Налогообложение для ооо: Какую систему налогообложения выбрать для ООО

Налоги ООО и сотрудников в Украине

Планируя открыть бизнес в Украине инвесторам необходимо знать налоговую нагрузку не только на прибыль предприятия, но и на зарплаты сотрудникам. Налоги в Украине регулируются Налоговым кодексом Украины, соглашениями об избежании двойного налогообложения, отдельными законами и т.п.

Независимо от вида деятельности все украинские компании платят:

1. Налог на прибыль или Единый налог.
2. НДС (только те, кто являются плательщиками НДС).
3. Налоги и сборы на зарплаты: подоходный налог, военный сбор, единый социальный взнос.

В зависимости от уплачиваемых налогов (налог на прибыль vs Единый налог, налог на прибыль и НДС vs Единый налог) разделяют «общую систему налогообложения» и «упрощенную систему налогообложения».

ООО платят следующие налоги:

1. Общая система налогообложения:
   1. Налог на прибыль – 18 %.
   2. НДС – 20 %.
2. Упрощенная система налогообложения (* условия смотри ниже):
   1. Плательшик НДС:
      1. Единый налог от дохода – 3 %.
      2. НДС – 20%
   2. Неплательщик НДС:
      1. Единый налог от дохода – 5 %.
      2. НДС – отсутствует.

Дополнительно инвесторам следует учитывать, что независимо от используемой системы налогообложения, заработная плата сотрудников будет облагаться следующим образом: 

1. Налог на доходы граждан: 18% (взыскивается с зарплаты)
2. Военный сбор – 1,5 % (взыскивается с зарплаты)
3. Единый социальный взнос – 22 % (взыскивается с фонда оплаты труда)

Таким образом, выплата зарплаты в размере 1000 грн. будет означать для ООО:

1. Перечисление сотруднику «чистой» зарплаты — 805 грн. (1000 – 18% — 1,5%)
2. Перечисление налогов, удерживаемых с зарплаты — 195 грн. (18% + 1,5% с 1000)
3. Перечисление единого социального взноса, удерживаемого с фонда оплаты труда (средства компании) – 220 грн. (1000*22%)

** об использовании ФЛП с налоговой нагрузкой 5%+ЕСВ читай ниже

* Перейти на упрощенную систему налогообложения могут ООО, которые:

• Не имеют в составе своих учредителей компании-не плательщики единого налога, которые владеют 25% и более долей в уставном капитале ООО (см. пп. 291.5.5. п. 291.5 ст. 291 Налогового кодекса Украины)
• Чей годовой доход не превышает 1167 минимальных зарплат, установленных по состоянию на 1 января налогового (отчетного) года (в 2021 г. 6000*1167=700200 грн.)
• Не занимаются определёнными видами деятельности (азартные игры, обмен валют, производство и продажа подакцизных товаров и т.п., — см. п. 291.5 ст. 291 Налогового кодекса Украины)
• Не имеют налогового долга (см. пп. 291.5.8 п. 291.5 ст. 291 Налогового кодекса Украины)
• И т.п. (детальней см. ст. 291 Налогового кодекса Украины)

** Если ООО перечисляет денежные средства в качестве оплаты за услуги/работы/товары физическому лицу-предпринимателю, то такие суммы учитываются и облагаются налогами самим ФЛП:

1. На упрощенной системе (3 группа) – 5 % (единый налог, без НДС) или 3% (единый налог) +20% (НДС, с учетом системы формирования налогового кредита). Дополнительно ежемесячно оплачивается ЕСВ (возможно: минимальную ставку).
2. На общей системе налогообложения- 18% (подоходный налог) + 1,5% (военный сбор) + 20% (НДС, с учетом системы формирования налогового кредита).

На практике чаще всего используют 3 группу, не плательщика НДС, т.е. платят единый налог 5% от суммы дохода и единый социальный взнос (минимальная ставка в месяц 22% от минимальной зарплаты, например, при минимальной зарплате 6000 грн. минимальная ставка ЕСВ составляет 1320 грн.).

В зависимости от вида деятельности, объемов продаж, состава учредителей и прочих условий могут применяться различные виды налогов и разные ставки. Поэтому в рамках данной юридической консультации акцизные сборы, таможенные пошлины, земельные налоги не рассматривались.

По вопросам налогообложения, юридической помощи в разработке бизнес-планов, оспаривания результатов налоговых проверок можно обратиться к специалистам юридической компании «Зильвер» по телефонам: +38 050 140 95 60, +38 098 002 78 25, Email:  [email protected].  

Иные юридические консультации по теме:

Создание IT-компании в Украине

Нужно ли ФЛП-единщику платить ЕСВ, если он параллельно трудоустроен?

Единый налог на авторское вознаграждение и роялти

Обжалование результатов проверки

Юридическая фирма «Зильвер» в Facebook 

Юридическая фирма «Зильвер» в Instagram 

Налогообложение ООО ЗАО и остальных юридических лиц

Несомненно верный выбор системы налогообложения общества с ограниченной ответственностью (ООО) имеет очень существенное значение.

Выбрать систему и определить налогообложение ООО в зависимости от вида деятельности лучше на начальном этапе ведения бизнеса или не позднее ноября месяца текущего года.

Налогообложение ООО

Проанализируйте свой бизнес или обратитесь к нам еще до момента открытия и мы поможем определиться с системой налогообложения ООО и ЗАО, ведь от этого напрямую зависит Ваша прибыль.

Если же в текущей деятельности предприятия возникают вопросы по эффективности и требуется снижение налогов в бюджет, то смена системы налогообложения наиболее рациональный метод.
А выбор объекта налогообложения в этом случае государство нам предоставляет:

• общая система налогообложения (ОСНО)
• упрощенная система налогообложения (УСН) 6% доходы
• упрощенная система налогообложения (УСН) 15% доходы минус расходы
• налог на основе патента (для определенных видов деятельности)

Как только прошла государственная регистрация ООО или ЗАО возникает его правоспособность и необходимость исполнения обязанностей налогоплательщика по тем налогам, которые общество обязано уплачивать.

С момента открытия организация уже должна вести полный бухгалтерский учет, который включает:

• составление и предоставление статистической, бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговые органы, внебюджетные фонды, органы государственной статистики
• составление и своевременное оформление первичной документации
• кадровое делопроизводство
• осуществление платежей и расчетов по заработной плате сотрудников
• ведение управленческого учета, составление и предоставление управленческой отчетности

При невыполнении или нарушении любого из перечисленных пунктов предприятие может быть оштрафовано на довольно значительные суммы, заблокирован ее расчетный счет в банке и даже уголовное преследование руководителя.

На кого положиться, если Вы профессионал в другой области и все время уходит на свой бизнес?

Предлагаем взаимовыгодное сотрудничество по бухгалтерскому сопровождению ООО или ЗАО с разными видами деятельности по таким основным направлениям:

• Бухгалтерский учет и сопровождение организаций
• Составление бухгалтерской отчетности
• Нулевая отчетность
• Налоговый учет
• Оптимизация налогообложения
• Расчет заработной платы работника
• Управленческий учет
• Персонифицированный учет

Уверяем, что партнерство с нами привнесет только облегчение и комфорт для Вас и Вашего предприятия!

Цены на комплексное бухгалтерское обслуживание фирм в зависимости от типа применяемого налогообложения:

• Организация на ОСНО общий режим налогообложения
• Организация на УСН (15%) доходы-расходы
• Организация на УСН (6%) доходы

Задать возникшие вопросы можно через форму заказа или позвонив по телефонам: +7 (926) 556-00-37, +7 (495) 532-89-69.

Какова налоговая ставка ООО? Как облагаются налогом компании с ограниченной ответственностью

Итак, какова ваша налоговая ставка для ООО? Что ж, на самом деле не существует какой-либо конкретной налоговой ставки для ООО — во-первых, она зависит от того, сколько «членов» у вас есть в ООО, а также от вашего личного статуса подачи и годового дохода, среди других факторов. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, как определить налоговую ставку ООО.

Как работают налоги ООО?

Налоговые ставки ООО определяются в зависимости от типа вашего ООО и вашей ставки подоходного налога. Хотя это может показаться сложным, на самом деле это довольно просто для большинства владельцев бизнеса.

Если вы являетесь владельцем ООО, вы по умолчанию облагаетесь налогом как индивидуальный предприниматель. Если вы владеете ООО с другими физическими лицами, вы по умолчанию облагаетесь налогом как партнерство. В любом случае ООО по умолчанию считается сквозным юридическим лицом. Это означает, что ваша ставка налога на бизнес такая же, как и ставка вашего личного налога, поскольку ваши доходы от бизнеса и расходы на бизнес включаются в вашу налоговую декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

Если вы владеете LLC самостоятельно, ваш заработок, скорее всего, также облагается налогом на самозанятость, который включает в себя взносы как работника, так и работодателя в фонды социального обеспечения и Medicare. Вы можете ограничить эти налоги, решив, что ваша LLC будет облагаться налогом как корпорация S, что может потребовать помощи налогового эксперта для правильной настройки и использования.

Поскольку налоговая ставка вашей компании LLC такая же, как и ваша ставка личного налога, важно понимать, как эти ставки работают для целей налогообложения.

Налоговые ставки для ООО: обзор

Каждая бизнес-структура имеет свой набор правил для налогового времени, распространяющийся на разные типы ООО. Например, ООО с одним участником по умолчанию облагается налогом как индивидуальное предприятие, в то время как ООО с несколькими участниками следует налоговым правилам партнерства. Владелец LLC может также выбрать для налогообложения корпорацию S, что активирует совершенно другой набор правил.

Вот разбивка того, как работают налоги для наиболее распространенных типов ООО:

Каждая из этих структур имеет уникальные затраты и преимущества, поэтому важно понимать, почему вы выбираете LLC и как вы ее создаете. Например, LLC с налогообложением S corp часто может сэкономить владельцев на налогах, но только в том случае, если они получают постоянный доход от бизнеса.

Если вы являетесь владельцем партнерства или используете налогообложение корпорации S, ваш доход от бизнеса включается в вашу личную налоговую декларацию с использованием формы 1065 или Приложения K-1. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или стандартным ООО с одним участником, налоги на ваш бизнес включаются в вашу личную налоговую декларацию в соответствии с Приложением C.

Если вы владеете отдельной корпорацией S или C, эта организация обязана подавать ежегодную налоговую декларацию. Корпорация S является сквозным юридическим лицом и работает аналогично LLC, облагаемой налогом как корпорация S. Корпорация C должна платить свой собственный налог на прибыль с учетом отдельной ставки корпоративного налога в дополнение к акционерам. LLC также может выбрать корпоративное налогообложение категории C.

С корпорацией C вы подвергаетесь двойному налогообложению, поэтому ведение малого бизнеса в качестве другой структуры будет выгодно для целей налогообложения прибыли.

Узнать больше : C Corp или LLC: что лучше для начинающих предпринимателей?

Ставки подоходного налога

Ставка вашего налога на ООО соответствует той же системе градуированных налоговых категорий, что и ваши личные налоги. Налоговые ставки являются маргинальными, что означает, что вы платите только по более высокой ставке за дополнительные деньги, которые вы зарабатываете.

Например, переход от 22% налоговой ставки к 24% не означает, что весь ваш доход облагается налогом по ставке 24%. Только доход, который вы зарабатываете сверх ставки 24%, подлежит более высокой ставке, и так далее по мере роста вашего дохода.

Налоговая ставка ООО на 2021 год

Вот налоговые категории на 2021 год согласно IRS. Эти скобки относятся к вашей налоговой декларации за 2021 год.

Налоговая ставка	Физические лица	Совместная регистрация в браке
10%	$0 — $9,950	$0 — $19 900
12%	9 951–40 525 долл. США	$19 901 — $81 050
22%	40 526 $ — 86 375 $	81 051 $ — 172 750 $
24%	86 376 долл. США — 164 925 долл. США	172 751 $ — 329 850 $
32%	164 926 долл. США — 209 425 долл. США	$329 851 — $418 850
35%	209 426 долл. США — 523 600 долл. США	418 851 $ — 628 300 $
37%	$523 601+	$628 301+

* См. полные налоговые категории здесь .

Налоговый совет для владельцев малого бизнеса. Возможно, вы сможете сэкономить на своем налоговом счете, внося средства на пенсионный счет индивидуального предпринимателя, такой как Solo 401(k) или SEP IRA. Это в дополнение к экономии, которую вы получаете от традиционной или Roth IRA.

Расчет налоговой ставки ООО

У вас голова кругом идет от всех этих скобок и процентов? Не волнуйся. Компания Bench создала бесплатный калькулятор, который поможет вам рассчитать налоговую ставку в зависимости от структуры вашего бизнеса и дохода.

Важными факторами, влияющими на вашу налоговую ставку, являются тип вашего предприятия, фонд заработной платы сотрудников (ваши зарплаты), общий доход домохозяйства, количество детей и другие ключевые налоговые данные. Как владелец малого бизнеса, ваши личные и корпоративные налоговые декларации тесно связаны — они могут даже использовать одну и ту же форму.

К счастью, вам никогда не придется рассчитывать налоговую ставку ООО вручную. Когда вы пользуетесь услугами бухгалтера или профессиональной налоговой службы, вся эта математика выполняется за вас. Даже когда вы сами платите налоги с помощью налогового программного обеспечения, вы вводите свою деловую и личную налоговую информацию, а компьютер позаботится о том, чтобы определить вашу налоговую ставку.

Дополнительные налоги

Федеральный подоходный налог — не единственный вид налога, который вам придется платить как владельцу бизнеса. Существуют также налоги на самозанятость, налоги на заработную плату, государственные налоги и налоги с продаж. Налоги, которые вы должны уплатить, зависят от вашего местоположения, организации бизнеса и дохода. Вот подробнее некоторые из наиболее распространенных видов налогов на бизнес:

Налог на самозанятость

Налог на самозанятость, как упоминалось выше, представляет собой комбинацию взносов работника и работодателя в фонды социального обеспечения и Medicare. Когда вы подаете налоги в качестве стандартного LLC с одним участником, вся прибыль вашего бизнеса облагается налогом на самозанятость, который в настоящее время составляет 15,3% между Social Security и Medicare.

Если вы выберете налогообложение S corp, вы будете платить только налоги на самозанятость со своей зарплаты. Дополнительный доход, известный как распределение, облагается только вашей обычной ставкой подоходного налога. Эта выгода становится полезной примерно от 40 000 до 80 000 долларов годового дохода от бизнеса из-за экономии на налогах на самозанятость. Благодаря такой бизнес-структуре и методу подачи документов владельцы, которые зарабатывают шестизначные и более суммы, могут ежегодно экономить тысячи долларов. Узнайте больше о корпоративных налогах S здесь.

Налоги на заработную плату

Если вы выберете путь S-corp, вам придется платить самому себе, используя систему расчета заработной платы, которая помогает рассчитать налоги на заработную плату. Как владелец бизнеса, ваши налоги на заработную плату являются частью налога на самозанятость, описанного выше.

Стандартные ставки налога на заработную плату составляют 6,2% для социального обеспечения и 1,45% для налога на Medicare. Работодатель уравнивает эти суммы. Когда вы работаете на кого-то другого, они покрывают долю работодателя. Когда вы работаете не по найму, вы должны платить работодателю часть самостоятельно.

Налог с продаж

В зависимости от характера вашего бизнеса вам может потребоваться взимать налоги с продаж. Налоги с продаж — это местные или государственные налоги, которые не уплачиваются в налоговую службу. Большинство компаний, которые продают физические продукты, должны собирать и перечислять налоги с продаж в соответствующие налоговые органы.

Также обратите внимание, что некоторые онлайн-платформы и платформы цифровых продаж помогают вам в этих расчетах. Крупные онлайн-рынки, такие как Amazon и Etsy, могут позаботиться об этом за вас. Когда вы продаете клиентам напрямую, никогда не забывайте о налоге с продаж.

Ставки налога с продаж варьируются от 0% до 9,55%, согласно данным Налогового фонда, для самых высоких средних комбинированных государственных и местных ставок налога с продаж. Аляска, Делавэр, Монтана, Нью-Гемпшир и Орегон не взимают налоги с продаж штата. В Калифорнии самая высокая ставка — 7,25%, за ней следуют Индиана, Миссисипи, Род-Айленд и Теннесси — 7%. Местные юрисдикции также могут добавлять свои собственные налоги с продаж.

Государственные налоги

Точно так же, как дядя Сэм хочет часть вашего дохода, ваш штат тоже может. Требования сильно различаются в зависимости от местоположения, поэтому у нас нет места, чтобы охватить здесь все. Если ваш штат облагает налогом ваш бизнес-доход, вы должны проверить на налоговом веб-сайте вашего штата или у доверенного налогового эксперта, чтобы убедиться, что вы правильно ведете дела.

Налогоплательщики на Аляске, Флориде, Неваде, Нью-Гемпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге не платят подоходный налог штата, что делает налоги штата проще (и дешевле!), чем в остальной части США

Другие налоги

Возможно, это не исчерпывающий список. В зависимости от того, где вы живете, вы или ваш бизнес можете облагаться налогом на франшизу, налогом на использование и многим другим. Обязательно платите налоги в установленный срок, чтобы избежать штрафов и процентов.

Чем может помочь скамейка

Мы знаем, что при работе с бухгалтерским учетом и налогами в малом бизнесе нужно многое понимать. Bench предоставляет вам доступ к экспертам по налогам, которые помогут вам справиться со всеми аспектами финансов вашего бизнеса. Это включает в себя ведение бухгалтерского учета и налоговых деклараций, чтобы вы знали, что ваши налоговые декларации точны и используют правильную налоговую ставку LLC.

Выбирая крупнейшую в Америке профессиональную бухгалтерскую службу для малого бизнеса, вы в надежных руках. Ваш удаленный бухгалтер автоматически импортирует информацию о ваших транзакциях, обновляет ваши доходы и расходы и создает ежемесячные финансовые отчеты, которые помогут вам узнать, на каком этапе вы находитесь, и принять наилучшие решения в будущем.

Если вам нужна помощь с расчетными квартальными и годовыми налоговыми декларациями, Bench поможет вам. Мы можем обработать ваши личные и корпоративные налоговые декларации без каких-либо дополнительных затрат или предоставить вам информацию, необходимую для самостоятельной подачи с нашими комплексными пакетами на конец года. Узнайте больше о том, как работает Bench.

Итог

Несмотря на то, что в жизни мало гарантий, вы можете рассчитывать на налоговый сезон, наступающий каждый год. Вы можете на законных основаниях добиться минимально возможной налоговой ставки для своих ежегодных налоговых деклараций, если будете следовать передовым методам бухгалтерского учета и налогообложения бизнеса.

Теперь вы знаете, как рассчитывается налоговая ставка вашего ООО и где можно получить помощь в случае необходимости, но не позволяйте налогам сбить вас с толку. В конце концов, здоровенный налоговый счет часто является признаком успешного бизнеса. Ваше налоговое бремя не должно быть слишком тяжелым, если вы планируете заранее.

Этот пост предназначен только для информационных целей и не является юридической, деловой или налоговой консультацией. Каждое лицо должно проконсультироваться со своим адвокатом, бизнес-консультантом или налоговым консультантом по вопросам, упомянутым в этом посте. Компания Bench не несет ответственности за действия, предпринятые на основании содержащейся здесь информации.

Каковы налоговые льготы ООО?

Каковы налоговые льготы ООО? Мишель Камински, J.D.

Мишель Камински, JD
обновлено 17 ноября 2022 г. ·  2 минуты чтения

При принятии решения о структуре бизнеса одной из ваших главных забот должны быть налоги. Если вы рассматриваете компанию с ограниченной ответственностью (LLC), имейте в виду, что Служба внутренних доходов (IRS) не имеет специальной налоговой классификации для LLC. Это дает вам свободу выбора, как ваше ООО будет облагаться налогом.

ООО может облагаться налогом четырьмя основными способами:

• В качестве индивидуального предпринимателя
• В партнерстве
• Как корпорация C (C corp)
• Как S-корпорация (S-corp)

Если вы владеете LLC с одним участником, вы можете выбрать, чтобы облагаться налогом как индивидуальное предприятие, товарищество или C corp. Если у вашего ООО более одного владельца, индивидуальное владение не подходит, а остальные три — допустимы.

Вот некоторые факторы, которые следует учитывать при принятии решения о том, как вы хотите, чтобы ваше ООО облагалось налогом.

• Налоговые ставки.  Чтобы выбрать налоговый статус вашего LLC, вам следует подумать, будет ли ваш бизнес лучше обслуживаться при рассмотрении IRS как «неучитываемой организации» или корпорации. Неучитываемое юридическое лицо — то есть ООО не считается отдельным от своего владельца — рассматривается так же, как индивидуальное предприятие для целей налогообложения. В этом случае доход вашего ООО считается личным доходом. Это «сквозное налогообложение» упрощает вашу налоговую декларацию. С другой стороны, если вы выбираете корпоративный статус, ваш доход облагается налогом по более низкой корпоративной ставке до определенной суммы, установленной IRS.
• Двойное налогообложение. И корпорация, и ее акционеры платят налог на свой доход, что приводит к двойному налогообложению. Корпорация также платит корпоративные налоги. ООО может помочь вам избежать двойного налогообложения, если вы не структурируете юридическое лицо как корпорацию для целей налогообложения.
• Коммерческие расходы.  Участники ООО могут получить налоговые вычеты в отношении законных коммерческих расходов, включая расходы на создание ООО, в своих личных декларациях. Вычеты, как и прибыль, делятся между владельцами в зависимости от доли владения. Обратите внимание, что для некоторых льгот для сотрудников, таких как медицинское страхование, страхование по инвалидности и страхование жизни, корпорация C может быть лучшим выбором, иначе льготы могут облагаться налогом для членов LLC. Кроме того, владельцы LLC также могут иметь право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса, который позволяет владельцам LLC требовать 20% вычета из чистой прибыли своего бизнеса сверх вычетов деловых расходов.
• Вычеты капитальных затрат. LLC могут принимать вычеты капитальных затрат на покупку товаров или оборудования, которые бизнес будет использовать в течение одного года. Вычет делится в течение года в соответствии с положениями IRS.

После того, как вы примете решение о налоговом статусе, следующим шагом будет оформление документов. То есть, если вы хотите, чтобы ваше ООО облагалось налогом не как индивидуальное предприятие, вы должны подать форму 8832, чтобы проинформировать Налоговое управление США о статусе партнерства или корпорации вашего ООО.