Часто задаваемые вопросы о плане баланса денежных средств
| Лимиты взносов плана
Поделиться публикацией
Что такое план баланса денежных средств (CBP)?
План распределения денежных средств (CBP) — это тип плана с установленными выплатами, который больше похож на план распределения прибыли. Преимущество Плана распределения денежных средств заключается в том, что работодатели, которые их спонсируют, обычно могут вычитать гораздо более высокие взносы, чем они могут с помощью одного Плана распределения прибыли 401 (k).
Какой тип бизнеса может установить план баланса денежных средств?
План баланса денежных средств может быть настроен для любого типа бизнеса, включая корпорации, индивидуальные предприниматели и товарищества.
Какую сумму я могу внести в план Cash Balance?
Взносы в план Cash Balance основаны на возрасте и размере вознаграждения. Налоговое управление США установило лимиты пособий, чтобы к 62 годам человек мог накопить 2,8 миллиона долларов в рамках Плана остатка денежных средств.
Годовые взносы определяются в зависимости от возраста, дохода и эффективности инвестиций в плане.
Могу ли я по-прежнему максимизировать свой План распределения прибыли 401(k), если я настрою План распределения денежных средств?
Вычитаемые взносы в План распределения прибыли 401(k) могут быть ограничены, если вы устанавливаете План распределения денежных средств. Как правило, вы сможете внести отсрочку в размере 18 500 долларов США (24 500 долларов США для лиц старше 50 лет) 401 (k) плюс дополнительный взнос в размере 6% по усмотрению участия в прибылях. Однако ваши взносы могут быть ограничены, если вы участвуете в плане 401(k), спонсируемом другим работодателем в том же году.
Когда должны поступить мои взносы по плану?
Ежегодные взносы подлежат уплате не позднее даты подачи налоговой декларации с возможностью продления и 8 ½ месяцев после окончания планового года (15 сентября для организации календарного года).
Как это работает?
Каждый год, как только станет известен ваш доход, группа актуариев Лурье рассчитает диапазон подлежащих вычету взносов.
Как участник плана, у вас будет «Гипотетический счет», на который ежегодно зачисляются платежный кредит и процентный кредит. Платный кредит обычно составляет процент от вашего дохода, а процентный кредит обычно составляет от 4% до 6%.
Требуются ли взносы каждый год?
Обычно да. Требуются ежегодные взносы, сумма которых определяется актуарием. До тех пор, пока нет больших колебаний в эффективности инвестиций и годовом доходе, взносы не должны сильно колебаться из года в год.
Как инвестируются активы плана?
В качестве доверенного лица плана вы можете вместе со своим консультантом по инвестициям определить наилучшую инвестиционную стратегию. Вы должны иметь в виду, что учетная запись должна приносить умеренную норму прибыли, чтобы соответствовать процентному кредиту в плане (4%-6% в год в большинстве лет). Сильно колеблющийся доход от инвестиций повлияет на ваши ежегодные взносы.
Что произойдет, если я найму сотрудника?
В большинстве планов предусмотрен период ожидания, прежде чем сотрудник получит право на участие в плане.
Будет важно сообщить Лурье, когда вы нанимаете сотрудника, чтобы мы могли оценить, нужны ли изменения плана, когда он/она получит право на участие в плане.
Можно ли включить мою супругу?
Абсолютно. Если ваш супруг (супруга) работает в вашем бизнесе и получает заработную плату, он может быть включен как в план участия в прибыли 401(k), так и в план распределения денежных средств. Это может дать вам возможность внести еще больший вклад на основе отсрочки налогообложения.
Могу ли я прекратить действие плана в любое время?
Планы остатка денежных средств представляют собой тип плана с установленными выплатами, который требуется для соблюдения Требований о постоянстве. Однако есть руководство IRS, в котором говорится, что план может быть прекращен по законной деловой причине. Несколько примеров включают реструктуризацию бизнеса, изменение закона, влияющее на квалифицированные планы, замену другого плана и финансовые трудности.
Что произойдет, если план будет недофинансирован при прекращении действия плана?
Как правило, у вас есть два варианта, если план недофинансирован на момент прекращения действия плана: сделать дополнительный взнос для покрытия дефицита или отказаться от ваших пособий в той мере, в какой план недофинансирован.
В Лурье мы будем ежегодно работать с вами над определением ваших взносов, чтобы убедиться, что план не недофинансируется. Однако могут возникнуть непредвиденные обстоятельства, которые потребуют от вас отказа от льгот при прекращении действия плана.
Что происходит с остатками плана при прекращении?
Активы Плана остатка денежных средств являются квалифицированными активами плана, которые имеют право на аннуитетные выплаты при выходе на пенсию или на единовременные выплаты, которые могут быть перенесены на IRA или 401(k) План распределения прибыли.
Есть ли риски?
Взносы в План остатка денежных средств обычно требуются каждый год, пока план не будет прекращен. IRS требует, чтобы план был разработан с учетом «постоянства». Взносы могут колебаться из года в год в зависимости от инвестиционного дохода плана. Важно работать в тесном контакте с вашим инвестиционным консультантом, чтобы настроить правильное сочетание инвестиций, чтобы избежать любых нежелательных колебаний уровней взносов.
Загрузите PDF-файл.
Свяжитесь с Венди Фрейм или Джереми Палм , чтобы получить помощь в выборе пенсионных планов, подходящих для вашего бизнеса. Мы с нетерпением ждем ответа от вас.
Wendy Frame, MBA, ERPA
[email protected]
612.381.8744
Jeremy Palm, QPA, QKA
[email protected]
612.381.8732 9000
Ограничения. Дизайн
Лимиты взносов
Максимальный размер взноса на участие в прибылях может быть ограничен из-за определенных пределов отчислений. Кроме того, оценка вклада остатка денежных средств основана на определенных предположениях, которые могут варьироваться в зависимости от спецификаций вашего плана остатка денежных средств.* Для получения подробной информации позвоните в CB-Plans (877) или запросите бесплатную иллюстрацию остатка денежных средств здесь.
| 401(k) только | 401(k) с участием в прибылях | Остаток денежных средств | Итого | |
| 70 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 398 000 долларов США | 471 500 долларов США |
| 69 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 381 000 долларов США | 454 500 долларов США |
| 68 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 365 000 долларов США | 438 500 долларов США |
| 67 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 350 000 долларов США | 423 500 долларов США |
| 66 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 335 000 долларов США | 408 500 долларов США |
| 65 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 321 000 долларов США | 394 500 долларов США |
| 64 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 328 000 долларов США | 401 500 долларов США |
| 63 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 335 000 долларов США | 408 500 долларов США |
| 62 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 341 000 долларов США | 414 500 долларов США |
| 61 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 325 000 долларов США | 398 500 долларов США |
| 60 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 309 000 долларов США | 382 500 долларов США |
| 59 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 294 000 долларов США | 367 500 долларов США |
| 58 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 280 000 долларов США | 353 500 долларов США |
| 57 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 266 000 долларов США | $339 500 |
| 56 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 253 000 долларов США | $326 500 |
| 55 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 241 000 долларов США | 314 500 долларов США |
| 54 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 229 000 долларов США | 302 500 долларов США |
| 53 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 218 000 долларов США | 291 500 долларов США |
| 52 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 207 000 долларов | 280 500 долларов США |
| 51 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 197 000 долларов США | 270 500 долларов США |
| 50 | 30 000 долларов США | 73 500 долларов США | 188 000 долларов США | 261 500 долларов США |
| 49 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 178 000 долларов США | 244 000 долларов США |
| 48 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 170 000 долларов США | 236 000 долларов США |
| 47 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 161 000 долларов США | 227 000 долларов США |
| 46 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 154 000 долларов США | 220 000 долларов США |
| 45 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 146 000 долларов США | 212 000 долларов США |
| 44 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 139 000 долларов США | 205 000 долларов США |
| 43 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 132 000 долларов США | 198 000 долларов США |
| 42 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 126 000 долларов США | 192 000 долларов США |
| 41 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 120 000 долларов | 186 000 долларов США |
| 40 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 114 000 долларов США | 180 000 долларов США |
| 39 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 108 000 долларов США | 174 000 долларов США |
| 38 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 103 000 долларов США | 169 000 долларов США |
| 37 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 98 000 долларов США | 164 000 долларов США |
| 36 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 93 000 долларов США | 159 000 долларов США |
| 35 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 89 000 долларов США | 155 000 долларов США |
| 34 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 85 000 долларов США | 151 000 долларов США |
| 33 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 80 000 долларов | 146 000 долларов США |
| 32 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 77 000 долларов США | 143 000 долларов США |
| 31 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | $73 000 | 139 000 долларов США |
| 30 | 22 500 долларов США | 66 000 долларов США | 69 000 долларов США | 135 000 долларов |
*Максимальный размер взноса работодателя (например, участие в прибылях и т.