Налоги по зп в 2018 году ставки: ФНС раскрыла сборы повышенного налога на большие зарплаты — РБК

Содержание

Налоговые ставки | Налогово-таможенный департамент

На этой странице вы найдёте ставки подоходного налога, социального налога, по платежам обязательной накопительной пенсии и страхованию от безработицы, действующие в 2019–2023 годах и минимальные ставки заработной платы начиная с 1996 года.

Налоговые ставки и размер не облагаемого подоходным налогом дохода

  • Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
  • Сумма не облагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 654 евро в месяц и до 7848 евро в год). Чтобы применить не облагаемый налогом доход, человек должен подать письменное заявление работодателю или лицу, производящему выплаты.
    Подробнее об учёте не облагаемого налогом дохода резидента и не облагаемого налогом дохода нерезидента.
  • Не облагаемый налогом доход в пенсионном возрасте по старости не зависит от дохода человека (до 704 евро в месяц и 8448 евро в год). Для учёта не облагаемого налогом дохода человеку не надо подавать заявление в Департамент социального страхования и Пенсионный центр. Департамент социального страхования автоматически рассчитывает не облагаемый налогом доход и переводит неиспользованный остаток не облагаемого налогом дохода в Пенсионный центр. Более подробная информация о расчёте необлагаемого дохода в пенсионном возрасте по старости.
  • Расходы на поддержание здоровья работника в размере до 100 евро на одного работника в квартал не облагаются налогом. Подробнее о здоровье и спорте.
  • Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
  • Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 654 евро (вместо 584 евро в 2022 году), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 215,82 евро в месяц.
  • Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8% (как в 2022 году).
    Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости или гибкой пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости или гибкая пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платёж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
    Подробнее: Удержание платежей по страхованию от безработицы из выплат лицам пенсионного возрастa
  • Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.
     

    Обязанность удерживать взносы может меняться 3 раза в год: 1 января, 1 мая и 1 сентября. Это не зависит от того, покидает ли человек вторую ступень, приостанавливает взносы во вторую ступень, выходит на пенсию из второй ступени или присоединяется ко второй ступени. Обязательства по удержанию платежа обязательной накопительной пенсии можно проверить по личному коду на сайте Пенсионного центра — проверка присоединения по простому или массовому запросу:

    • заявления, поданные в период 01.04.2022–31.07.2022, приостанавливают обязанность по взносам с 01.01.2023 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.12.2022;
    • заявления, поданные в период 01.08.2022–30.11.2022, приостанавливают обязанность по взносам 01.05.2023 — эта информация будет добавлена в запрос Пенсионного центра 01.04.2023;
    • заявления, поданные в период 01.12.2022–31.03.2023, приостанавливают обязанность по взносам 01.09.2023 — эта информация будет добавлена 01.08.2023.

    NB! Поскольку заявитель имеет право отозвать заявление не позднее, чем за месяц до приостановления обязательства по взносам, Пенсионный центр не предоставляет информацию об обязательстве по взносам раньше, чем за 1 месяц до срока приостановления. Поэтому бухгалтерам рекомендуется проверять обязательства по удержанию взносов в накопительную пенсию в декабре, апреле и августе.

  • С 01.01.2023 года начнётся удержание 2% взноса в накопительную пенсию для работников, достигших 18 лет в 2022 году (если они в 2022 году не подали заявление о прекращении взносов).
  • При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2022 год и при расчёте налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчёт налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в январе 2023 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2023 году, и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2023 года). Если же заработная плата за декабрь 2022 года выплачивается в декабре 2022 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2022 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2022 (срок представления — 10 января 2023 года).
  • Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
  • Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты.
    Подробнее: об учёте не облагаемого налогом дохода резидента и не облагаемого налогом дохода нерезидента.
  • Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86 , и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.
  • Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 584 евро (как в 2021 году), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 192,72 евро в месяц.
  • Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8% (как в 2021 году, до конца 2025 г.).
    Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости или гибкой пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости или гибкая пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
    Подробнее: Удержание платежей по страхованию от безработицы из выплат лицам пенсионного возрастa
  • Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%.

    Обязанность удерживать взносы может меняться 3 раза в год: 1 января, 1 мая и 1 сентября. Это не зависит от того, покидает ли человек вторую ступень, приостанавливает взносы во вторую ступень, выходит на пенсию из второй ступени или присоединяется ко второй ступени. Обязательства по удержанию платежа обязательной накопительной пенсии можно проверить по личному коду на сайте Пенсионного центра — проверка присоединения по простому или массовому запросу:

    • заявления, поданные в период 01.04.2021–31.07.2021, приостанавливают обязанность по взносам с 01.01.2022 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.12.2021;
    • заявления, поданные в период 01.08.2021–30.11.2021, приостанавливают обязанность по взносам 01.05.2022 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.04.2022;
    • заявления, поданные в период 01.12.2021–31.03.2022, приостанавливают обязанность по взносам 01.09.2022 — эта информация будет добавлена в простой запрос Пенсионного центра 01.08.2022.

NB! Поскольку заявитель имеет право отозвать заявление не позднее, чем за месяц до приостановления обязательства по взносам, Пенсионный центр не предоставляет информацию об обязательстве по взносам раньше, чем за 1 месяц до срока приостановления. Поэтому бухгалтерам рекомендуется проверять обязательства по удержанию взносов в накопительную пенсию в декабре, апреле и августе.

  • С 01.01.2022 года начнется удержание 2% взноса в накопительную пенсию для работников, достигших 18 лет в 2021 году (если они в 2021 году не подали заявление о прекращении взносов).
  • При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2021 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2021 года выплачивается в январе 2022 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2022 году, и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2022 года). Если же заработная плата за декабрь 2021 года выплачивается в декабре 2021 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2021 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2021 (срок представления — 10 января 2022 года).
  • Ставка подоходного налога при удержании — 20%.

  • Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.

  • Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты). Читать подробнее: Учёт не облагаемого налогом дохода

  • Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 584 евро (вместо действовавшей в 2020 году 540 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 192,72 евро в месяц.

  • Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости или гибкой пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости или гибкая пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.

    Пример
    Если личный код начинается цифрами 35701… или 45701…, то обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы заканчивается 01.02.2021 (возраст пенсии по старости — 64 года вне зависимости от пола).

     

  • Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%. Дату начала или окончания обязательства по удержанию накопительной пенсии можно проконтролировать на ссылке проверки присоединения ко 2-ой ступени Пенсионного центра с помощью простого или массового запроса по личному коду человека.

    • C 01.12.2020 было приостановлено удержание 2% платежа с выплат работникам, которые представили в октябре 2020 года заявление о временном прекращении уплаты взносов. Удержание 2% платежа приостанавливается временно с 01.12.2020 по 31.08.2021.

    • С 01.01.2021 прекращается удержание 2% платежа у достигших пенсионного возраста работников, которым накопительные пенсионные выплаты начались в 2020 году. Для сотрудников, которые достигли пенсионного возраста и которые продолжают работать и не начинают получать выплаты накопительной пенсии, накопительная пенсия будет по-прежнему рассчитываться на общих основаниях.

    • C 01.01.2021 начнется удержание 2% платежа у 18-летних работников (если они не представили в октябре 2020 года заявление о временном прекращении взносов).

    • С 01.05.2021 прекращается удержание 2% платежа у работников, подавших заявление о выходе на пенсию II ступени в ноябре 2020 года (с 6 ноября 2020 года, когда вступил в силу закон о реформе II ступени).
    • C 01.09.2021 прекращается удержание 2% платежа в отношении работников, которые представили с января по март 2021 года заявление о выходе из II ступени. В связи с этим следует бухгалтерам перепроверить присоединение на сайте Пенсионного центра в августе 2021 года всех своих работников, чтобы быть уверенными, у кого удерживать начиная с сентября платеж второй ступени, а у кого нет.

    • C 01.01.2021 начнется удержание 2% платежа у таких работников 1970–1982 года рождения, которые представили с января по ноябрь 2020 года заявление о добровольном присоединении ко II ступени.
      Читать подробнее: Изменения во второй ступени накопительной пенсии.

  • При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2020 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2020 года выплачивается в январе 2020 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2021 году (в т. ч. минимальная обязанность по социальному налогу с 584 евро, то есть 192,72 евро), и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2021 года). Если же заработная плата за декабрь 2020 года выплачивается в декабре 2020 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2020 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2020 (срок представления — 10 января 2021 года).

    Исключением является учёт льготы по социальному налогу в случае работника с пониженной трудоспособностью: если налоговым периодом (отчётным месяцем) Кассы по безработице является декабрь, а налоговый период работодателя (месяц выплаты) — январь, то при выплате в январе зарплаты за декабрь и её декларировании в форме TSD за январь у работодателя есть право уменьшить облагаемую социальным налогом зарплату такого работника на сумму, с которой Касса по безработице декларировала социальный налог в декабре (до 540 евро).
    Дополнительная информация: Льгота по социальному налогу для работодателя лица, у которого пониженная трудоспособность (с 1 июля 2016 года).

  • Ставка подоходного налога при удержании — 20%.

  • Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.

  • Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты). Подробная информация: Учёт не облагаемого налогом дохода

  • Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 540 евро (вместо действовавшей в 2019 году 500 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 178,20 евро в месяц.

  • Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
    Пример
    Если личный код начинается цифрами 35603. .. или 45603…, то обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы заканчивается 01.01.2020 (возраст пенсии по старости — 63 года и 9 месяцев вне зависимости от пола).

  • Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%. Обязанность по удержанию платежа по обязательной накопительной пенсии можно проконтролировать по личному коду или по массовому запросу. По этому же адресу следует проконтролировать последнюю дату при удержании платежа по обязательной накопительной пенсии (обязанность платить платеж по обязательной накопительной пенсии заканчивается 31 декабря 2018 года, на который приходится первый день обратного выкупа паев обязательного пенсионного фонда, принадлежащих обязанному лицу). Это значит, если у работника, достигшего пенсионного возраста выплаты накопительной пенсии начались в 2019 году, тогда с выплат, произведенных до 31 декабря 2019 года, удерживают платеж по обязательной накопительной пенсии (II ступень) и начиная с 1 января 2020 года с произведенных выплат платеж больше не удерживается. За работников, достигших пенсионного возраста, которые продолжают работать и которые не начали получать выплаты накопительной пенсии, начисление платежа по обязательной накопительной пенсии происходит в дальнейшем по обычному порядку.
    Дополнительная информация: Изменения во второй ступени накопительной пенсии 

  • При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2019 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2019 года выплачивается в январе 2020 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2020 году (в т. ч. минимальная обязанность по социальному налогу с 540 евро, то есть 178,20 евро), и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 10 февраля 2020 года). Если же заработная плата за декабрь 2019 года выплачивается в декабре 2019 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2019 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2019 (срок представления — 10 января 2020 года).

    Исключением является учёт льготы по социальному налогу в случае работника с пониженной трудоспособностью: если налоговым периодом (отчётным месяцем) Кассы по безработице является декабрь, а налоговый период работодателя (месяц выплаты) — январь, то при выплате в январе зарплаты за декабрь и её декларировании в форме TSD за январь у работодателя есть право уменьшить облагаемую социальным налогом зарплату такого работника на сумму, с которой Касса по безработице декларировала социальный налог в декабре (до 500 евро).
    Читать подробнее: Льгота по социальному налогу для работодателя лица, у которого пониженная трудоспособность (с 1 июля 2016 года).

  • Ставка подоходного налога при удержании — 20%.
  • Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 20/80. Ставка подоходного налога юридического лица, применяемая к регулярно распределяемой в виде дивидендов прибыли, составляет 14/86, и дополнительно с выплачиваемых физическому лицу дивидендов удерживается подоходный налог по ставке 7%.

  • Сумма необлагаемого подоходным налогом дохода зависит от получаемого дохода (до 500 евро в месяц и до 6000 евро в год). Для применения необлагаемого подоходным налогом дохода является заявление от получателя выплаты). Подробная информация: Необлагаемый налогом доход начиная с 1 января 2018 

  • Ставка социального налога — 33%. Месячная ставка, являющаяся основанием для минимальной обязанности по социальному налогу, составляет 500 евро (вместо действовавшей в 2018 году 470 евро), соответственно, минимальная обязанность по социальному налогу — 165 евро в месяц.

  • Ставки платежей по страхованию от безработицы: для работника — 1,6%, для работодателя — 0,8%. Обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы с работника (1,6%) заканчивается в последний день месяца при достижении работником возраста пенсии по старости или при назначении досрочной пенсии по старости. При этом у работодателя сохраняется обязанность и в дальнейшем за работника, достигшего возраста пенсии по старости, или за работника, которому назначена досрочная пенсия по старости, с выплаченной заработной платы платить платеж по страхованию от безработицы по установленной для работодателя ставке 0,8%.
    Пример
    В связи с повышением пенсионного возраста (в 2017 году), если личный код начинается цифрами 35506… или 45506…, обязанность по удержанию платежа по страхованию от безработицы заканчивается 01.01.2019 (возраст пенсии по старости — 63 года и 6 месяцев вне зависимости от пола).

  • Ставка платежа по обязательной накопительной пенсии составляет 2%. Обязанность по удержанию платежа по обязательной накопительной пенсии можно проконтролировать по личному коду или по массовому запросу. По этому же адресу следует проконтролировать последнюю дату при удержании платежа по обязательной накопительной пенсии (обязанность платить платеж по обязательной накопительной пенсии заканчивается 31 декабря 2018 года, на который приходится первый день обратного выкупа паев обязательного пенсионного фонда, принадлежащих обязанному лицу). Это значит, если у работника, достигшего пенсионного возраста выплаты накопительной пенсии начались в середине 2018 года, тогда с выплат, произведенных до 31 декабря 2018 года, удерживают платеж по обязательной накопительной пенсии (II ступень) и начиная с 1 января 2019 года с произведенных выплат платеж больше не удерживается. За работников, достигших пенсионного возраста, которые продолжают работать и которые не начали получать выплаты накопительной пенсии, начисление платежа по обязательной накопительной пенсии происходит в дальнейшем по обычному порядку.

  • При начислении заработной платы и прочих выплат за декабрь 2018 год и при расчете налогов (платежей), начисляемых/удерживаемых с этих выплат, следует помнить, что расчет налогов производится по кассовому принципу. Если заработная плата за декабрь 2018 года выплачивается в январе 2019 года, то налоги и платежи следует начислять по ставкам, действующим в 2019 году (в т. ч. минимальная обязанность по социальному налогу с 500 евро, то есть 165 евро), и декларировать в декларации TSD за январь (срок представления — 11 февраля 2019 года). Если же заработная плата за декабрь 2018 года выплачивается в декабре 2018 года, то налоги и платежи рассчитываются по ставкам, действующим в 2018 году, и декларируются в декларации TSD за декабрь 2018 (срок представления — 10 января 2019 года).

    Исключением является учёт льготы по социальному налогу в случае работника с пониженной трудоспособностью: если налоговым периодом (отчётным месяцем) Кассы по безработице является декабрь, а налоговый период работодателя (месяц выплаты) — январь, то при выплате в январе зарплаты за декабрь и её декларировании в форме TSD за январь у работодателя есть право уменьшить облагаемую социальным налогом зарплату такого работника на сумму, с которой Касса по безработице декларировала социальный налог в декабре (до 470 евро).
    Дополнительная информация: „Льгота по социальному налогу для работодателя лица, у которого пониженная трудоспособность (с 1 июля 2016 года)».

Минимальные ставки заработных плат

Минимальная ставка заработной платы с 1 января 2023 года составляет 4,30 евро в час.

Минимальная ставка заработной платы при полном рабочем дне составляет 725 евро в месяц.
 

Начиная сМинимальная ставка
заработной платы в час
Минимальная ставка
заработной платы в месяц
Основание
01.01.20234,30 евро725 евроПостановление Правительства Республики от 09.12.2022 г. № 124
01.01.20223,86 евро654 евроПостановление Правительства Республики от 09.12.2021 г. № 116
01.01.20213,48 евро584 евроПостановление Правительства Республики от 19.12.2019 г. № 115
01.01.20203,48 евро584 евроПостановление Правительства Республики от 19. 12.2019 г. № 115
01.01.20193,21 евро540 евроПостановление Правительства Республики от 13.12.2018 г. № 117
01.01.20182,97 евро500 евроПостановление Правительства Республики от 21.12.2017 г. № 189
01.01.20172,78 евро470 евроПостановление Правительства Республики от 18.12.2015 г. № 139
01.01.20162,54 евро430 евроПостановление Правительства Республики от 18.12.2015 г. № 139
01.01.20152,34 евро390 евроПостановление Правительства Республики от 28.11.2013 г. № 166
01.01.20142,13 евро355 евроПостановление Правительства Республики от 28.11.2013 г. № 166
01.01.20131,90 евро320 евроПостановление Правительства Республики от 10. 01.2013 г. № 6
01.01.20121,80 евро290 евроПостановление Правительства Республики от 22.12.2011 г. № 169
01.01.20111,73 евро278,02 евроПостановление Правительства Республики от 23.08.2010 г. № 118 (ст. 81)
01.01.200827 крон4350 кронПостановление Правительства Республики от 11.06.2009 г. № 90
Постановление Правительства Республики от 20.12.2007 г. № 254
01.01.200721 крон и 50 сентов3600 кронПостановление Правительства Республики от 21.12.2006 г. № 273
01.01.200617 крон и 80 сентов3000 кронПостановление Правительства Республики от 22.12.2005 г. № 328
01.01.200515 крон 90 сентов2690 кронПостановление Правительства Республики от 23.12.2004 г. № 374
01.01.200414 крон и 60 сентов2480 кронПостановление Правительства Республики от 18.12.2003 г. № 323
01.01.200312 крон и 90 сентов2160 кронПостановление Правительства Республики от 03.12.2002 г. № 366
01.01.200210 крон 95 сентов1850 кронПостановление Правительства Республики от 18.12.2001 г. № 396
01.01.20019 крон 40 сентов1600 кронПостановление Правительства Республики от 19.12.2000 г. № 428
01.01.20008 крон 25 сентов1400 кронПостановление Правительства Республики от 23.11.1999 г. № 360
01.01.19997 крон 35 сентов1250 кронПостановление Правительства Республики от 08.12.1998 г. № 270
01.01.19986 крон 50 сентов1100 кронПостановление Правительства Республики от 18. 12.1997 г. № 245
01.02.19975 крон845 кронПостановление Правительства Республики от 06.03.1997 г. № 52
01.01.19964 крон680 кронПостановление Правительства Республики от 16.01.1996 г. № 14

бизнес-клиент

Последнее обновление 12.12.2022

Вы должны включить JavaScript чтобы использовать эту форму.

Вам помогла информация на этой странице?

Если желаете получить ответ, то укажите адрес э-почты

Article

Минимальная зарплата в Украине [2022] ᐈ Минфин

Минимальная заработная плата — это законодательно установленный размер заработной платы за простой, неквалифицированный труд,
ниже которого не может устанавливаться оплата за выполненную работником месячную норму работ (Кодекс законов о труде Украины, Закон Украины «Об оплате труда»).
Согласно п. 5 ст.38 Бюджетного кодекса Украины размер минимальной заработной платы определяется в Законе о Государственном бюджете на соответствующий год.

Сейчас месячная минимальная зарплата в Украине составляет 6700 грн.

Минимальная зарплата в Украине с 2000 по 2023 гг.
ПериодМинимальная зарплата  (грн.)
месячнаяпочасовая
с 01.01.2023670000%40,460.000%
с 01.10.2022 по 31.12.202267002003. 1%40,461.203.1%
с 01.01.2022 по 30.09.2022650000%39,260.140.4%
с 01.12.2021 по 31.12.202165005008.3%39,123.018.3%
с 01.01.2021 по 30.11.20216000100020.0%36,116.9123. 7%
с 01.09.2020 по 31.12.202050002775.9%29,200.893.1%
с 01.01.2020 по 31.08.2020472355013.2%28,313.1812.7%
с 01.01.2019 по 31.12.2019417345012.1%25,132.7212.1%
с 01.01.2018 по 31. 12.2018372352316.3%22,413.0715.9%
с 01.01.2017 по 31.12.201732001600100.0%19,349.75101.7%
с 01.12.2016 по 31.12.2016160015010.3%9,590.9010.4%
с 01.05.2016 по 30.11.20161450725. 2%8,690.404.8%
с 01.01.2016 по 30.04.2016137800%8,290.000%
с 01.09.2015 по 31.12.2015137816013.1%8,291.0013.7%
с 01.01.2015 по 31.08.2015121800%7,29-0.01-0. 1%
с 01.01.2014 по 31.12.2014121800%7,300.000%
с 01.12.2013 по 31.12.20131218716.2%7,300.426.1%
с 01.01.2013 по 30.11.20131147131.1%6,880.081.2%
с 01.12.2012 по 31. 12.20121134161.4%6,800.101.5%
с 01.10.2012 по 30.11.20121118161.5%6,700.091.4%
с 01.07.2012 по 30.09.2012110280.7%6,610.050.8%
с 01.04.2012 по 30.06.20121094212. 0%6,560.132.0%
с 01.01.2012 по 31.03.20121073696.9%6,430.396.5%
с 01.12.2011 по 31.12.20111004191.9%6,040.122.0%
с 01.10.2011 по 30.11.2011985252.6%5,920.152. 6%
с 01.04.2011 по 30.09.2011960192.0%5,770.111.9%
с 01.01.2011 по 31.03.2011941192.1%5,660.142.5%
с 01.12.2010 по 31.12.2010922151.7%5,520.091.7%
с 01.10.2010 по 30. 11.2010907192.1%5,430.112.1%
с 01.07.2010 по 30.09.201088840.5%5,320.030.6%
с 01.04.2010 по 30.06.2010884151.7%5,290.091.7%
с 01.01.2010 по 31.03.201086912516. 8%5,20

с 01.11.2009 по 31.12.20097449414.5%
с 01.10.2009 по 31.10.2009650203.2%
с 01.07.2009 по 30.09.200963050.8%
с 01.04.2009 по 30.06.2009625203. 3%
с 01.12.2008 по 31.03.20096056011.0%
с 01.10.2008 по 30.11.2008545203.8%
с 01.04.2008 по 30.09.2008525101.9%
с 01.01.2008 по 31.03.20085155512.0%
с 01. 10.2007 по 31.12.2007460204.5%
с 01.07.2007 по 30.09.2007440204.8%
с 01.04.2007 по 30.06.2007420205.0%
с 01.12.2006 по 31.03.2007400256.7%
с 01.07.2006 по 30.11.2006375257. 1%
с 01.01.2006 по 30.06.2006350185.4%
с 01.09.2005 по 31.12.2005332227.1%
с 01.07.2005 по 31.08.2005310206.9%
с 01.04.2005 по 30.06.20052902810.7%
с 01. 01.2005 по 31.03.20052622510.5%
с 01.09.2004 по 31.12.20042373215.6%
с 01.12.2003 по 31.08.20042052010.8%
с 01.01.2003 по 30.11.20031852012.1%
с 01.07.2002 по 31.12.20021652517. 9%
с 01.01.2002 по 30.06.20021402218.6%
с 01.07.2000 по 31.12.20011182831.1%
с 01.04.2000 по 30.06.200090

В соответствии с пп.4 п.2 ст.41 Бюджетного кодекса до вступления в силу Закона о Государственном бюджете Украины на текущий бюджетный период минимальная заработная плата применяется в размерах и на условиях,
действовавших в декабре предыдущего бюджетного периода.

Минимальная зарплата в Украине составляет 4723 грн на апрель 2020 года. Вы можете также отследить динамику изменения минимальной заработной платы. Для оценки экономической ситуации в стране стоит рассматривать и другие показатели, такие как индекс инфляции и потребительских цен, тарифы на газ, воду и электричество, средние показатели заработной платы.

На Минфин можно узнать актуальные курсы валют, найти подходящий депозит, сравнив условия во многих банках. На Валютном аукционе можно продать валюту, купить доллар или евро: в разделе публикуются обьявления банков, обменных пунктов и черного рынка валют. Наш сайт поможет вам подобрать кредит в банках Украины или найти кредит онлайн в микрокредитных организациях, если вам нужна небольшая сумма на короткий срок. Сравнить ставки на микрокредиты онлайн в разных МФО Украины можно в разделе Индексов на Minfin.com.ua.

  • См. также:
    • Средняя заработная плата в Украине
    • Средняя заработная плата в различных странах мира
    • Индекс реальной заработной платы
    • Индексация зарплаты
    • Минимальная заработная плата в Украине
    • Единый социальный взнос (ЕСВ)
    • Прожиточный минимум в Украине
    • Индекс инфляции

Историческая информация

Просмотр ставок взносов за предыдущие годы, графиков удержания, а также стоимости питания и проживания, которые служат исторической информацией.

Вы также можете ознакомиться с текущими ставками взносов, графиками удержания и стоимостью питания и проживания для получения дополнительной информации.

Найдите ставки прошлых лет для страхования по безработице (UI), налога на профессиональную подготовку (ETT) и государственного страхования по нетрудоспособности (SDI).

2022

Налоговые ставки и налогооблагаемые лимиты заработной платы за последние несколько лет перечислены в Налоговые ставки, лимиты заработной платы и стоимость питания и проживания  (DE 3395) (PDF).

Ставка по безработице

Тариф по безработице на 2022 год — График F+. Это График F, плюс 15-процентная надбавка за чрезвычайные ситуации, округленная до ближайшей десятой. График F+ предусматривает ставки страховых взносов в размере от 1,5 до 6,2 процента.

Исключение:  Работодатели, подпадающие под действие раздела 977(c) CUIC, должны платить по наивысшей ставке, предусмотренной законом, плюс дополнительные 2 процента, см. SUTA Dumping (AB 664).

Налогооблагаемый лимит заработной платы составляет 7000 долларов США на одного работника. Для получения дополнительной информации о том, как определяется ваша ставка UI, см. Информационный листок : Калифорнийская система оценки опыта  (DE 231Z) (PDF).

Программа добровольного страхования по безработице не действует на 2022 год.

Ставка ETT

Ставка ETT на 2022 год составляет 0,1 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы ETT составляет 7000 долларов США на одного работника за календарный год.

Ставка SDI

Удерживаемая ставка SDI на 2022 год составляет 1,1 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы составляет 145 600 долларов США на каждого работника за календарный год. Максимальная сумма удержания для каждого сотрудника составляет 1601,60 долларов США.

Ваши налоговые ставки UI, ETT и SDI объединены в одном уведомлении о ставках, Уведомлении о ставках взносов и выписке с резервного счета UI (DE 2088). Форма DE 2088 будет отправлена ​​вам по почте в декабре с датой отправки 31 декабря. У вас будет 60 дней с даты отправки 31 декабря, чтобы опротестовать любой элемент формы DE 2088, кроме SDI и ETT, которые специально установлены законом.

Новые работодатели:  Вам назначается ставка налога в размере 3,4% на период от двух до трех лет. Это будет зависеть от того, когда вы соответствуете критериям раздела 9.82(b) Калифорнийского кодекса страхования от безработицы (CUIC). Если вы приобрели действующий бизнес, у вас есть возможность сохранить налоговую ставку предыдущего владельца по безработице (см. «Покупка бизнеса с сотрудниками»).

2021

Налоговые ставки и пределы налогооблагаемой заработной платы за последние несколько лет перечислены в Налоговые ставки, пределы заработной платы и стоимость питания и проживания  (DE 3395) (PDF).

Тариф UI

На 2021 год действует тарифный план UI F+. Это График F плюс 15-процентная надбавка за чрезвычайные ситуации, округленная до ближайшей десятой. График F+ предусматривает ставки страховых взносов в размере от 1,5 до 6,2 процента.

Исключение: Работодатели, подпадающие под действие раздела 977(c) CUIC, должны платить по максимальной ставке, предусмотренной законом, плюс дополнительные 2 процента, см. Демпинг SUTA (AB 664).

Предел налогооблагаемой заработной платы составляет 7000 долларов США на одного работника. Для получения дополнительной информации о том, как определяется ваша ставка UI, см. Информационный листок : Калифорнийская система оценки опыта  (DE 231Z) (PDF).

В 2021 году программа добровольного страхования не действует.

Ставка ETT

Ставка налога на обучение при трудоустройстве (ETT) на 2021 год составляет 0,1 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы в рамках UI и ETT остается на уровне 7000 долларов США на одного работника за календарный год.

Ставка SDI

Удерживаемая ставка государственного страхования по нетрудоспособности (SDI) на 2021 год составляет 1,2 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы составляет 128 298 долларов США на каждого работника за календарный год. Максимальная сумма удержания для каждого сотрудника составляет 1539,58 долларов США.

Ваши налоговые ставки UI, ETT и SDI объединены в едином уведомлении о ставках, Уведомлении о ставках взносов и выписке о резервном счете UI (DE 2088). Форма DE 2088 будет отправлена ​​вам по почте в декабре с датой отправки 31 декабря. У вас будет 60 дней с даты отправки 31 декабря, чтобы опротестовать любой элемент формы DE 2088, кроме SDI и ETT, которые специально установлены законом.

Новые работодатели: Вам назначена налоговая ставка в размере 3,4% на период от двух до трех лет. Это будет зависеть от того, соответствуете ли вы критериям раздела 982(b) Калифорнийского кодекса страхования на случай безработицы (CUIC). Если вы приобрели действующий бизнес, у вас есть возможность сохранить налоговую ставку предыдущего владельца UI (см. «Приобретение бизнеса с сотрудниками»).

2020

Налоговые ставки и пределы налогооблагаемой заработной платы за последние несколько лет перечислены в Налоговые ставки, пределы заработной платы и стоимость питания и проживания  (DE 3395) (PDF).

Тариф UI

На 2020 год действует тарифный план UI F+. Это График F плюс 15-процентная надбавка за чрезвычайные ситуации, округленная до ближайшей десятой. График F+ предусматривает ставки страховых взносов в размере от 1,5 до 6,2 процента.

Исключение: Работодатели, подпадающие под действие раздела 977(c) CUIC, должны платить по наивысшей ставке, предусмотренной законом, плюс дополнительные 2 процента, см. Демпинг SUTA (AB 664).

Предел налогооблагаемой заработной платы составляет 7000 долларов США на одного работника. Для получения дополнительной информации о том, как определяется ваша ставка UI, см. Информационный листок : Калифорнийская система оценки опыта  (DE 231Z) (PDF).

В 2020 году программа добровольного страхования не действует.

ETT Rate

Ставка ETT на 2020 год составляет 0,1 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы ETT остается на уровне 7000 долларов США на одного работника в течение календарного года.

Ставка SDI

Удерживаемая ставка государственного страхования по нетрудоспособности (SDI) на 2020 год составляет 1,00 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы составляет 122 909 долларов США на каждого работника за календарный год. Максимальная сумма удержания для каждого сотрудника составляет 1229,09 долларов США.

Ваши налоговые ставки UI, ETT и SDI объединены в едином уведомлении о ставках, Уведомлении о ставках взносов и выписке о резервном счете UI (DE 2088). Форма DE 2088 будет отправлена ​​вам по почте в декабре с датой отправки 31 декабря. У вас будет 60 дней с даты отправки 31 декабря, чтобы опротестовать любой элемент формы DE 2088, кроме SDI и ETT, которые специально установлены законом.

Новые работодатели:  Вам назначается ставка налога на безработицу в размере 3,4% на период от двух до трех лет. Это будет зависеть от того, соответствуете ли вы критериям раздела 982(b) Калифорнийского кодекса страхования на случай безработицы (CUIC). Если вы приобрели действующий бизнес, у вас есть возможность сохранить налоговую ставку предыдущего владельца UI (см. «Приобретение бизнеса с сотрудниками»).

2019

Налоговые ставки и пределы налогооблагаемой заработной платы за последние несколько лет перечислены в Налоговые ставки, пределы заработной платы и стоимость питания и проживания  (DE 3395) (PDF).

Тариф UI

На 2019 год действует тарифный план UI F+. Это График F плюс 15-процентная надбавка за чрезвычайные ситуации, округленная до ближайшей десятой. График F+ предусматривает ставки страховых взносов в размере от 1,5 до 6,2 процента.

Исключение: Работодатели, подпадающие под действие Раздела 977(c) CUIC, должны платить по наивысшей ставке, предусмотренной законом, плюс дополнительные 2 процента, см. SUTA Dumping (AB 664).

Предел налогооблагаемой заработной платы составляет 7000 долларов США на одного работника. Для получения дополнительной информации о том, как определяется ваша ставка UI, см. Информационный листок : Калифорнийская система оценки опыта  (DE 231Z) (PDF).

В 2019 году программа добровольного страхования не действует.

Ставка ETT

Ставка ETT на 2019 год составляет 0,1 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы в рамках UI и ETT остается на уровне 7000 долларов США на одного работника за календарный год.

Ставка SDI

Удерживаемая ставка SDI на 2019 год составляет 1,00 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы составляет 118 371 доллар США на каждого работника за календарный год. Максимальная сумма удержания для каждого сотрудника составляет 1183,71 доллара США.

Ваши налоговые ставки UI, ETT и SDI объединены в одном уведомлении о ставках  Уведомлении о ставках взносов и выписке о резервном счете UI  (DE 2088). Форма DE 2088 будет отправлена ​​вам по почте в декабре с датой отправки 31 декабря. У работодателей будет 60 дней с даты отправки 31 декабря, чтобы опротестовать любой пункт формы DE 2088, за исключением SDI и ETT, которые специально установлены законом.

Новые работодатели:  Вам назначается ставка налога в размере 3,4% на период от двух до трех лет. Это будет зависеть от того, соответствуете ли вы критериям раздела 982(b) Калифорнийского кодекса страхования на случай безработицы (CUIC). Если вы приобрели действующий бизнес, у вас есть возможность приобрести налоговую ставку предыдущего владельца UI (см. «Приобретение бизнеса с сотрудниками»).

2018

Налоговые ставки и лимиты налогооблагаемой заработной платы за последние несколько лет указаны на  Налоговые ставки, пределы заработной платы и стоимость питания и проживания  (DE 3395) (PDF).

Тариф UI

На 2018 год действует тарифный план UI F+. Это График F плюс 15-процентная надбавка за чрезвычайные ситуации, округленная до ближайшей десятой. График F+ предусматривает ставки страховых взносов в размере от 1,5 до 6,2 процента.

Исключение: работодатели, подпадающие под действие Раздела 977(c) CUIC, должны платить по наивысшей ставке, предусмотренной законом, плюс дополнительные 2 процента, см. Демпинг SUTA (AB 664).

Налогооблагаемый лимит заработной платы составляет 7000 долларов США на одного работника. Для получения дополнительной информации о том, как определяется ваша ставка UI, см. Информационный листок : Калифорнийская система оценки опыта  (DE 231Z) (PDF).

В 2018 году программа добровольного страхования не действует.

Ставка ETT

Ставка ETT на 2018 год составляет 0,1 процента. Предел налогооблагаемой заработной платы в рамках UI и ETT остается на уровне 7000 долларов США на одного работника за календарный год.

Ставка SDI

Удерживаемая ставка SDI на 2018 год составляет 1,00 процента. Налогооблагаемый предел заработной платы составляет $ 114,967 на каждого работника за календарный год. Максимальная сумма удержания для каждого сотрудника составляет 1149,67 долларов США.

Ваши налоговые ставки UI, ETT и SDI объединены в одном уведомлении о ставках  Уведомлении о ставках взносов и выписке о резервном счете UI  (DE 2088). Форма DE 2088 будет отправлена ​​вам по почте в декабре с датой отправки 29 декабря. У работодателей будет 60 дней с даты отправки 29 декабря, чтобы опротестовать любой пункт формы DE 2088, за исключением SDI и ETT, которые специально установлены законом.

Новые работодатели:  Вам назначается ставка налога в размере 3,4% на период от двух до трех лет. Это будет зависеть от того, соответствуете ли вы критериям раздела 982(b) Калифорнийского кодекса страхования на случай безработицы (CUIC). Если вы приобрели действующий бизнес, у вас есть возможность приобрести налоговую ставку предыдущего владельца UI (см. «Приобретение бизнеса с сотрудниками»).

Графики удержания

2022
  • Метод A – Метод таблицы заработной платы (PDF)
  • Метод B – Метод точного расчета (PDF)
2021
  • Метод A – Метод таблицы заработной платы (PDF)
  • Метод B – Метод точного расчета (PDF)
2020
  • 2020 Метод A – Метод таблицы заработной платы (PDF)
  • 2020 Метод B – Метод точного расчета (PDF)
2019
  • 2019 Метод A – Метод таблицы заработной платы (PDF)
  • 2019 Метод B – Метод точного расчета (PDF)

Стоимость питания и проживания

Неморские работники

Стоимость жилья установлена ​​в размере 66-2/3 процента от обычной арендной платы для населения. В следующей таблице указаны минимальные и максимальные суммы для каждого года.

Диапазон стоимости жилья для неморских служащих
Стоимость размещения 2022 2021 2020 2019
Минимум 55,60 $ 54,75 $ 52,10 $ 49,55 $
Максимум 1715 долларов США 1688 долл. США 1 607 долл. США 1528 долларов

 

Питание для неморских служащих
Еда 2022 2021 2020 2019
Завтрак 2,65 $ 2,55 $ 2,45 $ 2,40 $
Обед 4,00 $ 3,85 $ 3,70 $ 3,65 $
Ужин 6,30 $ 6,05 $ 5,85 $ 5,75 $
Всего 12,95 $ 12,45 $ 12,00 $ 11,80 $
Прием пищи, не идентифицированный как завтрак, обед или ужин 4,65 $ 4,45 $ 4,30 $ 4,25 $
Рыбаки

Стоимость питания и проживания морских служащих отличается от всех других служащих. Цены на жилье для морских служащих применяются только в том случае, если объекты соответствуют определенным минимальным стандартам. Стоимость размещения устанавливается за неделю или за день для периодов менее недели.

Диапазон стоимости проживания для морских служащих
Стоимость размещения 2022 2021 2020 2019
Еженедельно 55,60 $ 55,60 $ 52,10 $ 49,55 $
Ежедневно 7,90 $ 7,75 $ 7,40 $ 7,00 $

 

Стоимость питания и четвертаков для лицензированных морских служащих
Лицензированный персонал 2022 2021 2020 2019
Питание 12,95 $ 12,45 $ 12,00 $ 11,80 $
Кварталы 11,60 $ 11,40 $ 10,85 $ 10,30 $
Всего в день 24,55 $ 23,85 $ 22,85 $ 22,10 $

Все, что вам нужно знать

Ставка налога на заработную плату — это сумма в долларах, удерживаемая работодателем при расчете зарплаты работника. 5 min read

Ставка налога на заработную плату: все, что вам нужно знать

Налог на заработную плату Ставка — это процент от дохода всех сотрудников, который удерживается из их зарплаты для финансирования программ социального обеспечения и медицинской помощи. Текущая ставка налога на заработную плату составляет 15,3 процента, и работники платят половину, а работодатели — другую половину.

Проще говоря, налог на заработную плату предназначен для сотрудников компании. Он основан на их почасовой заработной плате или окладе. Налоги Medicare и Social Security уплачиваются всеми, используя фиксированную ставку налога на заработную плату. Подоходный налог основан на доходах человека и может колебаться из года в год.

В чем разница между налогом на заработную плату и подоходным налогом?

Слова «налог на заработную плату» часто используются, когда речь идет обо всех налогах на заработную плату, но это может ввести в заблуждение, поскольку существует несколько других видов налогов на заработную плату, которые не считаются налогами на заработную плату, например, подоходный налог штата и федеральный налог. Налоги Medicare и Social Security, также называемые налогами FICA, являются двумя компонентами фактических налогов на заработную плату.

Два других налога должны уплачиваться работодателями за каждый платежный период. Это касается государственного налога на безработицу (SUTA) и федерального налога на безработицу (FUTA). Эти налоги основаны на заработной плате каждого работника наряду с другими факторами.

Как рассчитывается налог на заработную плату?

Налог на заработную плату рассчитывается с использованием текущей налоговой ставки. Например, ставка налога на социальное обеспечение на 2018 год составляет 6,2 процента для сотрудников; ставка налога Medicare составляет 1,45 процента. Работодатели должны соответствовать этому и вносить 6,2 процента и 1,45 процента соответственно. Процентная ставка применяется к первым $128 400, заработанным сотрудником за год.

Общий налог Medicare составляет 2,9 процента, при этом работодатель платит 1,45 процента, а работник — 1,45 процента. Medicare не имеет ограничения на заработную плату, облагаемую налогом.

Женатые сотрудники, зарабатывающие более 250 000 долларов США в год и подающие совместную декларацию, будут платить дополнительный налог в размере 0,9 в качестве налога на Medicare. Если вы состоите в браке и подаете декларацию отдельно, налог взимается с дохода, превышающего 125 000 долларов США. Для всех остальных налог основан на заработной плате более 200 000 долларов.

Как только человек достигает $128 400 в годовой заработной плате, отчисления на социальное обеспечение не будут применяться ни к какой заработной плате выше этой суммы для работодателя или работника. Потолок заработной платы определяется на годовой основе. Взносы Medicare применяются независимо от размера заработной платы.

Какова ставка налога на самозанятость?

Самозанятые лица также должны платить федеральные налоги на заработную плату. Они уплачиваются в виде налога на самозанятость по сравнению с налогом FICA, уплачиваемым наемными работниками.

Налоговая ставка в соответствии с Законом о взносах на самостоятельную занятость (SECA) составляет 15,3% и применяется к первым заработанным 128 400 долларам США. Из первых 128 400 долларов 2,9 процента приходится на налог на Medicare и 12,4 процента на налог на социальное обеспечение. Однако самозанятые налогоплательщики могут вычесть половину этих 15,3% из своей федеральной налоговой декларации.

Самозанятые лица, которые также получают зарплату от работодателя, увидят, что удержанные налоги с заработной платы засчитываются в предельную заработную плату для социального обеспечения. Примером может служить человек, который зарабатывает 50 000 долларов США в качестве работника W-2 и зарабатывает 100 000 долларов США в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае физическое лицо будет платить налог на социальное обеспечение только с первых 78 400 долларов своего дохода от самостоятельной занятости. Если их объединить, получится 128 400 долларов.

Какие ставки FICA установлены законом?

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) отвечает за сбор налогов на заработную плату Medicare и Social Security. Для изменения ставок требуется новое законодательство.

Самозанятые лица обязаны платить как работнику, так и работодателю части налогов Medicare и Social Security FICA.

Доля ставки FICA в 2017 году для работника составляла 7,65 процента и 7,65 процента для работодателя. Самозанятые лица платили по ставке 15,30 процента от общей заработной платы.

Каковы ограничения по налогу на заработную плату в 2018 году?

Ниже приведены некоторые налоговые ограничения, действующие на 2018 год.

  • Лимит добровольных взносов для сотрудника, участвующего в программе Thrift Savings Plan, планах 457, 403(b) и 401(k), составляет 18 500 долларов США.
  • Для сотрудников в возрасте 50 лет и старше, участвующих в планах работодателей, отличных от 401(k) и 401(p) SIMPLE, догоняющий взнос составляет 6000 долларов США. Дополнительный взнос для лиц старше 50 лет, которые участвуют в планах 401(k) или 401(p) SIMPLE, составляет 3 000 долларов США.
  • Предел ежегодного взноса в пенсионное обеспечение составляет 5500 долларов США.
  • Для планов с установленными взносами ограничение составляет 55 000 долларов США.
  • 275 000 долларов — это предел годовой компенсации для соответствующих планов.

Для чего предназначена форма W-4?

Форма W-4 заполняется и подписывается каждым сотрудником для определения суммы удержания из их зарплаты. Сотрудники могут платить больше подоходного налога, чтобы избежать больших налоговых счетов за год. Со своей стороны, Служба внутренних доходов предоставляет расчет, используемый для налогообложения этих деклараций. Расчеты налогов штата аналогичны и основаны на расчетах налогового совета для каждого отдельного штата.

Работодатели сопоставляют налог с заработной платы, уплачиваемый их работниками, с налогами Medicare и Social Security. Социальное обеспечение служит пособием для тех, кто выходит на пенсию, инвалидов и их иждивенцев, а также иждивенцев пенсионеров.

Налоговые отчисления Medicare — это медицинские льготы, которые люди получают после достижения ими 65-летнего возраста. Объединение этих двух налогов известно как налог FICA (Федеральный закон о страховых взносах). и программы социального обеспечения для нынешних пенсионеров. Следующее поколение рабочих будет в состоянии финансировать программы для тех же самых работников, которые финансируют текущую группу, когда они выходят на пенсию, и так далее.

Программы разработаны таким образом, чтобы они были полезны нынешним и будущим пенсионерам. При использовании объединенных налогов на заработную плату, взимаемых как для Medicare, так и для Social Security, плюс заработанный доход на деньги в резерве, средств должно быть достаточно для покрытия пособий работникам в данном году.

Если вам нужна помощь со ставками налога на заработную плату, вы можете опубликовать свою юридическую потребность на торговой площадке UpCounsel. UpCounsel принимает на свой сайт только 5% лучших юристов. Юристы на UpCounsel приходят из юридических школ, таких как Гарвардский юридический и Йельский юридический, и в среднем имеют 14-летний юридический опыт, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.