Налог на землю в 2018 году для физических лиц калькулятор. Налог на землю для физических лиц в 2018 году калькулятор
Земельный налог для физических лиц в 2018 году
Сфера экономики и финансов на сегодняшний день подлежит реформированию . Фискальная политика наравне с другими экономическими секторами находится в стадии усовершенствования. Правительство стремится сделать систему более прозрачной и практичной к применению на практике.
Что необходимо знать
Вся территория, находящаяся в частной собственности, подлежит налогообложению. Земельный сбор – налог, порядок уплаты которого определяет муниципалитет.
Назначение и распределение льгот также находится в компетенции муниципальных властей. Земельный налог для физических лиц потерпел ряд реформ и изменений.
На сегодняшний день решением местных властей налог на землю может быть серьезным источником пополнения местных бюджетов.
Базовой суммой для исчисления земельного сбора является стоимость согласно кадастра на текущий налоговый период.
Расчет налога индивидуально для каждого собственника находится в компетенции налоговой инспекции. Главной новостью 2018 года относительно налогообложения земельных участков это рост стоимости согласно кадастра.
Значение кадастровой стоимости стремительно приближается к значению рыночной цены. Данная тенденция приведет к увеличению налоговой нагрузки на население.
Чтобы подготовить население к подорожанию было принять решение проводить реформу в несколько шагов.
Предусмотрено что стоимость земельных участков согласно кадастра будет увеличиваться каждый год на 20%. Повышение планируется проводить до 2020 года.
Срок выплаты средств
На региональном уровне могут определятся такие факторы налогообложения как сроки уплаты налога, наличие льготы и прочее.
Для физических лиц налогоплательщиков установлен срок уплаты земельного налога – 1 декабря отчетного года.
Для юридических лиц предусмотрен срок уплаты налога – до 1 февраля, но они не могут осуществлять выплаты да завершения налогового отчетного периода.
Для организаций, которые вносят платежи частично разработан индивидуальный график, но последний платеж по налогу должен быть проведен не позже 1 февраля.
При нарушении сроков налогообложения юридическими лицами к организации помимо штрафных санкций применяется пеня в размере 1:300 ставки рефинансирования Центрального Банка РФ за каждый день просрочки.
Основные документы
Права на владение земельными участками подтверждаются документами. Согласно статье 11 НК РФ налогоплательщиками земельного сбора являются:
- организации зарегистрированные в Российской Федерации;
- организации иностранной формы собственности чьи активы расположены на территории РФ;
- граждане РФ, граждане других стран и лица без гражданства обладающие правом собственности на земельные участки в РФ.
- индивидуальные предприниматели.
Право на собственность и обязанность к уплате земельного сбора подтверждает документ удостоверяющий государственную регистрацию факта собственности.
Всю информацию о собственниках участков содержит Единый государственный реестр. Кроме того, право собственности подтверждают такие документы как государственные акты, сертификаты и свидетельства, акты муниципалитета,
Законодательное регулирование
Основным изменение законодательства относительно земельного налога в 2018 году стало изменение основы расчета налога.
Ранее базовой суммой считалась балансовая стоимость, а сегодня кадастровая. Все данные относительно кадастровой стоимости земельных участков владельца могут найти на официальном сайте Росреестра.
Это только первые наги в земельной реформе. На сегодняшний день изменение потерпели всего 29 субъектов Российской Федерации.
В ходе изменений эксперты работают над выведением формулы для расчета оптимальной кадастровой стоимости и применения адекватного налогообложения.
Ознакомится с понятиями, основами категории земельный налог можно в главе 31 Налогового Кодекса РФ. Последние изменения закона были изложены в ФЗ №141 от 29.11.2004 года.
Расчет размера земельного налога
Ставка налогообложения различна для двух групп налогоплательщиков:
0,3% от суммы кадастровой стоимости | Для владельцев территорий предназначенных для выращивания садовых и сельскохозяйственных культур, территорий на которых расположены многоквартирные дома |
1,5% от суммы кадастровой стоимости | Для прочих собственников земельных участков |
Ставка налогообложения может быть плавающая, изменяющаяся в зависимости от назначения участка и возможности его применения.
Стоимость согласно кадастра определяется квалифицированными оценщиками исходя из данных о рыночной стоимости. Данный способ имеет некоторые неточности.
В первую очередь в основу берется действительная стоимость площади земли, без учета человеческого фактора, а именно торгов при заключении сделки купли-продажи.
При формировании кадастровой стоимости не берутся во внимание такие важные факторы как:
- территориальное расположение владений;
- ориентированность на близлежащие населенные пункты;
- инфраструктура соседних районов;
- транспортная доступность.
Исчисление суммы для индивидуальных предпринимателей
Частные предприниматели платят земельный налог на протяжении всей деятельности созданного ими предприятия, от официального начала деятельности до закрытия или ликвидации.
Выплаты налогов предусмотрены на законодательном уровне, каждый индивидуальный предприниматель обязан вносить налог до 1 февраля года, следующего после отчетного, на протяжении всей деятельности компании получающей прибыль.
Как произвести подсчет через интернет онлайн-калькулятором
Предварительный самостоятельный расчет суммы земельного налога можно осуществить воспользовавшись онлайн калькулятором или налоговым калькулятором.
Важно помнить, что налогообложению подлежит каждый участок находящийся в собственности гражданина.
При заполнении расчетной формы нужно заполнить такие поля:
- выбор опции «вид налога» подразумевает выбор налога на имущество физического или юридического лица / земельного налога;
- выбор отчетного периода за который вносится земельный налог;
- выбор территориального расположения относительно субъектов РФ;
- инвентаризационная стоимость;
- площадь;
- размер доли в праве собственности;
- ставка налогообложения;
- наличие льготы.
Эти данные необходимы для расчета земельного налога онлайн калькулятором.
Предусмотренные льготы
Льготы являются существенным инструментом в снижении налоговой нагрузки населения. Так как земельный налог взимается на региональном уровне, то и все решения относительно льгот принимаются региональными властями.
Узнать какие категории граждан пользуются льготами при уплате земельного налога можно в местной администрации или региональном налоговом подразделении. Право на льготу приобретают такие граждане:
- Герои СССР и Российской Федерации;
- люди с ограниченными возможностями;
- участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
- Ветераны войны.
Для получения льготы нужно посетить территориальное подразделение налогового органа и написать заявление.
Дополнительно к заявлению нужно прикрепить документальное подтверждение права на льготу. Бланк документа можно скачать здесь.
Фото: заявление о предоставлении льгот
Несмотря на то, что налог имеет региональный характер, на формирование льготы присутствует и федеративное влияние.
Так, налогообложению не подвергаются территории на которых осуществляется деятельность по сохранению традиционных промыслов и ремесел, малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока Российской Федерации.
Льготы предусмотрены и для некоторых юридических лиц. Статья 395 Налогового Кодекса Российской Федерации определяет как категорию льготные следующие организации:
- учреждения, входящие в состав ФСИН РФ;
- компании, в собственность которых входят территории через которые проложены автострады;
- религиозные организации;
- сообщества инвалидов;
Кроме того льготы могут быть предоставлены юридическому лицу на основании муниципального решения.
Каждый владелец земельного участка может найти данные о возникновении или отсутствии долга перед налоговой.
Официальный ресурс Федеральной Налоговой Службы дает возможность получить эту информацию, распечатать документ с реквизитами оплаты.
Услуги доступны при регистрации на сайте и создание учетной записи налогоплательщика. Ставка налогообложения в ближайшие годы будет изменятся в сторону увеличения.
Обязанность всех граждан, владеющих земельными участками, быть в курсе изменений, своевременно получать актуальную информацию на сайте Федеральной налоговой службы, по телефону или посредством личного визита в налоговый орган.
В условиях реформ и нововведений важно закрывать налоговые периоды вовремя, чтобы в будущем не совершить переплаты.
Видео: пенсионеры, имеющие в собственности не более 6 соток, не будут уплачивать земельный налог
lgotywiki.ru
Земельный налог 2018 калькулятор московская область
Но закон оговаривает и другие нормы.
Так, например, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство жилого дома, к исчислению налога может применяться повышенный коэффициент. ИнфоПредположим, право на этот участок под ИЖС зарегистрировано гражданином, но со строительством дома он не торопится.
По истечении 10 лет с момента регистрации к такой земле будет установлен коэффициент 2,0. Только после того, как жилье будет построено и обязательно зарегистрировано, ставка станет в обычном размере. ВниманиеЗемельный налог для физических лиц
Отечественной войне.
- Инвалидов с детства, а также лиц с приобретенной инвалидностью 1 и 2 групп.
- Граждан, получивших радиоактивное облучение во время катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк», а также вследствие ядерных испытаний в Семипалатинске.
- Физических лиц, состоявших в рядах особых подразделений, которые в условиях повышенного риска принимали участие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации последствий использования ядерных установок на военных объектах.
- Лиц, получивших лучевую болезнь или инвалидность в результате учений, испытаний или других работ, связанных со всевозможными видами ядерных установок, включая космическую технику и ядерное оружие.
Местные льготы На региональном уровне льготы по земельному налогу устанавливаются правовыми актами представительных органов муниципальных образований.
Калькулятор земельного налога 2017 — 2018 год
Устанавливается она на региональном уровне местными властями.
По такой ставке расчет может быть проведен, если земля удовлетворяет полностью всем требованиям.
Если же нет, то проведут расчет по максимальной ставке.
2. Земли ИЖС Налог на земли, предназначенные под индивидуальное жилищное строительство, может быть также рассчитан по минимальной или максимальной ставке.
Согласно действующему законодательству, ставка не может превышать 0,3%. Пониженный процентный показатель может быть установлен муниципалитетом. В общем, на размер налога будет влиять еще и площадь участка, его кадастровая стоимость и специфика субъекта РФ. 3. Земля в СНТ Налог на дачный участок обязательно должен быть оплачен собственником земли.
Ставка также устанавливается на муниципальном уровне — но не должна превышать 0,3%.
Онлайн журнал для бухгалтера
Как правило, председатель садово-некоммерческого товарищества зарегистрирован в налоговых органах как юридическое лицо, поэтому налог на землю будет рассчитан в общем виде — и разделен поровну на каждого собственника участка СНТ.
Не стоит путать членский взнос с налогом на землю. Владелец обязан, согласно уставу организации, оплачивать все взносы и сборы, которые направляет ему председатель СНТ, ведь других доходов у организации нет.
Об этом гласит статья 19 Федерального Закона №66, утвержденного 15 апреля 1998 года.
Теперь вы знаете, по каким правилам рассчитывается налог на землю в 2018 году.
Налог на землю в 2018 году для физических лиц
Не забывайте что кадастровая стоимость земельного участка определяется не по чьей-то воле, а в соответствии с земельным законодательством РФ.
Поэтому если вы не согласны с оценкой своего имущества, помните о возможности обратиться в Комиссию по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или же сразу в суд — для физических лиц предварительное обращение в Комиссию не обязательно.
Особенности при определении налоговой базы земельного налога Нередки случаи когда земельный участок расположен на пограничной территории и является объектом налогообложения сразу в двух регионах.
В таких ситуациях налоговая база определяется по каждому субъекту отдельно и рассчитывается как доля от общей кадастровой стоимости.
Налог на землю в 2018 году
Треть бюджета нашего государства формируется за счет налоговых платежей и земельный налог составляет немалую долю этих отчислений.
Уплата налога на землю является обязанностью каждого гражданина и регулируется 31 Главой Налогового Кодекса РФ.
Несмотря на то, что текст указанного закона содержит исчерпывающую информацию о расчете и уплате земельного налога, не каждый способен понять сухой язык юридических терминов.
Поэтому в этой статье мы постараемся изложить его суть в более доступной форме, насколько это возможно, разумеется.
Итак, приступим. Кто обязан платить земельный налог? В соответствии со ст. 389
НК РФ налогоплательщиками признаются граждане, владеющие земельными участками, расположенными в пределах субъектов РФ, на территории которых введен земельный налог.
zakon52.ru
Рассчитать налог на землю в 2018 году для физических лиц в
Налог на землю в 2018 году для физических лиц
Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от платы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставление документов на свой выбор, которыми можно подтвердить ее. (пункт 10 статьи 396 НК РФ).
Расчет налога на землю 2018 калькулятор для физических лиц
К основным объектам налогообложения относятся следующие земли сельскохозяйственного, рекреационного и промышленного предназначения: Величина процентной ставки по для юридических и физических лиц Земельные налоговые ставки регулируются местными муниципалитетами либо городскими властями. Однако, ст. № 394 НК РФ предусмотрен диапазон допустимых колебаний этой величины.
Как рассчитать земельный налог
Граждане и общины, относящиеся к коренным народам Сибири, Севера и Дальнего Востока полностью освобождаются от выплаты налога на землю при условии, что земельные участки, имеющиеся у них в пользовании, эксплуатируются для промыслов, обеспечения традиционности хозяйственного и жизненного уклада.
Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц
Если кадастровая стоимость в общем реестре отсутствует, следует обратиться в БТИ. В учреждении потребуется написать заявление с просьбой проведения оценки. К заявлению прикладывается копия общегражданского паспорта и правоустанавливающие документы на земельный участок.
Рассчитать налог на землю в 2018 году для физических лиц в
- Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
- Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:
Онлайн журнал для бухгалтера
Новый пункт 2 ст. 395 НК РФ, который введен Законом от 27 ноября 2017 года № 353-ФЗ, регламентирует ситуацию, когда при разделе или объединении земельных участков к возникшим объектам освобождение от налога неприменимо. Это касается только следующих категорий плательщиков:
Налог на землю в 2018 году
Повышение налоговой нагрузки в нынешних условиях абсолютно необходимо, уверены эксперты. Однако властям необходимо разработать комплексный подход, направленный на стимулирование экономического роста. Пример реформирования налога на землю демонстрирует, что чиновники намерены решать краткосрочные задачи.
Земельный налог для физических лиц
Нередки случаи когда земельный участок расположен на пограничной территории и является объектом налогообложения сразу в двух регионах. В таких ситуациях налоговая база определяется по каждому субъекту отдельно и рассчитывается как доля от общей кадастровой стоимости.
Налог на землю в 2018 году
Трудности при исчислении суммы сбора могут возникнуть, если на протяжении отчетного периода была изменена кадастровая стоимость земельного участка, находящегося во владении у налогоплательщика. Согласно нормам Налогового кодекса, в период составления отчетности изменение кадастровой стоимости невозможно. Поэтому если изменения и были проведены, кадастровая стоимость, даже когда это связано с допущением судебной ошибки, должна быть пересчитана.
Земельный налог: изменения расчета в 2017-2018 году
Ранее величина налога на землю просчитывалась, опираясь на балансовую стоимость участка, которая была довольно низкой. Сумма, ставшая итогом этого подсчета, не являлась обременительной для плательщиков. В шестнадцатом году второго тысячелетия все кардинально изменилось.
svoijurist.ru
Налог на землю в 2018 году для физических лиц калькулятор
Порядок начисления налог на землю в 2017-2018 году для физических лиц
В 2016 году произошли изменения в схеме определения ставки по налогу. Теперь этот вопрос находится в компетенции местной администрации. Земельный налог входит в число платежей, являющихся основными путями пополнения бюджета. Поступившие средства расходуются на развитие инфраструктуры, ремонт дорог и т.д.
Земельный налог для физических лиц
Несмотря на то, что текст указанного закона содержит исчерпывающую информацию о расчете и уплате земельного налога, не каждый способен понять сухой язык юридических терминов. Поэтому в этой статье мы постараемся изложить его суть в более доступной форме, насколько это возможно, разумеется. Итак, приступим.
Как рассчитать земельный налог
Граждане и общины, относящиеся к коренным народам Сибири, Севера и Дальнего Востока полностью освобождаются от выплаты налога на землю при условии, что земельные участки, имеющиеся у них в пользовании, эксплуатируются для промыслов, обеспечения традиционности хозяйственного и жизненного уклада.
Налог на землю в 2018 году для физических лиц калькулятор
- Отдельно рассчитать коэффициент длительности владения землей (Кв).
- Учитывать процентную ставку. Процентные ставки утверждаются на местном уровне, однако они не могут выходить за рамки, установленные федеральным законодательством. Так, тариф не может быть выше следующих показателей:
Расчет налога на землю 2018 калькулятор для физических лиц
К основным объектам налогообложения относятся следующие земли сельскохозяйственного, рекреационного и промышленного предназначения: Величина процентной ставки по для юридических и физических лиц Земельные налоговые ставки регулируются местными муниципалитетами либо городскими властями. Однако, ст. № 394 НК РФ предусмотрен диапазон допустимых колебаний этой величины.
Налог на землю в 2018 году
Дополнительные поступления помогут местным властям профинансировать модернизацию объектов инфраструктуры. В нынешних условиях регионы испытывают острый дефицит финансовых ресурсов, с трудом выполняя взятые на себя обязательства. Без повышения налогов власти не смогут обеспечить развитие инфраструктуры, подчеркивают эксперты.
Налог на землю в 2018 году для физических лиц
- участков для садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции,
- земель сельскохозяйственного назначения,
- участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома,
- участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.
Как рассчитать земельный налог для физических лиц (формула и пример)
В качестве налоговой базы принимается кадастровая стоимость вашей земли, которая берется по состоянию на 1 января года, за который рассчитывается земельный налог. Согласно п. п. 1, 4 ст. 391 НК РФ, кадастровую стоимость земельных участков ФНС берет в ЕГРН Росреестра. Правильность определения налоговой базы, соответственно, можно проверить только одним способом: взять выписку о кадастровой стоимости вашего ЗУ в органах Росреестра. Для этого необходимо направить письменный запрос в орган Росреестра или в кадастровую палату по месту нахождения вашего ЗУ. Важно: в запросе нужно указать дату, на которую вам нужно знать кадастровую стоимость. Если этот момент не указать, вы получите документ с кадастровой стоимостью на дату подачи вашего заявления. Приказ Росреестра № П/0515 от 18 октября 2016 г. (п. 1.4) и Закон № 218-ФЗ от 13 июля 2015 г. (ч. 4 ст. 63) определяют, что выписка о кадастровой стоимости ЗУ выдается гражданам бесплатно.
Налог на землю в 2018 году для физических лиц калькулятор
Налоговый кодекс предусматривает два размера ставок по земельному налогу: земли жилищного фонда и инфраструктуры, земли, предназначенные для строительства жилья земли садоводства, огородничества, животноводства, дачного, подсобного хозяйства земли, ограниченные для обеспечения таможенных нужд, безопасности и обороны Власти муниципалитетов могут устанавливать свои ставки земельного налога от кадастровой стоимости, но не больше, чем указано в Налоговом кодексе.
Как рассчитать земельный налог
Единственные, кто освобождены от самостоятельно расчета налога – это физические лица. Для них данный налог рассчитывает налоговая, после чего по месту жительства отправляется уведомление, в котором и предоставляется вся необходимая информация, начиная от его размера и заканчивая сроком, пенями и так далее.
svoijurist.ru