Налог на имущество что такое: Налог на имущество физических лиц | ФНС России

Комитет по здравоохранению Санкт-Петербурга | Налог на имущество: как избежать долгов

На главную

Версия для слабовидящих

Если у вас есть дом, квартира или земля, то каждый год вы обязаны платить налог на имущество. В этой статье редактор портала gosuslugi.ru Саша Волкова рассказала, что это такое и зачем.

1. Налоговая вам начисляет налог по кадастровой стоимости.

2. Вы его оплачиваете в банке или на http://nalog.ru.

3. Если не успели в срок — находите налоговые задолженности на http://gosuslugi.ru и оплачиваете.

4. Если долги передали в суд — сначала оплачиваете долг, а потом находите судебную задолженность на госуслугах и разбираетесь с ней.

5. Но лучше до суда не доводить.

Налог на землю и имущество

Россияне платят налоги, связанные с собственностью: налог на землю и на имущество (еще есть транспортный налог, но это тема отдельной статьи).

С землей понятно: если за вами числится земля, вы платите налог. Размер налога зависит от региона.

С 2015 года налоговая возьмет с вас налог, если вы владеете жилым домом, квартирой или комнатой, гаражом или машиноместом. Также это распространяется на «единые недвижимые комплексы» и объекты незавершенного строительства (строящиеся квартиры). Сюда же входят любые другие здания, строения, сооружения и помещения, которые оформлены на вас.

Если вы собственник или совладелец такой недвижимости, раз в год вы обязаны платить налог. Налоговую ставку каждый регион устанавливает сам. С 2015 года ставки налога на имущество резко возросли в связи с тем, что перешли на другую систему расчета.

Кстати, по статистике, сейчас налог на имущество — это примерно 20% местных бюджетов. Для сравнения, во Франции налог на имущество составляет 51% дохода, в США — 71%, а в Великобритании — это основной источник дохода.

Если вы живете в съемной квартире, прописаны у родителей, но не владеете собственной квартирой, то налог на имущество вам не начислят (отдельный случай с приватизацией). Но если бы вы купили квартиру или получили ее по наследству (и уже вступили в права наследования), тогда квартира была бы вашей, налог будет.

Главное: если за вами по документам числится недвижимость, то вы платите за нее налог. Даже если вы ей не пользуетесь.

Когда платить

Обычно налоговая отправляет уведомление по почте, бывают случаи, когда уведомление не приходит. Поэтому, если вы не получили уведомление, это не освобождает от уплаты налога. Если вы собственник недвижимости, следить за налогами — ваша обязанность. Это легко делать через сайт налоговой.

Налог на имущество и землю нужно заплатить до 1 октября. Каждый год вы платите за прошлый год: в 2015 году вы оплатите налог за те объекты, которыми владели в 2014.

Главное: проверяйте налоги на http://nalog.ru, а долги по налогам — на http://gosuslugi.ru.

Важно понять: налоги — это не то же самое, что налоговая задолженность. И не то же самое, что судебная задолженность.

С момента, когда налоговая начисляет налог, и до 1 октября за вами числятся налоговые начисления. Это как бы долги, но еще не совсем долги. Если вы оплатите налог в срок, никакие штрафы и пени вам не грозят.

А вот после 1 октября налоговые начисления превращаются в задолженность, то есть в долги. И вот на долги уже начисляются пени. Кроме пени налоговая может взыскать штраф — 20% или 40% от суммы налога. Ваша задача — как можно скорее обнаружить и оплатить задолженность.

Если просрочить оплату на полгода, задолженность могут передать в суд. Тогда ее будут взыскивать судебные приставы.

            Главное: чем раньше оплатите налог, тем безопаснее и дешевле.

Если вам тоже нужно проверить задолженность, сделайте следующее:

1. Зарегистрируйтесь на http://gosuslugi.ru. Для этого нужны имя, фамилия, номер телефона или адрес электронной почты;

2. Заполните паспортные данные, СНИЛС, ИНН;

3. Выберите услугу «Налоговая задолженность» и нажмите кнопку «Получить услугу»;

4. Посмотрите результат.

После оплаты не забудьте сохранить и скачать квитанцию на случай, если к вам обратятся из налоговой.

На форумах часто пишут, что для регистрации на госуслугах нужно идти в Ростелеком или на почту. Это так, если вам нужно оформить паспорт или записать ребенка в детсад. Но для налоговых и судебных задолженностей этого не нужно — просто вводите личные данные, ходить никуда не нужно.

Если вам нужно получить более сложные услуги — лучше пройти подтверждение личности. На портале и в мобильном приложении есть адреса центров, в которых это можно сделать. Это проще, чем кажется: достаточно прийти в центр и показать паспорт и СНИЛС. Процедура занимает пять минут, а взамен вы получаете все госуслуги, которые только бывают.

Важно: на всякий случай проверьте задолженность прямо сейчас. На этой уйдет 5 минут, зато потом не придется платить штрафы.

Налог на имущество — nalog-nalog.ru

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций

27 окт 2022

Новые контрольные соотношения по налогу на имущество

Объект налогообложения по налогу на имущество организаций

21 окт 2022

Налог на имущество — объект незавершенного строительства

Объект незавершенного строительства — налог на имущество с него нужно уплачивать при определенных условиях. Что это за условия и как производится налогообложение незавершенного строительного объекта, мы расскажем в статье.

Как рассчитать налог на имущество организаций?

17 окт 2022

Расчет суммы авансовых платежей по налогу на имущество

Расчет авансовых платежей по налогу на имущество составляют (для себя) и уплачивают налог в бюджет по истечении каждого из первых трех кварталов года, если закон региона предусматривает обязанность начисления авансов. Рассмотрим алгоритм исчисления авансов по кадастровой и среднегодовой стоимости в нашей статье.

 

Налог на имущество организаций с 2019 года (КБК, ставки)

17 окт 2022

Кто освобождается от уплаты налога на имущество?

Кто освобождается от уплаты налога на имущество? Этот вопрос задают налогоплательщики, желающие снизить налоговое бремя. Основные виды льгот, а также кто освобождается от уплаты налога на имущество согласно налоговому законодательству, рассмотрим в представленном материале.

Налог на имущество организаций с 2019 года (КБК, ставки)

14 окт 2022

Начислен налог на имущество — бухгалтерские проводки

Начислен налог на имущество — проводка в бухучете по этой операции может быть разной в зависимости от того, как расцениваются такие расходы по принятой налогоплательщиком учетной политике. Рассмотрим возможные варианты.

Налоговая база по налогу на имущество организаций

10 окт 2022

Как узнать кадастровую стоимость имущества?

Кадастровая стоимость объектов недвижимости необходима для определения налоговой базы по налогу на имущество, рассчитываемому от этой величины. Где ее можно найти?

Как рассчитать налог на имущество организаций?

08 окт 2022

Пошаговая инструкция по расчету налога на имущество с кадастровой стоимости

Налог на имущество с кадастровой стоимости рассчитывается для всех налогоплательщиков вне зависимости от применяемой системы налогообложения. Как правильно рассчитать налог с кадастровой стоимости? Какую ставку применять? Где узнать стоимость объекта налогообложения? Какие льготы предусмотрены для этого налога? Рассмотрим последовательность определения налога, рассчитываемого от кадастровой стоимости.

 

УСН доходы в 2021-2022 годах (КБК, расчет и др. )

26 сен 2022

Как платить налог на имущество при УСН в 2022 — 2023 годах?

Налог на имущество при УСН в 2022 — 2023 годах платится с недвижимого имущества. Спецрежимники платят налог только по определенному имуществу. Рассмотрим порядок расчета и уплаты налога на имущество при УСН в 2022-2023 годах в материале далее.

 

Налоговая декларация по налогу на имущество организаций

26 сен 2022

Утверждена новая форма декларации по налогу на имущество

Объект налогообложения по налогу на имущество организаций

21 сен 2022

Перечень имущества, облагаемого по кадастровой стоимости

Перечень имущества, облагаемого по кадастровой стоимости (далее — Перечень имущества), ежегодно формируется и публикуется в открытом доступе уполномоченным органом исполнительной власти субъекта федерации. Что представляет собой Перечень имущества и для чего он нужен, читайте в статье.

Налог на имущество: определение и объяснение

Налоги на имущество использовались для финансирования государственных функций на протяжении тысячелетий. Эти государственные функции могут включать местные и общественные услуги, школы, инфраструктуру и другие проекты. Сумма налога на недвижимость, которую вы должны уплатить, может варьироваться в зависимости от местоположения, но обычно она зависит от стоимости имущества.

Поскольку все домовладельцы платят налоги на имущество, потенциальным и новым домовладельцам важно понимать, как они работают. Когда у вас есть хорошее представление о налогах на недвижимость, которые вы должны будете заплатить, вы можете лучше определить свой бюджет и сколько дома вы можете себе позволить, прежде чем даже начать искать дом.

Давайте подробнее рассмотрим, что такое налоги на недвижимость, как их рассчитать и как их учитывать при поиске дома.

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество уплачивается физическими или юридическими лицами за имущество, находящееся в собственности. Налоги на недвижимость — это тип «адвалорного» налога, что означает, что они основаны на оценочной стоимости недвижимого имущества и некоторого материального личного имущества, такого как лодки или автомобили.

В США эти налоги обычно взимаются государственными и местными муниципалитетами и используются для финансирования школьных округов, коммунальных услуг и других местных расходов и проектов. Налоги на недвижимость могут сильно различаться между штатами и даже соседними муниципалитетами.

Как работает налог на недвижимость?

При расчете налога на имущество по штату учитываются как местные законы, так и законы штата. Тем не менее, налоги на имущество оцениваются с использованием стоимости имущества и ставки городского налога. Поговорим подробнее об этих двух факторах.

На стоимость недвижимости влияет множество факторов, в том числе физический дом и земля, на которой он расположен. Эта стоимость определяется оценщиком, который работает с местным налоговым органом и отслеживает стоимость местной недвижимости. Поскольку стоимость недвижимости тщательно контролируется, изменения в собственности могут привести к увеличению или уменьшению налога на недвижимость.

Ставка налога на дом определяется местным налоговым органом и может варьироваться в зависимости от местоположения дома и типа собственности.

Роль налоговых инспекторов

Как мы упоминали ранее, налоговый инспектор несет ответственность за оценку рыночной стоимости всего имущества, находящегося в его юрисдикции. Когда оценщики подготавливают оценки налога на имущество, которые отправляются всем владельцам собственности, они принимают во внимание стоимость фактического дома, его земли и другого личного имущества, такого как автомобили или лодки. Налоговый инспектор может также работать с местным налоговым органом, чтобы отслеживать стоимость местной собственности.

Роль местных чиновников

Кроме того, местные чиновники контролируют установление ставки налога на имущество для своих муниципалитетов. Когда местные чиновники определяют ставку местного налога на недвижимость, они учитывают тип собственности, а также штат и округ, в котором она расположена.

Налоги на имущество по сравнению с. Налоги на недвижимость: в чем разница?

По сути, налоги на недвижимость и налоги на недвижимость — это одно и то же. Термин «налог на недвижимость» относится к налогу на недвижимость, находящуюся в собственности. Налог на недвижимость и налог на имущество обычно можно использовать взаимозаменяемо, если только вы не говорите о налоге на личное имущество. Налог на личное имущество включает в себя движимое имущество, такое как автомобили, лодки и самолеты, но не включает дома или недвижимость.

Как рассчитать налог на имущество

Если вы хотите самостоятельно рассчитать размер налога на имущество, вы можете воспользоваться следующей формулой:

Налог на имущество = Оценочная стоимость × Ставка налога

войдите в каждую часть этого уравнения, ответ, который вы получите, будет только оценочным и может не отражать, сколько вы на самом деле платите в виде налогов на недвижимость, но может быть полезно увидеть оценку, чтобы почувствовать свой потенциал. налоговый счет.

Стоимость недвижимости в этом уравнении – это оценочная стоимость вашего дома. Ваша оценочная стоимость может быть оценена путем просмотра сравнительных свойств или рассчитана кем-то вроде домашнего оценщика. Ваша налоговая ставка будет варьироваться в зависимости от того, где вы живете; это обычно решается вашим округом, городом или поселком. Однако важно отметить, что оценочная стоимость не обязательно соответствует оценочной стоимости. Во многих штатах действуют законы, которые ограничивают оценочную стоимость до процента от вашей оценочной справедливой рыночной стоимости.

Вот пример. Допустим, вы живете в Чикаго, штат Иллинойс, и оценочная стоимость вашего дома составляет около 280 000 долларов. Средняя ставка налога в Чикаго (округ Кук) составляет около 2,1%, так сколько же вы должны платить налога на недвижимость?

Налог на недвижимость = (280 000 долларов США) × (2,1%)

5 880 долларов США = (280 000 долларов США) × (2,1 %)

Согласно этому примеру, вы можете рассчитывать на ежегодные выплаты примерно 5 880 долларов США. Если вы хотите попробовать формулу для себя, вы, вероятно, можете найти среднюю налоговую ставку для вашего города или округа в Интернете. Есть также много онлайн-калькуляторов налога на недвижимость, которые могут найти эту информацию для вас.

Способность рассчитать предполагаемые налоги на недвижимость в конечном счете поможет вам понять, сколько дома вы можете себе позволить. Помните об этом расчете налога на недвижимость, когда будете составлять бюджет для своей следующей покупки дома, поэтому, когда придет время получить предварительное одобрение, у вас уже будет диапазон цен, к которому нужно стремиться.

Сделайте первый шаг к покупке дома.

Получите одобрение, чтобы узнать, на что вы имеете право.

Начать мое одобрение

Для чего используется налог на имущество?

Осознаете вы это или нет, но налоги на имущество используются для финансирования многих инициатив и услуг, которые могут повлиять на вашу повседневную жизнь. Это включает в себя инициативы местных органов власти, такие как правоохранительные органы, противопожарная защита, общественные бассейны, библиотеки, городские дорожные работы и другие общественные проекты.

Именно эти услуги привлекают некоторых покупателей домов в одном районе, а не в другом. Например, хорошие школьные округа и безопасные районы — это два из многих удобств района, которые могут привлечь потенциальных домовладельцев в конкретный район. Но поскольку домовладельцы в определенных районах могут пользоваться этими услугами, вполне справедливо, что все услуги финансируются за счет налогов, уплачиваемых нынешними домовладельцами.

Если вы являетесь потенциальным покупателем дома и сравниваете разные районы с различными услугами, предлагаемыми членам сообщества, внимательно изучите свой бюджет и подумайте, как эти налоги на недвижимость повлияют на него. Это может означать, что вам придется выбирать, какие социальные льготы лучше всего подходят для вас и вашей семьи.

Как платить налог на недвижимость

Большинство платежей по налогу на недвижимость являются частью ежемесячного платежа по ипотечному кредиту домовладельца, что упрощает их уплату. Это связано с тем, что ипотечные службы часто собирают налоговые платежи ежемесячными платежами как часть вашего платежа по ипотеке, и они помещаются на счет условного депонирования. Затем этот счет используется для осуществления платежа в установленный срок.

Домовладельцы также могут делать ежегодные или полугодовые платежи непосредственно в свой налоговый орган в установленный срок. Ипотечные кредиторы могут наложить свои собственные ограничения на этот вариант, чтобы они могли быть достаточно уверены, что ваш дом не будет изъят из-под налогового взыскания.

Например, Rocket Mortgage® требует, чтобы у вас было по крайней мере 10% собственного капитала до удаления условного депонирования по кредиту VA и 20% собственного капитала для обычных кредитов. Счета условного депонирования всегда требуются для кредитов FHA и USDA.

Часто задаваемые вопросы о налоге на имущество

Чтобы узнать больше о налогах на имущество и о том, что они требуют от домовладельцев, читайте дальше, чтобы получить ответы на все ваши вопросы.

Как разрешаются споры по поводу оценок?

Если вы не согласны с вашей оценкой налога на имущество, вы можете обжаловать ее. Этот процесс варьируется в зависимости от применимого законодательства. Если вы являетесь домовладельцем, заинтересованным в обжаловании оценки налога на имущество, начните с обращения в офис оценщика.

Затем обязательно спросите, как была подготовлена ​​оценка, а затем проведите собственное исследование. Мы предлагаем рассмотреть сопоставимые продажи недвижимости или другие факторы, которые, по вашему мнению, более точно отражают истинную стоимость недвижимости.

Какова моя ставка налога на имущество?

Ставки налога на недвижимость различаются в зависимости от юрисдикции, поэтому вам необходимо уточнить информацию в местном налоговом органе. Возможно, вам потребуется найти номер налоговой ставки вашей собственности по вашему адресу, а затем найти налоговую ставку для указанной вами области. Чтобы найти агентство по сбору налогов вашего округа, вы можете выполнить поиск по почтовому индексу с помощью онлайн-справочника Public Records Online Directory.

Что такое освобождение от налога на имущество?

В некоторых случаях домовладельцы могут претендовать на освобождение от налога на имущество, что является лишь одним из способов, которым налогоплательщики могут снизить свои налоги на имущество. Некоторые из наиболее распространенных льгот по налогу на имущество доступны для пожилых людей, ветеранов и поселенцев. Эти льготы по налогу на имущество снижают, но обычно не устраняют налоги на имущество.

Могу ли я вычесть налоги на недвижимость из федеральных налогов?

Налоги штата и местные налоги традиционно полностью вычитаются из федерального подоходного налога. Однако в 2017 году были введены налоговые изменения, которые ограничили эти вычеты суммой в 10 000 долларов США, что может повлиять на жителей штатов с высокими налогами.

Что произойдет, если я не заплачу налоги на недвижимость?

Если вы по какой-либо причине не заплатите налог на недвижимость, ваш муниципалитет наложит залог на ваш дом. Поэтому очень важно, чтобы вы, как домовладелец, могли позволить себе уплачивать налог на недвижимость и быть в курсе их.

Если на ваш дом наложен налоговый залог, кредиторы будут уведомлены о том, что правительство имеет законные права на ваш дом. Если вы по-прежнему не платите после этого, налоговый залог может стать сбором, что означает, что правительство может конфисковать вашу собственность для погашения долга. В некоторых случаях ваши налоги на имущество могут быть вычтены из прибыли от продажи.

Отказ платить или несвоевременная уплата налогов влечет за собой множество других последствий. В некоторых случаях налоговый орган может передать ваш счет частной коллекторской компании. Частный сборщик налогов может использовать агрессивную тактику, чтобы заставить вас платить, поэтому, как упоминалось ранее, лучше платить налоги на недвижимость.

Выводы: налоги на недвижимость являются текущими расходами

При поиске нового дома учитывайте сопутствующие налоги на недвижимость, поскольку они будут постоянными расходами. Крайне важно, чтобы как домовладелец вы могли позволить себе оплачивать счета за свой дом, а также уплачивать налог на недвижимость.

Чтобы приступить к поиску недвижимости и подаче заявки на получение кредита в вашем ценовом диапазоне, получите предварительное одобрение сегодня в Rocket Mortgage.

Подать заявку на ипотеку сегодня!

Подайте онлайн заявку на получение экспертных рекомендаций с реальными процентными ставками и платежами.

Запустите свое приложение

Справочник для граждан по налогу на имущество

Справочник для граждан по налогу на имущество

• Процесс оценки
• Процесс составления бюджета
• Счета по налогу на имущество

Какова цель налога на имущество?

Налоги на имущество являются основным источником финансирования органов местного самоуправления, включая округа, города и поселки, поселки, библиотеки и другие специальные районы, включая пожарные районы и районы сбора твердых отходов. Налогами на имущество управляют и собирают местные органы власти. Эти средства используются для оплаты различных услуг, включая социальное обеспечение; полиция и пожарные; новое строительство и ремонт зданий; местная инфраструктура, такая как шоссе, дороги и улицы; и операции, включая заработную плату, местных органов власти.

Налоги на имущество представляют собой адвалорный налог , что означает, что они распределяются между каждым налогоплательщиком пропорционально стоимости имущества налогоплательщика. Средний распределение доходов по всему штату для каждого доллара налога на недвижимость составляет следующее:

• Округ: 0,19 долл. США
• Городок: 0,03 долл. США
• Город/город: 0,24 долл. США
• Школа: 0,42
• долл.

  Разбивка основана на средних расходах на доллар налога на имущество, взимаемого в Индиане в отношении налогов, подлежащих уплате в 2018 году. (Информация предоставлена ​​Департаментом.)

  Процесс налогообложения имущества также известен как расчет налога на имущество и цикл выставления счетов. Этот цикл начинается с определения оценочной стоимости каждого имущества окружным заседателем. Затем оценщик передает данные о стоимости каждой собственности окружному аудитору. Аудитор после применения вычетов, освобождений и других корректировок оценки отправляет эти значения (известные как подтвержденная чистая оценочная стоимость) в Департамент финансов местного самоуправления. После тщательного анализа Департамент преобразует эти значения в ставки налога на имущество путем деления сумм утвержденного бюджета каждой местной единицы на оценочную стоимость каждой единицы. Департамент направляет эти ставки обратно в округ, где аудитор и казначей работают вместе для расчета, составления и отправки налоговых счетов каждому налогоплательщику. Узнайте больше о процессе оценки для составления бюджета.

  Веб-сайт Департамента предлагает различные ресурсы для обучения и информирования налогоплательщиков об этом процессе. На сайте также есть инструменты поиска, позволяющие налогоплательщикам раскрывать информацию о продажах и оценке недвижимости по всему штату. Эта информация может быть использована в процессе обжалования или для того, чтобы налогоплательщики могли лучше понять, как оценщики определяют оценочную стоимость имущества.

  Процесс оценки

  Как определяется стоимость моего имущества?

  Цикл налогообложения и выставления счетов начинается с оценки вашей собственности оценщиком. Как и в других штатах, в Индиане недвижимость оценивается с использованием методов массовой оценки . При массовой оценке ваша недвижимость рассматривается вместе с другими объектами недвижимости в вашем районе. Оценщики учитывают возраст, класс и состояние. Наконец, в процессе, известном как ежегодная корректировка или «отслеживание тенденций», каждый год данные о продажах недвижимости используются для определения того, должна ли стоимость недвижимости в вашем районе измениться, чтобы соответствовать рыночной стоимости, обнаруженной в продажах недавней недвижимости.

  (До 2002 года переоценка имущества проводилась каждые 5-10 лет. Это оставляло налогоплательщиков с большими изменениями в их оценках между переоценками, что часто приводило к внезапному увеличению счетов по налогу на имущество.)

  Узнайте больше о ежегодной корректировке и переоценке .

  Какую роль играет DLGF в процессе начисления налога на имущество?

  Департамент выполняет несколько функций, связанных с оценкой и оценкой имущества. Основная роль Департамента – надзорная роль. После того, как оценщик установил стоимость всех объектов недвижимости в округе, оценщик представляет в Департамент оценку соотношения продаж для рассмотрения и утверждения. Соотношение представляет собой сравнение между продажами и оценочной стоимостью в округе, чтобы убедиться, что рыночная стоимость используется для определения оценочной стоимости. Департамент использует несколько статистических тестов, чтобы определить, соответствуют ли оценочные значения продажам недвижимости в этом районе. Также проводятся тесты, чтобы гарантировать справедливость оценок и одинаковое отношение ко всем владельцам собственности. После того, как эти тесты пройдены, работа по оценке в округе утверждается.

  В дополнение к надзорной деятельности Департамент отвечает за оценку некоторых видов железнодорожного и коммунального имущества. Чтобы узнать больше об этом процессе, нажмите здесь.

  Как узнать, сколько стоит моя недвижимость? Что делать, если я не согласен со стоимостью моей собственности?

  Вы получите уведомление о стоимости вашего имущества одним из двух способов: окружной инспектор может отправить вам уведомление об оценке, известное как форма 11. В противном случае оценочная стоимость вашего имущества может быть указана в вашем налоговом счете. . Этот документ известен как отчет о сравнении налогов TS-1.

  Если вы считаете, что ваша оценка не отражает рыночную стоимость использования вашей собственности, вы можете обжаловать ее. Чтобы подать апелляцию, вы должны обратиться к своему местному оценщику до 15 июня того года, когда вы получили форму 11. Если форма 11 не отправлена ​​по почте, датой подачи является 15 июня следующего года. Закон штата Индиана не требует от налогоплательщиков представления оценки для обжалования оценки.

  Чтобы увидеть иллюстрацию процесса подачи апелляций по налогу на имущество, щелкните здесь.

  Бюджетный процесс

  Как определяются ставки налога на имущество?

  Налог на имущество представляет собой долю собственника имущества в бюджетных расходах местного самоуправления на текущий год. Увеличение или уменьшение зависит от фискального управления местного правительства, оценочной стоимости имущества и/или ставок местных налогов, которые основаны на бюджетных предложениях, представленных налоговыми органами местного самоуправления, которые предоставляют услуги каждому сообществу. Местные расходы являются причиной увеличения или уменьшения ставки налога на имущество в зависимости от местного финансового управления.

  Каждый год местные единицы (или муниципальный или окружной финансовый орган, отвечающий за утверждение бюджета, ставок и сборов) представляют в Департамент принятый бюджет. Затем Департамент проверяет бюджет каждого подразделения и следит за тем, чтобы бюджет соответствовал законам, постановлениям и другим средствам контроля налога на имущество, связанным с этими расходами. После того, как единица вносит необходимые коррективы, Департамент утверждает финансируемый бюджет и разрабатывает налоговые ставки для каждой налоговой единицы.

  Какую проверку бюджета проводит Департамент?

  По сути, Департамент следит за тем, чтобы предлагаемые расходы единицы местного самоуправления не превышали зарплаты этой единицы по налогу на имущество. Если предлагаемые расходы действительно превышают ожидаемую выплату налога на имущество единицы, государственная единица обязана пересмотреть свой бюджет, чтобы привести его в соответствие с заработной платой. Таким образом, Департамент работает подобно банку. Банк сообщает своему клиенту, сколько денег доступно на счете, но не сообщает, как их потратить. Это такие же отношения между местной единицей правительства и Департаментом.

  Что такое местные налоговые единицы и налоговые округа?

  Налоговая единица — это отдельная единица правительства, уполномоченная взимать налог на имущество. Примеры включают поселки, города и поселки, округа, пожарную службу, школьные корпорации и библиотеки. Все объединенные налоговые единицы, которые предоставляют услуги в общей географической зоне, составляют налоговый округ . Ниже приведен пример округа (в данном случае Огайо) с его налоговыми округами:

  В чем разница между налоговой ставкой и налоговым сбором?

  Налоговая ставка — это процент, используемый для определения того, сколько плательщик налога на имущество будет платить за сто долларов чистой оценочной стоимости. Налоговый сбор — это сумма, выраженная в долларах, которую налоговая единица (город, поселок и т. д.) может взимать каждый год в долларах налога на имущество. Другими словами, сбор представляет собой предельную сумму налога на имущество, которую местное правительство может собирать по закону.

  Как определяется размер налога?

  Сумма, которую каждое подразделение может собирать каждый год, основано на «максимальном сборе» подразделения, который основан на сумме налогов на имущество, взимаемых подразделением в прошлом году. Кроме того, закон штата позволяет правительственной единице взимать больший сбор, чем в предыдущем году. Величина, на которую может увеличиться налог, называется коэффициентом роста. У подразделения есть возможность запрашивать максимальный или меньший сбор каждый год. Если юнит решит не брать максимальный сбор в данном году, общий максимальный сбор юнита не пострадает.

  Как определяется ставка местного налога?

  Сбор за каждую единицу рассчитывается, а затем Департамент определяет ставку. Это делается путем деления налога на единицу на ее чистую оценочную стоимость.

  Налоговая ставка = Общий налоговый сбор / (Общая чистая оценочная стоимость/100)

  Чтобы проиллюстрировать это, мы можем вернуться к примеру округа Огайо. Каждая единица имеет свою налоговую ставку. Сумма этих ставок по каждому району равна общей налоговой ставке . Для Округа 01 разбивка выглядит следующим образом:

  Более общий способ понимания взаимосвязи между сбором, чистой оценочной стоимостью и налоговой ставкой — это подарок, купленный группой людей. Если пять человек собираются вложить деньги, чтобы купить подарок, а общая стоимость подарка составляет 100 долларов, каждому придется заплатить по 20 долларов. Если количество желающих принять участие в подарке внезапно упадет до четырех человек, каждый заплатит по 25 долларов. Если четыре человека решат купить другой подарок всего за 80 долларов, то сумма, которую платит каждый человек, остается прежней. Если стоимость подарка увеличится до 125 долларов, а количество желающих уменьшится до четырех, каждому придется заплатить 31,25 доллара. Это та же взаимосвязь, которая существует между сертифицированной чистой оценочной стоимостью (люди), сбором налога на имущество (стоимость подарка) и налоговой ставкой (сумма, которую платит каждое лицо).

  Как я могу принять участие в процессе составления местного бюджета?

  Первым шагом к участию в процессе составления местного бюджета является сбор информации. Департамент собрал образовательные инструменты, представленные на этом веб-сайте, которые могут помочь вам начать понимать тонкости финансирования местных органов власти и бюджетного процесса в целом. Кроме того, налогоплательщики могут также найти детали округа по округам по вопросам, связанным с налогом на имущество, в том числе о том, сколько долларов налога на имущество собирается и используется в каждом округе.

  Публичные слушания по местному бюджету обычно назначаются на сентябрь и октябрь, чтобы соблюсти установленный законом крайний срок для принятия бюджетов всеми налоговыми органами до 1 ноября каждого года. После того, как политическое подразделение сформулирует свой предполагаемый бюджет и предлагаемую налоговую ставку и налоговый сбор, каждое политическое подразделение направит налогоплательщикам уведомление с указанием времени и места проведения публичных слушаний для обсуждения предполагаемого бюджета и налогового сбора. Настоящее уведомление публикуется дважды, причем первая публикация осуществляется не менее чем за 10 (десять) дней до даты, установленной для проведения публичных слушаний. Это возможность для общественности прокомментировать бюджет политического подразделения, налоговую ставку и налоговый сбор. Если десять (10) или более налогоплательщиков возражают против бюджета, налоговой ставки или налогового сбора политического подразделения, они могут подать возражение соответствующим должностным лицам политического подразделения не позднее, чем через семь (7) дней после публичных слушаний. Если подается ходатайство о возражении, политическое подразделение должно принять со своим бюджетом вывод относительно возражений, содержащихся в ходатайстве, и любых показаний, представленных на слушании по усыновлению. (1 ноября является установленным законом сроком для утверждения бюджета, налоговой ставки и налогового сбора политическим подразделением.)

  Счета по налогу на имущество

  Как рассчитывается мой налоговый счет?

  По сути, расчет налогового счета довольно прост: умножьте оценочную стоимость вашего имущества после вычетов на вашу местную налоговую ставку, и это будет вашим валовым налоговым обязательством. Однако существует множество других шагов, которые могут усложнить процесс.

  В качестве примера предположим, что ваше основное место жительства в городке Касс, округ Огайо, оценивается офисом оценщика в 200 000 долларов. Это известно как ваш валовая оценочная стоимость . Однако вы можете иметь право на получение вычетов на вашу собственность, которые уменьшат ваши налоговые обязательства. Поскольку это ваше основное место жительства, вы можете иметь право на получение стандартного вычета на усадьбу (45 000 долларов США или 60% от валовой оценочной стоимости меньше) и дополнительного вычета на усадьбу (35 % от оставшейся стоимости до 600 000 долларов; 25 % остаточная стоимость превышает 600 000 долларов США). Например, предположим, что вся стоимость этого имущества относится к усадьбе — жилому дому, одному гаражу и не более одного акра недвижимости.

  $200,000 — $45,000 -$54,250 = $100,750

  Стоимость имущества после вычетов — в данном случае $100,750 — известна как ваша чистая оценочная стоимость и является стоимостью, на основе которой будет рассчитываться ваш налоговый счет.

  Чтобы рассчитать ваш налоговый счет, ваша чистая оценочная стоимость умножается на вашу местную налоговую ставку в размере 0,7090 долларов США. (В Индиане налоговые ставки рассчитываются на основе 100 долларов. Это означает, что на каждые 100 долларов, которые стоит ваш дом, с вас взимается 70,9 доллара.центов)

  (100 750/100 долл. США) x 0,7090 долл. США = 714,32 долл. США

  Это ваш общий налоговый счет за год. Его можно дополнительно уменьшить, добавив налоговые льготы на имущество, которые вычитаются непосредственно из суммы счета.

  Поскольку это приусадебный участок, предельный размер налога на имущество не позволит вам платить более 1 процента от валовой оценочной стоимости в виде налога на имущество.

  200 000 долл. США x 0,01 = 2 000 долл. США

  Поскольку ваш налоговый счет в размере 714,32 долл. США уже меньше максимальной суммы в 2 000 долл. США, вы не получите дополнительный кредит, связанный с верхним пределом налога на имущество. Если ваш налоговый счет после применения других кредитов превысил максимум, дополнительный кредит был бы применен для уменьшения счета до максимальной суммы, определенной в соответствии с ограничениями налога на имущество.

  Когда уплачивается налог на недвижимость?

  Налог на недвижимость следует уплачивать двумя частями в год — 10 мая и 10 ноября. Не менее чем за 15 дней до 10 мая окружной казначей должен отправить каждому налогоплательщику счет налога на имущество TS-1. и заявление о сравнении.

  Какие штрафы будут применяться к моему налогу на имущество, если я не уплачу его в установленный срок?

  Если часть налога на недвижимость полностью уплачена не позднее даты, наступающей через 30 дней после установленной даты, и налогоплательщик не несет ответственности за просроченные налоги на недвижимость, причитающиеся в первую очередь и подлежащие уплате в предыдущей части за тот же участок, сумма штрафа в размере 5% от суммы неуплаченных налогов. В противном случае размер штрафа равен 10% от суммы неуплаченных налогов. Кроме того, в отношении налогов на имущество, подлежащих уплате двумя равными частями, в день, следующий за датами уплаты первой и второй частей в каждом году, следующем за годом первоначальной просрочки платежа, дополнительный штраф в размере 10% любых оставшихся неуплаченных налогов. будет добавлено. Недвижимость может стать предметом продажи по налогу, если налоги остаются неуплаченными (IC 6-1.1-24-1).

  Какие виды льгот по налогу на имущество доступны для налогоплательщиков?

  • Освобождение — освобождение — это полное или частичное освобождение от уплаты налога на имущество для данного имущества. Исключения, как правило, доступны только в ограниченных обстоятельствах, например, для некоммерческих организаций, религиозных групп и в целях экономического развития.
  • Вычеты — вычет представляет собой вычет оценочной стоимости имущества до расчета налоговых обязательств.