Налог 65: Сервисы и госуслуги | ФНС России

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам | ФНС России

Оставить отзыв

О сервисе

Выберите вид налога, налоговый период и территорию:

Вид налога:

Налоговый период:

20232022202120202019

Субъект Российской Федерации:

01 — Республика Адыгея (Адыгея)02 — Республика Башкортостан03 — Республика Бурятия04 — Республика Алтай05 — Республика Дагестан06 — Республика Ингушетия07 — Кабардино-Балкарская Республика08 — Республика Калмыкия09 — Карачаево-Черкесская Республика10 — Республика Карелия11 — Республика Коми12 — Республика Марий Эл13 — Республика Мордовия14 — Республика Саха (Якутия)15 — Республика Северная Осетия — Алания16 — Республика Татарстан (Татарстан)17 — Республика Тыва18 — Удмуртская Республика19 — Республика Хакасия20 — Чеченская Республика21 — Чувашская Республика – Чувашия22 — Алтайский край23 — Краснодарский край24 — Красноярский край25 — Приморский край26 — Ставропольский край27 — Хабаровский край28 — Амурская область29 — Архангельская область30 — Астраханская область31 — Белгородская область32 — Брянская область33 — Владимирская область34 — Волгоградская область35 — Вологодская область36 — Воронежская область37 — Ивановская область38 — Иркутская область39 — Калининградская область40 — Калужская область41 — Камчатский край42 — Кемеровская область43 — Кировская область44 — Костромская область45 — Курганская область46 — Курская область47 — Ленинградская область48 — Липецкая область49 — Магаданская область50 — Московская область51 — Мурманская область52 — Нижегородская область53 — Новгородская область54 — Новосибирская область55 — Омская область56 — Оренбургская область57 — Орловская область58 — Пензенская область59 — Пермский край60 — Псковская область61 — Ростовская область62 — Рязанская область63 — Самарская область64 — Саратовская область65 — Сахалинская область66 — Свердловская область67 — Смоленская область68 — Тамбовская область69 — Тверская область70 — Томская область71 — Тульская область72 — Тюменская область73 — Ульяновская область74 — Челябинская область75 — Забайкальский край 76 — Ярославская область77 — Г. Москва78 — Г. Санкт-Петербург79 — Еврейская автономная область83 — Ненецкий автономный округ86 — Ханты-Мансийский автономный округ — Югра87 — Чукотский автономный округ89 — Ямало-Ненецкий автономный округ90 — Запорожская область91 — Республика Крым92 — город Севастополь93 — Донецкая Народная республика94 — Луганская Народная республика95 — Херсонская область99 — федеральная территория «Сириус»

Муниципальное образование:

Налоговый калькулятор — Расчет транспортного налога | ФНС России

Оставить отзыв

Регион:

—Выберите—01 Республика Адыгея 02 Республика Башкортостан03 Республика Бурятия04 Республика Алтай05 Республика Дагестан06 Республика Ингушетия07 Кабардино-Балкарская Республика08 Республика Калмыкия09 Карачаево-Черкесская Республика10 Республика Карелия11 Республика Коми12 Республика Марий Эл13 Республика Мордовия14 Республика Саха (Якутия)15 Республика Северная Осетия-Алания16 Республика Татарстан17 Республика Тыва18 Удмуртская Республика19 Республика Хакасия20 Чеченская Республика21 Чувашская Республика22 Алтайский край23 Краснодарский край24 Красноярский край25 Приморский край26 Ставропольский край27 Хабаровский край28 Амурская область29 Архангельская область30 Астраханская область31 Белгородская область32 Брянская область33 Владимирская область34 Волгоградская область35 Вологодская область36 Воронежская область37 Ивановская область38 Иркутская область39 Калининградская область40 Калужская область41 Камчатский край42 Кемеровская область — Кузбасс43 Кировская область44 Костромская область45 Курганская область46 Курская область47 Ленинградская область48 Липецкая область49 Магаданская область50 Московская область51 Мурманская область52 Нижегородская область53 Новгородская область54 Новосибирская область55 Омская область56 Оренбургская область57 Орловская область58 Пензенская область59 Пермский край60 Псковская область61 Ростовская область62 Рязанская область63 Самарская область64 Саратовская область65 Сахалинская область66 Свердловская область67 Смоленская область68 Тамбовская область69 Тверская область70 Томская область71 Тульская область72 Тюменская область73 Ульяновская область74 Челябинская область75 Забайкальский край76 Ярославская область77 город Москва78 Санкт-Петербург79 Еврейская автономная область83 Ненецкий AO86 Ханты-Мансийский автономный округ-Югра87 Чукотский АО89 Ямало-Ненецкий автономный округ91 Республика Крым92 город Севастополь
Обязательное поле ввода

Год:

—Выберите—20212022 
Обязательное поле ввода

Количество месяцев владения ТС:

При регистрации и снятии с регистрации автомобиля за период менее одного месяца (в один день, с 1 по 15 число, с 16 по 30 число, при регистрации после 15-го числа одного месяца и снятии с регистрации до 15-го числа следующего месяца) транспортный налог не исчисляется.


Обращаем внимание, что если регистрация транспортного средства произошла до 15-го числа месяца включительно или снятие транспортного средства с регистрации произошло после 15-го числа соответствующего месяца, то для исчисления налога за полный месяц принимается месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства.


Соответственно, если регистрация транспортного средства произошла после 15-го числа или снятие транспортного средства с регистрации произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц регистрации (снятия с регистрации) транспортного средства при исчислении налога не учитывается.

010203040506070809101112
Обязательное поле ввода

Вид транспортного средства:

Обязательное поле ввода

Мощность двигателя:

Обязательное поле ввода
Разрешается вводить только цифры.

Возраст 65 лет и старше или инвалиды Исключения Часто задаваемые вопросы

Пропустить навигацию

Верхняя навигация пропущена

Основной поиск

Какие льготы по усадьбе доступны для лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов?

Существует несколько типов освобождений, которые вы можете получить.

• Налоги школьного округа: Все владельцы приусадебных участков имеют право на освобождение приусадебных участков в размере 40 000 долларов США от стоимости их дома для уплаты налогов школьного округа.
• Налоги округа: Если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку, или за борьбу с наводнениями, владельцу жилой усадьбы предоставляется освобождение от уплаты этого налога на сумму 3000 долларов. Если округ предоставляет дополнительное освобождение домовладельцам в возрасте 65 лет и старше или инвалидам, владельцы получат только местное освобождение.
• Лица в возрасте 65 лет и старше и лица с ограниченными возможностями: Лица в возрасте 65 лет и старше или владельцы приусадебных участков с ограниченными возможностями имеют право на освобождение приусадебных участков в размере 10 000 долларов США от налогов школьного округа в дополнение к освобождению в размере 40 000 долларов США для всех домовладельцев. Если владелец имеет право как на освобождение в размере 10 000 долларов США для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше, так и на освобождение в размере 10 000 долларов США для домовладельцев-инвалидов, владелец должен выбрать одно или другое для налогов школьного округа. Владелец не может получить оба освобождения.
• Необязательные процентные льготы: Любая налоговая единица, включая город, округ, школу или особый район, может предложить освобождение до 20 процентов от стоимости жилой усадьбы. Независимо от того, каков процент, сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов США. Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и на какой процент. Это процентное освобождение добавляется к любому другому освобождению от проживания в усадьбе в соответствии с разделом 11.13 Налогового кодекса, на которое имеет право владелец. Налоговая единица должна принять решение до 1 июля налогового года, чтобы предложить это освобождение.
• Необязательные исключения для лиц в возрасте 65 лет или старше или инвалидов: Любая налоговая единица может предложить дополнительную сумму освобождения от налога на жилую усадьбу в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет или старше или инвалидов.

Как я могу получить дополнительные 10 000 долларов США в возрасте 65 лет и старше или освобождение от уплаты налога на проживание в доме для инвалидов?

Вы можете подать заявление в аттестационный округ в том году, когда вам исполнится 65 лет или вы получите право на инвалидность. Если ваша заявка будет одобрена, вы получите освобождение на весь год, в котором вам исполнится 65 лет или станете инвалидом, и на последующие годы, пока вы владеете квалифицированным жилым домом. Начиная с 2005 года, если ваша дата рождения была указана в вашем первоначальном заявлении на получение усадьбы или в другой письменной корреспонденции в оценочный округ о вашей усадьбе, вы автоматически получите освобождение в возрасте 65 лет или старше без подачи заявления, если вы имеете право на общую усадьбу. освобождение.

Как я могу претендовать на освобождение инвалида?

Вы имеете право на получение пособия по инвалидности в рамках Федеральной программы страхования по старости, потери кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения. Пособия по инвалидности по любой другой программе не дают вам права на получение этого права автоматически. Чтобы подтвердить свое право на участие в программе, вам может потребоваться предоставить аттестационному округу информацию о вашей инвалидности. Обратитесь в местный оценочный округ для получения информации о том, какие документы необходимы для подтверждения права.

Каков крайний срок подачи заявления на освобождение от наследства?

Как правило, крайний срок подачи заявления на освобождение — 30 апреля. Вы можете подать просроченное заявление на освобождение от уплаты налога на проживание, в том числе в возрасте 65 лет и старше или с ограниченными возможностями, в течение двух лет после даты просрочки. Дата просрочки обычно 1 февраля.

Что такое верхний предел налога на усадьбу?

Это ограничение на сумму налогов, которые вы должны платить по месту жительства. Если вы квалифицируете свою усадьбу для лиц в возрасте 65 лет или старше или освобождаете усадьбу для инвалидов от налогов школьного округа, налоги школьного округа на эту усадьбу не могут увеличиваться до тех пор, пока вы владеете этим домом и живете в нем. Верхний предел налога — это сумма, которую вы платите в том году, когда вы имеете право на освобождение от налогов в возрасте 65 лет и старше или для лиц с ограниченными возможностями. Налоги школьного округа на вашу резиденцию могут быть ниже, но не выше максимальной суммы. Если вы улучшите жилую усадьбу (кроме обычного ремонта или технического обслуживания), налоговый потолок может увеличиться из-за новых дополнений. Например, если вы добавите к дому гараж или игровую комнату после того, как установили налоговый потолок, потолок будет скорректирован на более высокий уровень, чтобы отразить стоимость этого добавления.

Переносится ли верхний предел школьного налога, когда лицо в возрасте 65 лет и старше, инвалид или переживший супруг (в возрасте 55 лет или старше) переезжает в другой дом?

Может быть перенесен процент налогового потолка школьного округа.

Потолок для новой усадьбы будет рассчитываться таким образом, чтобы вы получали тот же процент уплаченного налога, что и потолок для первоначальной усадьбы. Например, если в настоящее время у вас есть налоговый потолок в 100 долларов, но вы заплатили бы 400 долларов без потолка, процент уплаченного налога составит 25 процентов. Если вы переезжаете в другой дом и налоги на новую усадьбу обычно составляют 1000 долларов в первый год, новый налоговый потолок составит 250 долларов, или 25 процентов от 1000 долларов.

Для переноса налогового потолка школьного округа вы можете запросить сертификат у главного оценщика в последнем оценочном округе, в котором вы получили налоговый потолок. Вы представляете передаточное свидетельство главному оценщику в оценочном округе, где расположена новая усадьба, когда вы подаете заявление на освобождение усадьбы от проживания в новом доме.

Если я остаюсь в живых супругом инвалида, имею ли я право на налоговый потолок школьного округа?

Да, оставшийся в живых супруг нетрудоспособного лица имеет право на налоговый потолок школьного округа, если ему исполнилось 55 лет или больше на момент смерти человека, а место жительства является домом проживания пережившего супруга на дату смерти человека и его проживания. усадьба пережившего супруга.

Если я в возрасте 65 лет или старше, инвалид или оставшийся в живых супруг в возрасте 55 лет или старше, применяется ли налоговый потолок к налогам на имущество округа, города или школьного округа?

Да, , если суд уполномоченных округа, городской совет или правление округа младших колледжей санкционирует ограничение налога на усадьбы лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов. Ограничение может быть принято руководящим органом налоговой единицы или избирателями (по ходатайству и по выбору). Этот местный вариант не распространяется на другие специальные районы, такие как водопровод, больница и т. д.

Можно ли перенести верхний предел местного варианта, если владелец в возрасте 65 лет или старше или инвалид переезжает в другой дом?

Да, но дом должен находиться в пределах применимой налоговой единицы — города, округа или школьного округа. Потолок в новой усадьбе рассчитывается так же, как и в школьном округе.

Требуемые приложения:

• Adobe Flash Player
• Adobe Reader
• Приложение MS Excel
• Приложение MS PowerPoint
• Приложение MS Word
• Плеер QuickTime
• Плеер QuickTime
• Проигрыватель Windows Media

Освобождение для пенсионеров

Местные органы власти и школьные округа в штате Нью-Йорк могут предоставить скидку на сумму налога на имущество, уплачиваемого соответствующими пожилыми людьми. Это достигается за счет снижения налогооблагаемой базы дома престарелых на целых 50%.

Чтобы соответствовать требованиям, пожилые люди, как правило, должны быть в возрасте 65 лет и старше и соответствовать определенным ограничениям дохода и другим требованиям. Что касается 50-процентного исключения, закон позволяет каждому округу, городу, поселку, деревне или школьному округу устанавливать максимальный предел дохода на любом уровне от 3000 до 50 000 долларов.

Кроме того, существуют три варианта скользящей шкалы, которые муниципалитеты могут принять для предоставления пособий пожилым людям с доходом выше местного максимума. В соответствии с этими вариантами пожилые люди, соответствующие критериям, могут получить освобождение, если их доход ниже:

• 55 700 долларов за 20-процентную скидку,
• 57 500 долларов за 10% скидку или
• 58 400 долларов США за 5% освобождение.

Уточните у местного оценщика ограничения дохода в вашем районе.

Бланки заявлений и инструкции

Чтобы подать заявку или повторно подать заявку на освобождение от налога для пожилых людей, подайте соответствующую форму своему оценщику:

• для впервые заявителей:  Форма РП-467, Заявление о частичном освобождении от уплаты налога на недвижимое имущество пенсионеров или
• для заявителей на продление:  Форма RP-467-Rnw, Заявление на продление частичного освобождения от уплаты налога на недвижимое имущество пожилых людей .

См. RP-467-I, Инструкции к форме RP-467 Заявление о частичном освобождении от налога на недвижимое имущество пожилых людей .

Крайний срок подачи заявок

В большинстве сообществ крайний срок подачи заявлений на освобождение — 1 марта. Однако в некоторых городах и округах даты различаются. Пожалуйста, уточните дату у вашего оценщика. Вы можете найти контактную информацию для вашего оценщика в муниципальных профилях.

Некоторые муниципалитеты разрешают подавать документы с опозданием в определенных трудных ситуациях или для продления освобождения от уплаты налогов. Свяжитесь со своим оценщиком, чтобы узнать, предлагает ли ваш муниципалитет эти условия.

Когда отвечающие требованиям пожилые люди покупают недвижимость после установленного срока, пожилой человек может подать заявление в течение 30 дней после покупки. Затем у оценщика есть 30 дней, чтобы решить, имел ли бы пожилой человек право на освобождение, если бы пожилой владел недвижимостью на момент крайнего срока.

Если имущество принадлежит одному или нескольким лицам, и один или несколько владельцев имеют право на это освобождение, в то время как другие имеют право на освобождение для лиц с ограниченными возможностями, владельцы имеют возможность выбрать более выгодное освобождение.

Квалификационные требования

Право собственности

Вы должны владеть недвижимостью не менее 12 месяцев подряд до даты подачи заявления на освобождение от налога для пожилых людей, если только вы не получили освобождение от вашего предыдущего места жительства.

При расчете 12-месячного периода период владения не прерывается следующим:

• передача правового титула одному из супругов от другого
•  передача права собственности пережившему супругу от умершего супруга либо по завещанию, либо в силу закона
• передача правового титула бывшему владельцу (владельцам) при условии, что повторное приобретение происходит в течение девяти месяцев после первоначальной передачи, и на эту дату недвижимость освобождалась от налога для пожилых людей
•  передача права собственности исключительно лицу (лицам), которое сохраняло недвижимость в качестве основного места жительства на момент смерти бывшего владельца (владельцев), при условии, что передача происходит в течение девяти месяцев после смерти бывшего владельца (владельцев). и на эту дату собственность получала освобождение для пожилых людей.

Период владения предыдущим местом жительства может учитываться, если:

• имущество продано в порядке принудительного или иного принудительного производства (кроме налоговой продажи) и взамен изъятого имущества приобретено другое имущество;
• предыдущее место жительства было продано, и в течение одного года была совершена покупка взамен, если оба места жительства находятся в пределах штата.

Вы можете подтвердить право собственности, представив оценщику заверенную копию документа, закладной или другого документа, посредством которого вы стали владельцем собственности.

Кооперативные квартиры: муниципалитетов имеют право предоставлять льготы пожилым людям, владеющим паями в жилищных кооперативах. В случае предоставления вы получите корректировку ежемесячной платы за обслуживание, чтобы отразить выгоду от этого освобождения.

Пожизненное имущество или трасты: пожизненный арендатор имеет право на владение и пользование имуществом в течение всей своей жизни и считается владельцем во всех отношениях, включая налогообложение. Освобождение также может быть разрешено, если имущество находится в доверительном управлении и все доверительные собственники или все бенефициары соответствуют требованиям.

Промышленные дома: Промышленные дома на арендованной земле могут претендовать на освобождение от налога для пожилых людей. Если дом расположен в промышленном парке, вы имеете право на снижение арендной платы на сумму уплаченных налогов.

Право на доход

Вы не можете получить освобождение для пенсионеров, если доход владельца или совокупный доход всех владельцев превышает максимальный предел дохода, установленный населенным пунктом.

Если вы состоите в браке, доход вашего супруга (супруги) должен быть включен в общую сумму, за исключением случаев, когда ваш супруг/супруга отсутствует в месте жительства из-за законного развода или оставления. Доход бывшего супруга-нерезидента, который сохраняет долю собственности после развода, не включается. Если действует вариант «скользящей шкалы», вы должны соответствовать этому ограничению дохода; связаться с оценщиком, чтобы определить, каковы пределы дохода.

Начиная со списков взносов за 2022 год, закон требует, чтобы пожилые люди, подающие заявку на освобождение от налога на пенсионеров или продлевающие его (467), предоставляли информацию о своих доходах за определенный год. Год дохода основан на дате налогооблагаемого статуса муниципалитета:

.

Если вы не уверены в дате налогообложения вашего муниципалитета, воспользуйтесь нашим приложением «Муниципальные профили»:

1. Найдите или найдите свой город.
2. В меню слева выберите Даты проведения оценки.

Подтверждение дохода

Если для любого из владельцев имущества или их супругов за предыдущий год была подана налоговая декларация по федеральному налогу или налогу штата Нью-Йорк, копии такой декларации должны быть представлены вместе с их заявлением. От вас также могут потребовать представить отчеты о платежах, сделанных Администрацией социального обеспечения, банковские выписки, квитанции об аренде или другие документы, подтверждающие ваш отчет о доходах.

Доход включает:

• все выплаты социального обеспечения, заработная плата и заработная плата (включая бонусы)
• проценты (включая необлагаемые налогом проценты по государственным или местным облигациям)
• общая сумма дивидендов, чистый доход от ведения сельского хозяйства, сдачи в аренду, коммерческой или профессиональной деятельности (включая суммы, заявленные в качестве амортизации для целей налога на прибыль — см. заключение консультанта ORPTS 5-30)
• доход от поместья или траста
• прибыль от продаж или обмена
• общая сумма, полученная от государственных или частных пенсионных или пенсионных планов
• аннуитетные платежи (за исключением сумм, представляющих собой доход на капитал)
• алименты
• выплаты по страхованию от безработицы
• выплаты по нетрудоспособности
• компенсации работникам
• Взносы на индивидуальный пенсионный счет (IRA)
• заработок на IRA

Доход не включает:

• Доход от дополнительного обеспечения
• социальные выплаты
• подарков
• наследств
• выплат, полученных в качестве участников федеральной программы для приемных бабушек и дедушек
• Доходность капитала
• репарационные выплаты, полученные пережившими Холокост
• рассылки от IRA

Для получения дополнительной информации об освобождении от пенсионных счетов и пенсионеров см. наше мнение юрисконсульта.

Муниципалитеты имеют право разрешать пожилым людям вычитать из своих доходов все медицинские расходы и расходы на лекарства, отпускаемые по рецепту, которые не возмещаются или не оплачиваются страховкой, а также выплаты ветеранам по инвалидности.

Если владелец находится на стационарном лечении в медицинском учреждении с проживанием, другой доход владельца не считается доходом при определении права на освобождение, если он не превышает сумму, уплаченную таким владельцем, супругом или совладельцем за лечение в учреждении. К заявке должно быть приложено подтверждение суммы, уплаченной за содержание владельца.

Поступления от обратной ипотеки

Обратная ипотечная выручка не должна считаться доходом для целей данного исключения. Однако при инвестировании таких доходов любые проценты или дивиденды от таких инвестиций следует рассматривать как доход. Кроме того, деньги, используемые для погашения обратной ипотеки, не могут быть вычтены из дохода.

Возрастное право

Каждый из владельцев собственности должен быть старше 65 лет, за исключением случаев, когда владельцы:

• муж и жена, или
• братья и сестры (имеющие хотя бы одного общего родителя) и
• одному из владельцев не менее 65 лет.

Возраст обычно определяется на дату соответствующего налогового статуса (1 марта в большинстве населенных пунктов, но уточните дату у своего оценщика).

Некоторые муниципалитеты разрешают освобождение, если правомочный владелец достигает возраста 65 лет после даты налогообложения, но не позднее 31 декабря. Уточните у своего оценщика, действует ли этот вариант.

В первый раз, когда вы подаете заявление на освобождение, вы должны предоставить удовлетворительное подтверждение своего возраста.

Право на проживание

Имущество должно быть «законным местом жительства» и должно быть занято всеми владельцами имущества, за исключением:

• владелец-нерезидент, который является супругом или бывшим супругом владельца-резидента, отсутствует в месте жительства в связи с разводом, раздельным проживанием или оставлением, или
• Отсутствие собственника в помещении во время получения медицинских услуг в качестве стационарного пациента лечебно-профилактического учреждения с проживанием
  • в течение этого периода никто, кроме супруга или совладельца отсутствующего совладельца, не занимает имущество (медицинское учреждение-интернат — это дом престарелых или другое учреждение, предоставляющее жилье, питание и физический уход, включая, но не ограничивается записью медицинской информации, контролем за питанием и гигиеническими услугами под наблюдением).

Недвижимость должна использоваться исключительно для проживания. Однако, если часть имущества используется не для жилых целей, освобождение будет применяться только к той части, которая используется исключительно для жилых целей.

Дети школьного возраста

Пожилые люди, как правило, не имеют права на освобождение от налога для пожилых людей, если у них есть дети, живущие в их доме и посещающие государственную школу. Если ребенок посещает частную или приходскую школу, старший по-прежнему может получить освобождение.

Школьные округа могут сделать исключение для пожилых людей, даже если дети в их доме посещают государственную школу. Тем не менее, школьный округ должен потребовать удовлетворительных доказательств того, что ребенок не был доставлен в резиденцию в первую очередь с целью посещения конкретной школы в пределах округа.

Если вы получаете освобождение для пожилых граждан, вы по-прежнему имеете право на получение STAR и других льгот по налогу на имущество

• Если в 2015–2016 учебном году вы получили освобождение от участия в программе Basic STAR для этого объекта, вы можете иметь право на получение льготы Enhanced STAR.