Налог на квартиру в 2018 году: Налог на имущество физлиц в 2018 году рассчитают по новым правилам | ФНС России

Налог на квартиру в 2018 году расчет

Одновременно всех административных округов Российской Федерации коснется обновленный налог на квартиру в 2018 году. Расчет планируется производить с учетом стоимости имущества по кадастру. Новые правила претворятся в жизнь поэтапно. Каждый раз повышение ставки пошлины будет производиться на 20%. Полный переход на новую оценку завершится к 2020 году.

Изменения затронут все недвижимое имущество частных лиц:

Кадастровая цена станет определяющей при вычислении налоговой цены. Стоимость на недвижимость будет прямо пропорциональна величине налога. Нововведение пополнит казну государства и выровняет условия налогообложения населения страны. Уменьшится социальное расслоение, появятся свободные средства для выплаты пособия малоимущим гражданам.

Расчет налога на квартиру в 2018 году увеличит фискальную нагрузку на материально-обеспеченные слои населения. Строение значительно труднее скрыть. Оно влечет за собой обязательства.

Размер налога на недвижимое имущество

На 2018 год налоговым законодательством запланировано три базовых коэффициента:

В 2018 году расчет налога на квартиру будет производиться с учетом особенностей объекта налогообложения, престижности района и транспортного снабжения. Муниципальные власти имеют право повысить ставку по региону в три раза или же снизить до нуля. Обязанность по своевременному информированию населения возложена на территориальную налоговую инспекцию.

Определение размера налога

В 2018 году расчет налога на квартиру нужно производить с использование специальной формулы:

ВН = (Скс – Вио) × зк + Нис, где ВН – величина налога, Скс – сумма кадастровой стоимости, Вио – величина инвентаризационной оценки, зк – занижающий коэффициент, Нис – налоговая инвентаризационная стоимость.

Действующие нормативные акты регулируют составление налогового вычета (метр), который не облагается пошлиной:

Сроки для расчета налога на квартиру в 2018 году и его перечисления остались прежними. Оплату стоит производить раз в год до первого октября. Все налогоплательщики получают уведомление от налогового органа с суммой, подлежащей уплате.

Льготы по налогу

Кто пользуется социальными льготами получает дополнительные преимущества по выплатам. Для граждан, имеющих в собственности не одну недвижимость, скидки распространяются только на одну единицу. Это правило предотвращает уклонение от уплаты пошлины путем регистрации собственности на родственника, которому положены льготы.

От налоговых обязательств освобождаются:

заслуженные ветераны труда.

Информация по налогам поможет не иметь никаких проблем с фискальными органами. На странице https://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-pribyl-raschet-primer-dlya-chajnikov рассказывается об особенностях налога на прибыль и его уплаты. А здесь можно прочесть, как получить налоговый вычет на оплату обучения. Эта и другая информация поможет оптимизировать свои налоговые расходы.

Автоматические выключатели налога на недвижимость в 2018 году – ITEP

Авторы

Эйдан Дэвис

Читать в формате PDF

Законодатели штатов, стремящиеся сделать налоги на жилую недвижимость более доступными, имеют два основных варианта: повсеместное снижение налогов для налогоплательщиков вообще уровни дохода, такие как освобождение от уплаты налога на имущество или налоговый предел, а также целевые налоговые льготы, которые предоставляются только определенным группам налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода. Одна из таких целевых программ по снижению налогов на имущество называется «предохранитель», поскольку она защищает налогоплательщиков от «перегрузки» налога на имущество точно так же, как электрический предохранитель: когда счет налога на имущество превышает определенный процент от дохода налогоплательщика, прерыватель цепи снижает налоги на недвижимость сверх этого уровня «перегрузки». В этом аналитическом обзоре рассматриваются преимущества и недостатки автоматического выключателя для снижения налогов на недвижимость.

Проблема: налоги на недвижимость являются регрессивными

Налоги на жилую недвижимость являются регрессивными, требуя, чтобы налогоплательщики с низкими доходами платили больше своего дохода в виде налогов, чем более богатые налогоплательщики. Анализ ITEP 2015 года показал, что по всей стране 20 процентов самых бедных американцев платят 3,6 процента своего дохода в виде налогов на недвижимость по сравнению с 2,6 процента дохода налогоплательщиков со средним уровнем дохода и 0,7 процента дохода 1 процента самых богатых американцев. Основная причина, по которой налоги на недвижимость являются регрессивными, заключается в том, что стоимость дома как доля дохода для семей с низким доходом намного выше, чем для богатых. Поскольку налоги на имущество основаны на стоимости жилья, а не на доходах, налоги на имущество не связаны с соображениями «платежеспособности» в той же мере, в какой это не связано с подоходным налогом: налогоплательщик, внезапно ставший безработным, обнаружит, что его счет по налогу на имущество не изменился, даже если ее платежеспособность значительно снижается.

Как работают компенсационные кредиты

Основная идея «автоматического» подхода к снижению налогов на имущество довольно проста: налогоплательщики с доходом ниже определенного уровня должны получить некоторую скидку по налогу на имущество, когда их налог на имущество превышает определенный процент от их доходов. Но государства, которые реализовали эту основную идею, сделали ряд выборов в отношении того, кто должен получать кредит и как следует рассчитывать кредит.

В 2018 году 18 штатов и округ Колумбия предложили программы отключения налога на имущество. Эти автоматические выключатели представляют собой сложную формулу для целевых сокращений для наиболее нуждающихся семей с низким доходом, которые должны уплачивать значительные налоги на недвижимость по сравнению с их доходами.

Еще тринадцать штатов предоставляют льготы по налогу на имущество некоторым семьям с низким доходом в зависимости от их дохода. Поскольку право на получение кредита устанавливается исключительно на основании дохода, эти кредиты не включают положение, требующее, чтобы налоги на имущество превышали установленный процент дохода, чтобы иметь право на получение кредита. В результате наиболее нуждающиеся могут быть не полностью защищены от «перегрузки» налога на имущество.

Автоматический выключатель или подход, основанный только на доходах, — это лишь одно из многих решений, которые государственные политики должны учитывать при внедрении автоматического выключателя. Существует ряд основных вариантов, которые необходимо сделать при разработке программы отключения налога на имущество:

• Должен ли кредит предоставляться пожилым или не пожилым налогоплательщикам, или обоим? Половина государственных предохранителей нацелены на снижение налога на недвижимость для пожилых людей и/или инвалидов, обычно исходя из того, что у этих налогоплательщиков меньше возможностей платить налоги из-за фиксированного дохода. Тем не менее налогоплательщики, не являющиеся пожилыми и неинвалидами, подвержены той же «перегрузке» налога на имущество, что и пожилые налогоплательщики и нетрудоспособные налогоплательщики. В результате половина государственных льгот по налогу на имущество теперь распространяется по крайней мере на часть населения штата моложе 65 лет.
• Должен ли кредит быть ограничен домовладельцами или распространяться и на арендаторов? Общепризнано, что владельцы сдаваемой в аренду недвижимости перекладывают часть своих налоговых обязательств перед арендаторами в виде более высокой арендной платы. Из-за этого почти три четверти государственных налоговых льгот на недвижимость распространяются по крайней мере на часть арендаторов, а два штата предоставляют льготы исключительно арендаторам.
• Каким должен быть максимальный уровень дохода для участия в программе? В 2018 году ограничения на доход от автоматических выключателей штата варьировались от 5 500 долларов в Аризоне до 147 000 долларов в Вермонте. Поскольку право на получение более высокого дохода означает более дорогой кредит, многие штаты предоставляют право на получение кредита только самым бедным домовладельцам, несмотря на тот факт, что быстрорастущие налоги на недвижимость могут быть обременительными и для налогоплательщиков со средним уровнем дохода. Штаты также ограничивают право на участие в зависимости от активов или оценочной стоимости дома.
• Какой предел должен быть наложен на кредит? Каждый штат ограничивает сумму в долларах, которую можно требовать. Эти лимиты варьируются от 50 долларов за освобождение на Гавайях до 8000 долларов в Вермонте.
• Должен ли максимальный уровень дохода или максимальный кредит индексироваться с учетом инфляции? Неспособность связать стоимость кредита с инфляционным ростом будет уменьшать реальную стоимость кредита каждый год. Индексация пределов дохода (и максимальной суммы кредита) с учетом инфляции помогает гарантировать, что автоматические выключатели продолжают предоставлять значительные льготы по налогу на низкий доход в долгосрочной перспективе. Многие штаты непреднамеренно допустили снижение стоимости своих автоматических выключателей с течением времени, игнорируя влияние инфляции. (Дополнительную информацию см. в кратком обзоре ITEP «Индексация подоходного налога с учетом инфляции: почему это важно»).
• Какой процент дохода следует считать «перегруженным» счетом по налогу на имущество? Некоторые кредиты не имеют порога: все налогоплательщики с низким доходом считаются достойными снижения налога. Другие требуют, чтобы налоги превышали порог. Например, налогоплательщики из Западной Вирджинии могут претендовать на кредит только в том случае, если их налоги на имущество превышают 4 процента их дохода.
• Как лучше управлять кредитом? Государства различаются по администрированию кредитов на автоматические выключатели, начиная от автоматических скидок и заканчивая администрированием через системы государственного налога на имущество или подоходного налога. Возможность претендовать на эти кредиты через налог на доходы физических лиц значительно расширит его охват. Однако налогоплательщики, которые не подают декларации о подоходном налоге, должны иметь возможность претендовать на кредит через отдельную скидку.

Преимущества автоматических выключателей

Автоматический выключатель — это единственное средство снижения налога на имущество, специально предназначенное для уменьшения налоговой нагрузки на налогоплательщиков с низкими доходами, наиболее пострадавших от налога. Автоматические выключатели предлагают несколько преимуществ по сравнению с более общими мерами по сокращению налога на имущество:

• Автоматические выключатели предназначены для определенных групп доходов. В результате они намного дешевле, чем «всеобщие» льготы по налогу на недвижимость, такие как освобождение от налога на недвижимость или налоговые потолки, и льготы получают только налогоплательщики, для которых налоги на недвижимость являются наиболее обременительными.
• Поскольку суммы кредита на автоматический выключатель зависят от дохода, использование этих кредитов вводит критерий «платежеспособности», которого нет в налоге на имущество. Автоматические выключатели помогают компенсировать несправедливость регрессивного налога на имущество, выявляя отдельных налогоплательщиков, для которых налоги на имущество являются наиболее обременительными, и снижая их налог до приемлемого уровня.

Недостатки автоматических выключателей

Основным недостатком автоматических выключателей является то, что, как правило, они выдаются только налогоплательщикам, которые обращаются за ними (напротив, общие «льготы на приусадебные участки» предоставляются автоматически в виде уменьшенного имущества). налоговые накладные). Правомочные налогоплательщики будут подавать заявки на кредиты автоматических выключателей только в том случае, если они знают об их существовании. Это означает, что неотъемлемым компонентом программы отключения должна быть просветительская деятельность, направленная на информирование налогоплательщиков штата о кредите. Кроме того, один из способов облегчить правомочным налогоплательщикам подачу заявления на автоматический выключатель — предложить вариант подачи заявки на кредит либо в формах подоходного налога, либо в отдельной форме автоматического выключателя для тех, кто не должен подавать подоходный налог.

Заключение

Автоматические выключатели являются привлекательным подходом к снижению налога на имущество, поскольку они более целенаправленны и менее затратны, чем «универсальные» механизмы налоговых льгот, такие как налоговые ограничения и освобождение от уплаты налога на имущество. Эти кредиты являются ценным инструментом для законодателей, стремящихся уменьшить налоговую нагрузку на своих наиболее уязвимых жителей, не истощая при этом государственный бюджет.

Приложение A

Читать в формате PDF

Авторы

Эйдан Дэвис

Поделиться

Похожие материалы

Ваши налоги на недвижимость подскочили более чем на 50 процентов.

Теперь что

Пешеходы идут вдоль набережной реки Гудзон в Джерси-Сити, штат Нью-Джерси.

Эмиль Вамстекер | Блумберг | Getty Images

Хорошие новости для некоторых домовладельцев в одном городе: средняя оценочная стоимость дома в вашем районе взлетела более чем в восемь раз, поднявшись примерно с 212 000 до 1,8 миллиона долларов.

Теперь о плохих новостях: ваши налоги на недвижимость также вырастут, с 16 500 до чуть более 29 000 долларов, и вы сможете вычесть только первые 10 000 долларов из своих налогов.

С такой ситуацией столкнулись некоторые домовладельцы в Джерси-Сити, штат Нью-Джерси, когда быстро облагораживающийся город проводит первую с 1988 года стадию переоценки. крайний пример, но не единственный.

Налоги на недвижимость, например, выросли на 38 процентов по сравнению с прошлым годом в округе Кларк, штат Невада, где находится Лас-Вегас, в результате чего средний налоговый счет за дом на одну семью в 2017 году увеличился до 2445 долларов с 1774 долларов, по данным ATTOM Data Solutions, поставщик данных о недвижимости.

По данным ATTOM, цены на жилье здесь выросли на 100 процентов за последние пять лет.

Лас-Вегас, Невада

RebeccaAng | Getty Images

Между тем, домовладельцы в округе Уильямсон, штат Техас, недалеко от Остина, в прошлом году столкнулись с 15-процентным повышением налогов. По данным ATTOM, владельцы домов на одну семью заплатили в среднем 6 697 долларов налога на недвижимость по сравнению с 5 837 долларами.

За последние пять лет цены на жилье здесь выросли на 80 процентов.

«История такова, что люди переезжают на эти рынки и испытывают быстрое повышение цен на жилье», — сказал Дарен Бломквист, старший вице-президент ATTOM.

«Это касается не только людей, которые готовы платить за дома и налоги на недвижимость», — сказал он. «Есть волновой эффект на соседей, которые, возможно, живут там уже 20 лет, и их налоги также растут».

Вот как бороться со стремительно растущими налогами на недвижимость.

Ежемесячный кризис

Для Керен Веред, жительницы Джерси-Сити, общественной активистки и консультанта индустрии моды, повышение налога на ее таунхаус на 18 000 долларов означает дополнительные расходы в размере около 1 500 долларов в месяц.

Это сверх 10 000 долларов, которые она уже платила ежегодно в виде налога на имущество до переоценки города. Затем есть другие регулярные ежемесячные расходы, которые ей нужно будет взвесить.

«Для меня это не только 1500 долларов в месяц, но и частная школа, — сказала мать двоих детей в возрасте 2 и 4 лет. — Год за годом, плюс частная школа, я беспокоюсь о долгом — долгосрочная устойчивость его».

У семьи есть возможность бороться с повышением налогов: они уже сдали в аренду один этаж своего трехэтажного таунхауса. Даже в этом случае арендаторы могут справиться только с таким увеличением арендной платы.

«Я пытаюсь сделать город таким, каким его хотели бы видеть другие семьи, такие как моя», — сказал Веред. «Рост арендной платы создает барьер для входа».

Налоговые стратегии

Домовладельцы, такие как Vered, сталкиваются с дополнительными трудностями: до 2018 года они могли потребовать все свои обязательства по налогу на имущество, если они детализировали свои налоги.

С принятием Закона о снижении налогов и создании рабочих мест жители теперь могут требовать только до 10 000 долларов США в виде налоговых вычетов штата и местных властей.

Больше всего пострадали жители Нью-Йорка, Нью-Джерси и Калифорнии.

Кроме того, в 2018 году ожидается, что меньшее количество заявителей будет перечислять данные, поскольку новый налоговый закон удвоил стандартный вычет до 24 000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную декларацию. По данным Центра налоговой политики Urban-Brookings, в соответствии с предыдущим законом около 49 миллионов налогоплательщиков — примерно 3 из 10 человек — подали подробные декларации.

Бухгалтеры указывают на несколько стратегий, которые могут использовать домовладельцы, столкнувшиеся с резким повышением налогов.

Перерыв в домашнем офисе

Предприниматель, работающий дома, может получить вычет за домашний офис одним из двух способов. Во-первых, есть метод «безопасной гавани», при котором вы вычитаете 5 долларов за квадратный фут для офиса площадью до 300 квадратных футов.

Вы также можете рассчитать вычет на основе фактических расходов, вычислив процент вашего дома, используемого для бизнеса.

Лоик Лагард | Getty Images

Этот метод учитывает процент расходов на жилье, включая налоги на недвижимость, приходящийся на офис, согласно С. Эндрю Смиту, бухгалтеру и директору Baker Newman Noyes в Портленде, штат Мэн.

Метод «фактических расходов» также вычитает амортизацию, и вы будете платить налоги при продаже дома, предупредил Смит.

Вам не нужно перечислять свои налоги, чтобы получить вычет из домашнего офиса, но вам нужно показать прибыль от домашнего бизнеса, чтобы получить его.

Сдайте ее в аренду

Независимо от того, есть ли у вас дуплекс или свободная комната, рассмотрите возможность найма арендатора.

«Вы так или иначе будете платить налог на недвижимость, но, по крайней мере, у вас есть некоторый доход от аренды, чтобы помочь заплатить за него», — сказал Тим Стеффен, директор по перспективному планированию группы управления частным капиталом Р. У. Бэрда в Милуоки.

смотреть сейчас

Если вы являетесь арендодателем и малым бизнесом, если вы становитесь транзитным юридическим лицом — ООО или S-корпорацией — вы можете иметь право на 20-процентный вычет за квалифицированный доход от бизнеса.

Если вы сдаете свой дом в аренду, обязательно отслеживайте свои расходы и поговорите со своим страховым агентом. «Если вы будете использовать его в качестве сдаваемого в аренду имущества, даже частично, ваши потребности в страховом покрытии изменятся», — сказал Смит.

Сообщайте о доходах или убытках от аренды в Приложении E при подаче налоговой декларации.

С другой стороны, если ваша быстро дорожающая недвижимость находится в престижном районе, учтите, что вам не придется требовать доход от аренды, если вы сдаете свое жилье менее чем на 14 дней в году.

Дайте отпор

Наконец, если вы не согласны с оценкой вашего дома, проведенной вашим муниципалитетом, вы можете оспорить результаты.

Ознакомьтесь с процессом подачи апелляции в вашем городе, который может быть привязан к крайним срокам и будет варьироваться от города к городу.