС рассчитывает, что обновленные форма и формат декларации по НДС будут применяться, начиная с представления отчетности за 1 квартал 2022 года.

В программах системы «1С:Предприятие 8» обновленная форма, формат и заполнение декларации по НДС будут поддержаны после утверждения соответствующего приказа ФНС, его регистрации в Минюсте России и опубликования в установленном порядке с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».

Темы:
декларация по НДС, новая форма декларации, вычет по НДС, электронный формат

Рубрика:
Налоговая отчетность
, Налог на добавленную стоимость (НДС)

Подписаться на комментарии

Отправить на почту

Печать

Написать комментарий

Когда к услугам по аренде помещений для гостиницы можно применять ставку НДС 0%
Госдума может снизить до 0% ставку НДС для детских товаров
Истекает срок сдачи в ФНС отчетов по зарубежным счетам и иностранным электронным кошелькам
Планы по снижению НДС, повышенный размер пособия по безработице и льготы по имущественным налогам: самые хорошие новости недели
Когда организация не должна сдавать раздел 2.2 декларации по налогу на имущество

Опросы

Годовая премия в 2023 году

Ожидаете ли вы выплаты годовой премии в 2023 году?

Да, у нас годовую премию должны выплатить.

Нет, в нашей организации премии по итогам 2022 года выплачивать не будут.

У нас вообще премии работникам не выплачиваются.

Мероприятия

Все мероприятия

Инструкции по заполнению форм возмещения НДС для иностранных дипломатов

1. Форма заявки на возмещение НДС для дипломатических (консульских) представительств в Китае (Приложение 1), Сводная разбивка требований о возмещении НДС дипломатических (консульских) представительств в Китае (Приложение 2) и постатейных требований о возмещении НДС дипломатических (консульских) Миссии в Китае (Приложение 3) в дальнейшем соответственно именуются «Форма заявки», «Сводная разбивка» и «Постатейные претензии». Каждый пункт в трех формах должен быть заполнен, а введенные числа должны быть точными и точными.

2. Дипломатические (консульские) представительства в Китае должны указать свой код в бланке заявления. Код представляет собой первые три цифры серийного номера дипломатического удостоверения личности их дипломатического персонала.

3. Коды различных категорий товаров и услуг с возмещаемым НДС:

A: Вода

B: Горячая вода

C: Электроэнергия

D: Угольный газ

E: Природный газ

F : Отопление

G: Товары (со ставкой НДС 13%, например, зерно, пищевое растительное масло, книги, газеты и журналы и т. д.)

H: Другие товары и услуги (со ставкой НДС 17%)

Форма заявки должна быть заполнена в соответствии с этими общими категориями.

4. Каждый покупатель должен заполнить Детализированные претензии. Все подающие заявки покупатели должны быть Правомочными бенефициарами, указанными в Мерах по администрированию возмещения китайского налога на добавленную стоимость на товары и услуги, приобретенные иностранными дипломатическими (консульскими) представительствами в Китае и их персоналом. В случае закупок Дипломатическим (Консульским) Представительством для служебного пользования Представительство также заполняет Детализированную претензию с указанием «Для служебного пользования представительства» в графе «Наименование приобретателя». В случае заявления о возмещении НДС отдельными членами дипломатического (консульского) представительства они должны указать свое имя и номер дипломатического удостоверения личности или удостоверения личности (консульского удостоверения личности) в соответствующих графах.

5. Сводная разбивка заполняется в порядке счета-фактуры за товары или услуги с возмещаемым НДС, приобретенные каждым Правомочным бенефициаром. Соответствующая сумма рассчитывается по следующим формулам:

(1) Вода, горячая вода, электроэнергия, угольный газ, природный газ и отопление:

Налогооблагаемая сумма = Фактическая сумма потребления или точная площадь отопления, как указывается в счетах-фактурах

Возмещаемый НДС = Налогооблагаемое количество×Коэффициент возмещения за единицу

Ставка возмещения за единицу: Определяется компетентными налоговыми органами в соответствии с реальной продажной ценой и применяемой ставкой НДС. Департамент протокола объявит применимую ставку возмещения за данный квартал на официальном веб-сайте Министерства иностранных дел по адресу www.fmprc.gov.cn, чтобы правомочные бенефициары могли ссылаться на нее при расчете и подаче заявления на возмещение НДС.

(2) Услуги и другие товары:

Налогооблагаемая сумма = Общая сумма (с учетом НДС) фактически использованных строительных материалов и оборудования, указанная в обычных счетах-фактурах или в Аудиторском отчете по окончательным счетам завершенных капитальных работ ÷(1 + применимая ставка НДС)

Возмещаемый НДС = Налогооблагаемая сумма × Применимая ставка НДС соответствующую печать местных налоговых органов и указать точную сумму потребления, например, точную площадь отопления. Счета-фактуры на приобретение других товаров и услуг для целей возмещения НДС должны быть обычными счетами-фактурами с соответствующей печатью государственных налоговых органов.

7. Оригиналы счетов-фактур должны быть представлены для изучения и проверки с каждым заявлением о возмещении НДС и будут храниться компетентными органами по возмещению НДС. Если в силу особых обстоятельств Дипломатическому (Консульскому) представительству необходимо сохранить оригинал счета-фактуры по уважительным причинам, Представительство представляет оригинал соответствующего счета-фактуры вместе с заявлением о возмещении НДС в Протокольный (Консульский) отдел Министерства иностранных дел для осмотр и проверку и, в то же время, предоставить точную копию счета-фактуры органам по возмещению НДС для записи. Компетентные налоговые органы ставят печать проверки на оригинал счета-фактуры и возвращают его в Представительство. Заявители на возмещение НДС должны вставлять счета-фактуры, которые должны храниться органами по возмещению НДС, в Лист представления счетов-фактур, которые должны храниться налоговыми органами (Приложение 4) в порядке их записи в Сводной разбивке. Оригиналы счетов-фактур, подлежащих возврату, должны быть приклеены к Листу представления оригиналов счетов-фактур, подлежащих возврату (Приложение 5), скомпилированы и хранятся вместе. Соответствующее представительство должно также предоставить сопроводительное письмо с объяснением причины их запрошенного возвращения и доставить его вместе с Листом.

Дипломатическим (консульским) представительствам предлагается сделать копии Листа представления счетов-фактур, подлежащих хранению в налоговых органах, и Листа представления оригиналов счетов-фактур, подлежащих возврату, для собственного использования. Номер, присвоенный дипломатическим (консульским) представительством каждому счету-фактуре, должен быть четко указан на каждом Листе и должен соответствовать порядковому номеру, указанному в Сводной разбивке.

8. Дипломатические и консульские представительства должны собрать все заполненные формы и соответствующие счета-фактуры и представить их вместе. Заявления Дипломатических представительств должны быть представлены в Протокольный отдел, а документы Консульских представительств должны быть представлены в Консульский отдел.

9. Все формы должны быть заполнены на китайском языке и должны быть заполнены и распечатаны в формате EXCEL. Бланки установленного формата можно скачать с официального сайта МИД. Заполненная форма заявки и сводная разбивка должны быть сохранены на 3,5-дюймовой дискете. Диск представляется в распечатанном виде в протокольный (консульский) отдел. Название и трехзначный код Дипломатического представительства должны быть заметно указаны на наклейке диска.

10. Все представления в Протокольный (Консульский) отдел оформляются в следующем порядке:

(1) Заявление в трех экземплярах;

(2) Сводная разбивка в двух экземплярах;

(3) Счета-фактуры, подлежащие хранению в органах по возмещению НДС;

(4) Оригиналы счетов должны быть возвращены в Дипломатическую миссию;

(5) Детализированные претензии; и

(6) Одна 3,5-дюймовая дискета

11. Все документы подаются в протокольный (консульский) отдел в стандартном (32см×22,5см) конверте для документов.

12. Просим Дипломатические представительства и Консульские представительства своей страны подавать ежеквартальные заявления о возмещении НДС в Протокольный (Консульский) отдел не позднее десятого числа первого месяца следующего квартала. Заявления о возмещении НДС за товары и услуги, приобретенные в последние десять дней квартала, могут быть предъявлены в отношении товаров и услуг, приобретенных в следующем квартале.

Налог с продаж/использования

Глава 144, RSMo: налог с продаж штата взимается с покупной цены материального личного имущества или облагаемых налогом услуг.
продается в розницу. Налог на использование взимается с хранения, использования или потребления материальной личной собственности в этом штате. Государственный налог с продаж и использования в размере 4,225% распределяется между четырьмя фондами.
финансовые части правительства штата — общие доходы (3,0 процента), охрана природы (0,125 процента), образование (1,0 процента) и парки / почвы (0,10 процента). Города и округа могут вводить местные
налог с продаж и использования. Районы со специальным налогообложением (например, пожарные районы) также могут взимать дополнительные налоги с продаж. Любой продавец, который продает товаров на сумму более пятисот тысяч долларов в год.
и предоставляет покупателю товарный чек или счет-фактуру в связи с продажей, как это определено в разделе 144.010, должен четко указать в таком товарном чеке или счете-фактуре общую сумму
ставка всего налога с продаж, взимаемого с продажи, указанной в таком документе. Эта общая ставка должна отражать любые применимые государственные или местные налоги с продаж, предусмотренные законодательством этого штата. В общем,
Департамент собирает и распределяет только государственные и местные налоги с продаж и использования. Декларация о налоге с продаж или использовании должна быть подана за отчетный период, даже если у вас нет налога для отчетности. Более подробная информация указана ниже.

Формы, новости и факты

• Счет за дом 1456 PWETSC E-911 Charge
• Освобождение от контроля загрязнения воздуха и воды
• Отраслевые факты:
  • Места проведения мероприятий
• Распределение процентов по местному налогу с продаж/использования
• Новый формат налоговой декларации по продажам и использованию
• Освобождение от налога с продаж и использования
• Информация об отпуске по налогу с продаж
• Факты о налоге с продаж/использования
• Формы налога с продаж/использования
• Мошенничество с идентификационным номером налогоплательщика
• Районы развития транспорта (TDD)
• SB 153 Карта налоговых ставок с продаж и использования

Ставки налога с продаж/использования

• Информационная система по ставкам налога с продаж/использования
• Ноябрь 2022 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Октябрь 2022 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Август 2022 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Июль 2022 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Май 2022 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Апрель 2022 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Январь 2022 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Октябрь 2021 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Июль 2021 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Апрель 2021 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Ноябрь 2020 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Октябрь 2020 г. Изменение ставок налога с продаж и использования
  • PDF-версия
  • Версия Excel
• Тарифные карты налога с продаж
• Таблицы ставок налога с продаж/использования

Электронная подача налоговой декларации

• Электронный файл, необходимый для ежеквартального налога с продаж
• Информация об электронном файле и сроки уплаты налога с продаж

• Подать налоговую декларацию онлайн

• Подать налоговую декларацию поставщика онлайн

• Подать налоговую декларацию об использовании потребителя онлайн

Возврат налога с продаж/использования

• Не переплатил ли я свой счет налога с продаж/использования?
• Заполнение заявления продавца о возмещении или зачете налога с продаж или использования
• Требования о возмещении расходов на коммунальные услуги
  • До 25 метров – Калькулятор использования, облагаемого налогом на коммунальные услуги
  • 150 (и выше) счетчиков — Калькулятор использования, облагаемого налогом на коммунальные услуги
  • Калькулятор возврата коммунальных платежей
  • Ежегодник коммунальных услуг
• Формулы коммунальных услуг отеля

Бюллетени и прочее

• Налог с продаж на DSL с интернет-услугами
• Снижение налога с продаж на продукты питания
• Руководство по налогам для местных органов власти
• Отчеты об общественной информации

Согласие

• Поиск предприятий с отозванной лицензией на налог с продаж
• Соответствие налогам с продаж/использования поставщиков штата Миссури
• Брэнсон / Лейкс Район туризма Район развития сообщества Налог с продаж

Часто задаваемые вопросы

• Подача налоговой декларации
• Использовать налоговую декларацию
• Налог с продаж/использования, налогообложение и льготы
• Возврат налога с продаж/использования
• Налог с продаж на специальных мероприятиях
• Налогооблагаемые услуги

Адрес электронной почты/контактная информация

Для получения контактной информации по налогу на прибыль и адресов электронной почты посетите нашу страницу с контактной информацией по налогу на прибыль.

Налог с продаж

Налогом с продаж облагаются розничные продажи материального личного имущества и определенных услуг. Все продажи материального личного имущества и налогооблагаемых услуг, как правило, считаются облагаемыми налогом, если только
специально освобождены законом. Лица, занимающиеся розничными продажами, взимают налог с продаж с покупателя и перечисляют налог в Департамент доходов. Государственная ставка налога с продаж составляет 4,225%. Города,
Округа и некоторые районы также могут взимать местные налоги с продаж, поэтому сумма налога, взимаемая продавцами с покупателя, зависит от комбинированной государственной и местной ставки в месте нахождения продавца.
продавец. Налоги штата и местные налоги с продаж перечисляются в Департамент доходов вместе. Как только продавец перечисляет налог с продаж в отдел, отдел затем распределяет местные налоги с продаж.
пересылаются продавцами в города, уезды и районы.

Использовать налог

Налог на использование взимается с хранения, использования или потребления материальной личной собственности в этом штате. Ставка государственного налога на пользование составляет 4,225%. Города и округа могут взимать дополнительный налог на местное использование.
сумма налога на использование, причитающегося по сделке, зависит от комбинированной (местной и государственной) ставки налога на использование, действующей в штате Миссури, где материальное личное имущество хранится, используется или потребляется.
Налоги на местное использование распределяются таким же образом, как и налоги с продаж.

В отличие от налога с продаж, который требует продажи в розницу в Миссури, налог на использование взимается непосредственно с лица, которое хранит, использует или потребляет материальное личное имущество в Миссури. Налог на использование не
применяются, если покупка совершена у розничного продавца в штате Миссури и облагается налогом с продаж в штате Миссури.

Миссури не может требовать от компаний за пределами штата, не имеющих связи или «прямой связи» со штатом, собирать и перечислять налог на использование. Если продавец за пределами штата не взимает налог на использование с
покупатель, покупатель несет ответственность за перечисление налога на использование в Миссури.

Продавец, не занимающийся коммерческой деятельностью, не обязан собирать налог штата Миссури, но в этих случаях покупатель несет ответственность за перечисление налога на использование в штате Миссури. Покупатель должен подать заявку на использование
налоговую декларацию, если совокупные покупки, облагаемые налогом на использование, превышают две тысячи долларов в календарном году.

Любой продавец и его аффилированные лица, продающие материальное личное имущество покупателям из Миссури, должны собирать и платить налог с продаж или использование, чтобы иметь право на получение контрактов штата Миссури.
независимо от того, имеет ли этот поставщик или филиал связь с Миссури.

В разделе 34.040.6 говорится: «Уполномоченный администрации и других агентств, к которым применяется закон о государственных закупках
не заключает договор на товары или услуги с продавцом, если продавец или аффилированное лицо продавца продает в розницу материальное личное имущество или с целью хранения, использования или
потребление в этом штате, но не в состоянии собрать и должным образом уплатить налог, как это предусмотрено в главе 144, RSMo.