Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры: кто, где и как может его получить

налоговых льгот на покупку дома в 2022 году: на что вы имеете право?

Вы думаете о покупке дома? Покупка дома дает массу преимуществ. Вы можете персонализировать столешницы и оборудование, покрасить их по своему вкусу или установить профессиональную систему домашних развлечений. Однако есть и другие преимущества, о которых многие забывают, — финансовые.

Если вы ранее снимали жилье, все ваши деньги шли арендодателю, и ни одна из них не облагалась налогом. Если вы домовладелец, это изменится. Несколько налоговых льгот или вычетов доступны независимо от того, покупаете ли вы передвижной дом, таунхаус, кондоминиум, кооператив или дом на одну семью.

Кроме того, получаемые вами налоговые льготы будут сильно зависеть от вашего штата, от того, впервые ли вы покупаете дом, и от того, как вы используете недвижимость. Продолжайте читать, чтобы узнать больше о различных налоговых льготах, доступных покупателям жилья в 2022 году, а также о том, что они означают для покупателей жилья.

Налоговые льготы при покупке дома в первый раз

Налоговые льготы — это средство, которым правительство вознаграждает налогоплательщиков за определенные действия или выполнение определенных задач. Когда вы подаете налоговую декларацию, они мгновенно уменьшают сумму налога, которую вы должны.

Если вы должны уплатить федеральные налоги в размере 10 000 долларов США, но получаете налоговый кредит в размере 1000 долларов США, ваш налоговый платеж будет уменьшен до 9000 долларов США. В результате налоговые кредиты являются более выгодной сделкой, чем вычеты, которые позволяют вам снизить налогооблагаемый доход. Вычеты снижают ваши налоговые обязательства, но не настолько, как кредит на ту же сумму.

Налоговые льготы для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье, представляют собой льготы по федеральному подоходному налогу, предоставляемые правительством тем, кто покупает свой первый дом.

Закон о покупателях жилья 2021 г.: налоговый кредит до 15 000 долларов США

Чтобы стимулировать рынок жилья и сократить неравенство между богатыми и менее богатыми районами, президент Байден намерен утвердить Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 года. Этот новый налоговый кредит предназначен для оказания помощи лицам с низким и средним уровнем дохода, домовладельцев в покупке дома, не беря слишком много долгов.

Закон о покупателях жилья, впервые приобретающих жилье, от 2021 г. разрешает федеральные налоговые льготы в размере до 15 000 долларов США для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье. Это относится к любому дому, приобретенному после 1 января 2021 года, и в настоящее время нет даты окончания или ограничения.

Стоит отметить, что Налоговая льгота для покупателей жилья в первый раз по-прежнему является законопроектом, а не законом. Прежде чем его можно будет использовать, он должен быть одобрен обеими палатами Конгресса. По состоянию на июнь 2022 года эта налоговая льгота по-прежнему недоступна для покупателей жилья, впервые приобретающих жилье.

Кто считается покупателем жилья впервые?

Даже те, кто ранее владел домом, могут иметь право на получение помощи при покупке жилья впервые в соответствии с критериями Министерства жилищного строительства и городского развития США (HUD). Покупателем жилья впервые считается лицо, отвечающее любому из следующих критериев:

* Лицо, не имевшее основного места жительства в течение предыдущих трех лет на дату приобретения нового имущества. Сюда включается супруг (супруга) (если кто-либо из них соответствует вышеуказанному критерию, он считается покупателем жилья впервые).

* Родитель-одиночка, который когда-либо делил дом только с бывшим супругом. Если вы являетесь родителем-одиночкой, который недавно приобрел недвижимость вместе с бывшим супругом, вы можете квалифицироваться как покупатель, впервые совершивший покупку.

* Лицо, имеющее только совместное владение с супругом и являющееся перемещенной домохозяйкой. Например, если вы оказывали бесплатные услуги по дому членам семьи в течение многих лет и просто делили дом со своим мужем.

* Лицо, владеющее только основным жилищем, которое не закреплено должным образом на постоянном фундаменте, как того требует закон. Это может указывать на то, что вы жили в передвижном доме или другом строении без стационарного фундамента.

* Лицо, которое владело только недвижимостью, которая не соответствовала государственным, местным или типовым строительным нормам и не могла быть приведена в соответствие по цене ниже стоимости возведения постоянной конструкции.

Если вы хотите воспользоваться преимуществами помощи при покупке жилья впервые и налоговыми льготами, всегда полезно узнать, как они определяют «покупателя жилья впервые», чтобы убедиться, что вы соответствуете требованиям.

1. Кредит на проценты по ипотечному кредиту

Для домовладельцев с низким доходом, которые получили квалифицированный сертификат ипотечного кредита (MCC) от правительства штата или местного правительства на покупку основного жилья, в дополнение к ипотечному кредиту также предоставляется налоговый кредит на проценты по ипотечному кредиту. вычет процентов.

В Техасе, например, Корпорация доступного жилья штата Техас предлагает сертификаты об ипотечном налоге, которые позволяют вычитать большую часть процентов по ипотеке из годовой федеральной налоговой декларации.

Сумма кредита составляет от 10% до 50% годовых выплаченных процентов по ипотечному кредиту. (Точная пропорция указана в выданном вам МСС). Если кредитная ставка превышает 20%, кредит ограничивается только $2,000. Неиспользованная часть кредита может быть перенесена на следующие три года или до тех пор, пока она не будет использована, в зависимости от того, что наступит раньше, если лимит уменьшает общую сумму разрешенного кредита.

Предположим, вы должны 10 000 долларов США в виде процентов по ипотеке за 2022 год, и HFA вашего штата выдает вам сертификат об ипотечном кредите на 20%. Вы получите кредит в размере 20% от 10 000 долларов США или 2 000 долларов США в налоговой декларации за 2022 год. Затем вы можете включить оставшиеся $8 000 процентов в свои постатейные вычеты, если это выгодно вам, а не принимать стандартные вычеты.

Вам понадобится новый MCC, если вы рефинансируете свой предыдущий кредит, чтобы иметь право на получение кредита по новому кредиту, и сумма кредита может измениться. Кроме того, от вас могут потребовать полностью или частично вернуть пособие, полученное вами по программе MCC, если вы продадите дом до истечения девяти лет.

2. Roth IRA

Если вы соответствуете критериям первого домовладельца, вы можете снять до 10 000 долларов со своего традиционного IRA и использовать эти средства для покупки, строительства или восстановления дома. Чтобы использовать деньги вашего IRA для покупки недвижимости, вы должны быть покупателем жилья впервые, но IRS определяет этот статус очень широко. Вы считаетесь покупателем впервые, если вы (и ваш супруг, если он у вас есть) не владели недвижимостью в течение предыдущих двух лет.

Несмотря на то, что вы избежите 10% штрафа за досрочное снятие средств, вы все равно будете должны платить подоходный налог с любой суммы, которую вы (и ваш супруг) берете. Кроме того, 10 000 долларов — это максимум на всю жизнь. Даже если вы используете другой IRA, вы не сможете снова использовать положение о первом покупателе жилья.

Налоговые льготы и вычеты для всех покупателей жилья

Если перечисление вычетов в налоговой декларации за 2022 год оправдано с финансовой точки зрения, вы можете получить некоторую экономию на федеральном налоге при покупке дома. Вот налоговые льготы и вычеты, доступные домовладельцам (как первым, так и опытным покупателям жилья).

1. Вычет процентов по ипотеке

Вы можете вычесть проценты, которые вы платите по ипотеке, чтобы купить, построить или улучшить свой основной или второй дом благодаря вычету процентов по ипотеке, одному из самых больших налоговых преимуществ для домовладельцев.

Если вы являетесь налогоплательщиком-одиночкой или супружеской парой, подающими декларацию совместно, вы можете вычесть проценты, выплаченные по ипотечному кредиту в размере до 750 000 долларов США. Максимальная сумма для супружеских пар, подающих отдельные документы, составляет 375 000 долларов США.

Верхний предел вычета процентов по ипотеке составляет 1 миллион долларов США для одиноких заявителей, супружеских пар, подающих совместную декларацию, и супружеских пар, подающих декларацию отдельно, если вы приобрели дом 15 декабря 2017 года или ранее, и 500 000 долларов США, если вы сделали это позже.

Проценты, выплачиваемые по кредитам под залог недвижимости и кредитным линиям под залог недвижимости, подлежат одинаковым ограничениям на вычеты (HELOC). Вы можете вычесть всю сумму процентов, выплаченных по обоим кредитам, если они оба были использованы для строительства, покупки или улучшения вашего основного или вторичного имущества, если вы являетесь налогоплательщиком единого налога и общая сумма вашего первого ипотечного кредита и HELOC составляет менее 750 000 долларов США, например.

2. Вычет баллов по ипотечному кредиту

Когда вы получаете ипотечный кредит, вам обычно нужно платить «баллы» кредитору. В большинстве случаев баллы, которые вы платите по кредиту на покупку, развитие или значительное улучшение вашего основного дома, полностью вычитаются в том году, когда вы их выплачиваете.

Есть несколько условий, которые должны быть выполнены, например, кредит должен быть обеспечен вашим основным местом жительства, но, вообще говоря, вам не нужно ждать, чтобы вычесть баллы, уплаченные за обычную ипотеку.

Вы не можете вычесть кредитные баллы в том году, когда вы их выплачиваете, если вы покупаете второй дом. Тем не менее, вам по-прежнему разрешено вычитать их постепенно в течение срока кредита. Если срок кредита составляет 30 лет, вы можете ежегодно вычитать 1/30 балла. На каждые 1000 долларов США в виде баллов, которые вы приобрели, это составляет 33 доллара США в год; это может показаться не таким уж большим, но сохраните его.

Есть еще одно предостережение, и оно касается как вычитания баллов в год их выплаты, так и в течение срока кредита. Чтобы иметь право на вычет, вы должны перечислить. (Большинство людей предпочитают стандартную дедукцию перечислению). Составители статей должны указать вычитаемые баллы в строке 8a или 8c таблицы A для деклараций за 2021 год (форма 1040).

3. Вычет премий по ипотечному страхованию

Домовладельцы, оплатившие частное ипотечное страхование по кредитам, выданным после 2006 г. в прошлом году, могут списать свои страховые взносы в налоговых декларациях за этот год, если они детализированы. (PMI часто взимается, если вы вносите менее 20% первоначального взноса при покупке недвижимости).

Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) превышает 100 000 долларов США, вычет постепенно прекращается и отменяется, если он превышает 109 000 долларов (50 000 и 54 500 долларов соответственно, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию).

Сумма страховых взносов, уплаченных вами в течение года, указана в графе 5 формы 1098, которую вы получаете от своего кредитора. Вычитаемая сумма должна быть указана в строке 8d вашего Приложения А на 2021 год (форма 1040).

Но есть и плохие новости. В 2021 налоговом году этот вычет был прекращен. Однако в прошлом срок действия вычета истекал, а затем восстанавливался, поэтому он может быть продлен на 2022 год и далее.

4. Вычет из домашнего офиса

Вы не можете претендовать на вычет из домашнего офиса, если работаете дома в качестве наемного работника. Только те, кто регулярно и исключительно использует часть своего дома в качестве основного места работы, включая самозанятых, имеют право на вычет.

Ниже приведены два основных исключения:

* Если ваш дом служит вашим единственным местом деятельности, вы можете вычесть стоимость использования его части для хранения запасов или образцов без необходимости доказывать, что помещение используется регулярно и исключительно для этой цели.

* Даже если это не ваше основное место работы, вы можете вычесть расходы, связанные с другим зданием на вашей территории, которое вы часто и исключительно используете для своего бизнеса.

Какие бытовые расходы вы можете потребовать за счет вычета домашнего офиса? Наиболее типичными являются следующие:

* Налоги на недвижимость

* Проценты по ипотеке

* Страховые взносы по ипотеке

* Амортизация

* Страхование

* Ремонт

* Системы безопасности

* Коммунальные услуги

Вычет домашнего офиса дает значительные возможности для экономии налогов, особенно в свете повышенных стандартных вычетов, введенных администрацией Трампа, которые могут помешать вам реализовать преимущества перечисления ваших налогов на недвижимость, процентов по ипотеке и выплаты по ипотечному страхованию.

Чтобы надлежащим образом получить этот налоговый кредит, вы должны строго соблюдать ряд правил. Вы не можете претендовать на одинаковые вычеты по Графику А и для своего домашнего офиса, например, чтобы не платить налоги дважды. Эти изменения будут автоматически внесены любым эффективным налоговым программным обеспечением.

5. Необходимые по медицинским показаниям улучшения дома

Если вы устанавливаете специальное оборудование или переделываете свой дом по медицинским показаниям, вы можете иметь право на вычет медицинских расходов. Добавление пандусов, расширение входов, установка поручней, опускание шкафов, перестановка электрических розеток, строительство лифтов или лифтов, изменение дверных ручек и выравнивание земли, чтобы обеспечить доступ к жилому дому, — вот несколько примеров необходимых с медицинской точки зрения улучшений дома.

Если само обновление необходимо по медицинским показаниям, расходы на техническое обслуживание и эксплуатацию обновлений также учитываются как медицинские расходы. Однако, если они не требуются по медицинским показаниям, модификации дома, которые просто облегчают жизнь пожилым людям (например, модернизация «старения на месте»), не облагаются налогом.

Чтобы получить вычет, вы должны включить его в Список А (Форма 1040), и вы можете списывать только медицинские расходы, которые превышают 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода. Любое увеличение стоимости вашего имущества также снижает вычет. Таким образом, если вы установите лифт за 50 000 долларов, и он увеличит стоимость вашего дома на 40 000 долларов, вы сможете вычесть только 10 000 долларов (50 000–40 000 долларов).

6. Вычет налога на имущество

Вы облагаетесь многочисленными налогами, а не только подоходным налогом. Местный налог на недвижимость — это один из дополнительных налогов, к уплате которого вам придется привыкнуть при покупке дома. Хорошей новостью является то, что ваши государственные и местные налоги на имущество могут быть вычтены из вашей федеральной налоговой декларации.

Однако есть несколько особенностей, которые могут поставить под угрозу этот вывод. Чтобы вычесть налоги на недвижимость, вы должны сначала детализировать. За 2022 налоговый год вы можете вычесть их в строке 5b Приложения А, если вы решите указать детализацию (форма 1040).

Кроме того, общая сумма государственных и местных подоходных налогов, налогов с продаж и налога на имущество, которую вы можете списать, ограничена суммой в 10 000 долларов США (5 000 долларов США, если вы состоите в браке, но подаете отдельную декларацию). Все, что стоит более 10 000 долларов, не подлежит вычету. Домовладельцы особенно сильно страдают от этого в штатах с высокими подоходными налогами, налогами с продаж или налогами на недвижимость.

7. Исключение продажи жилья

Из-за исключения продажи дома вам, вероятно, не придется платить налоги с большей части прибыли, которую вы можете получить от продажи своей собственности. Вам не придется платить налоги с первых 250 000 долларов дохода, если вы владели и занимали место жительства в течение как минимум двух из пяти лет до продажи (т. е. прирост капитала).

Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, сумма удваивается до 500 000 долларов. Однако обе пары должны соответствовать критерию проживания, и по крайней мере один из супругов должен соответствовать требованию владения (т. е. проживать в доме два из предыдущих пяти лет).

Если вам необходимо продать свой дом досрочно из-за развода, смены работы или других обстоятельств, возможно, вы сможете выполнить некоторые требования для получения вида на жительство.

Любая прибыль будет облагаться налогом либо по ставке краткосрочного прироста капитала, либо по ставке долгосрочного прироста капитала в зависимости от того, как долго вы владели домом:

* Если вы владели домом менее года, краткосрочный применяются ставки налога на прирост капитала. К этой прибыли будет применяться ваша обычная ставка подоходного налога, которая варьируется от 10% до 37% на 2021 и 2022 годы.

* Если вы владели домом более года, применяются ставки налога на долгосрочный прирост капитала. В зависимости от вашего статуса регистрации и дохода, ставка составляет 0 процентов, 15 процентов или 20 процентов.

8. Увеличение базы при продаже дома

Вы все равно можете уменьшить сумму налога, которую вы должны уплатить, изменив базу вашего дома, если исключение прироста капитала не устраняет полностью ваши налоговые обязательства при его продаже. Цена продажи вашего дома за вычетом его основы даст вам облагаемую налогом прибыль. Следовательно, чем меньше налог, тем больше база.

Базис включает в себя цену, которую вы первоначально заплатили за дом, и это хорошо! Но вы также можете добавить различные расходы, связанные с покупкой и улучшением вашего дома.

Вы можете, например, добавить определенные расходы на расчеты и заключительные расходы, которые вы понесли при покупке дома. База включает в себя стоимость земли, вознаграждение архитектора и подрядчика, расходы на разрешение на строительство, плату за подключение к инженерным сетям и любые сопутствующие судебные издержки, если дом был построен на земле, которой вы владели. Вы также можете включить в базу стоимость капитальных улучшений и дополнений дома (но не затраты на основной ремонт и обслуживание).

Практический результат

Покупка дома дает множество налоговых льгот. Чтобы максимизировать стоимость вашей собственности во время налогового сезона, полезно быть домовладельцем. Имеет смысл суммировать ваши налоговые льготы, потому что потенциальные налоговые вычеты могут составлять тысячи долларов. Прежде чем выбрать лучший вариант для вашей налоговой декларации, сравните общую сумму ваших постатейных вычетов со стандартным вычетом.

Если вы покупаете дом, вам следует потратить некоторое время на изучение налоговых вычетов. Если вам нужна помощь в специфике вашей ситуации, следует проконсультироваться с налоговым экспертом, чтобы убедиться, что вы в полной мере используете все доступные вам налоговые льготы.

Думаете о покупке дома в Техасе? Почему бы вам не поискать свой следующий дом с помощью BHGRE HomeCity и не воспользоваться налоговыми льготами для покупателей жилья? Не стесняйтесь обращаться к нашим квалифицированным и опытным агентам по недвижимости за надлежащей помощью в отношении ваших потребностей в покупке и продаже жилья.

Налоговые кредиты на жилищное строительство и развитие населенных пунктов

• Налоговый кредит на поддержку сообществ
• Кредит

Закона о предпринимательской зоне

• Кредит на историческую реабилитацию
• Налоговый кредит на жилой дом
• Кредит

Закона о помощи соседям

• Кредит на жилье в Вирджинии

Налоговый зачет для сообществ возможностей

Вы можете претендовать на получение этого зачета, если:

Вы являетесь домовладельцем с отвечающими требованиям жилищными единицами, участвующими в программе ваучеров на выбор жилья. Жилые единицы могут быть расположены в любом месте Вирджинии.

Этим кредитом управляет Департамент жилищного строительства и общественного развития штата Вирджиния (DHCD).

Что это?

Скидка по подоходному налогу в размере 10% от годовой рыночной арендной платы за конкретную жилищную единицу, отвечающую требованиям. Мы будем пропорционально распределять кредит за единицу, которая квалифицирована менее чем за полный год.

Кредит не может быть больше, чем ваши налоговые обязательства. Вы можете перенести любые неиспользованные кредиты на 5 лет вперед. Вы не можете претендовать на получение этого кредита и Кредита на снижение арендной платы за одну и ту же единицу жилья в одном и том же году.

Требовать кредита по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой штата Вирджиния:

• индивидуальный подоходный налог
• корпоративный подоходный налог

Что такое квалифицированное жилье?

Соответствующие требованиям жилищные единицы — это квартиры или другая сдаваемая в аренду недвижимость, для которых ваучер выбора жилья был заключен с местным управлением государственного жилищного строительства (АГЖС) или подрядчиком АГЖС. Единицы могут быть расположены в любом районе Вирджинии с уровнем бедности менее 10%.

Подробную информацию см. в руководстве по программе на веб-сайте DHCD.

Колпачок есть?

Да. DHCD не может выдавать более 250 000 долларов США в виде налоговых льгот на жилые дома за финансовый год. Если общая сумма соответствующих критериям заявок, полученных до 1 марта, превышает 250 000 долларов США в финансовом году, DHCD пропорционально распределяет сумму кредитов между подходящими кандидатами. Если общая сумма не была выдана на основании заявок, полученных до 1 марта, оставшаяся сумма будет выдана в порядке очереди.

Чтобы подать заявку на этот кредит:

DHCD управляет кредитом. Посетите их веб-сайт и следуйте процедуре подачи заявки.

Использование кредита:

Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

• Приложение CR, для индивидуальных деклараций
• Форма 500CR для корпоративных деклараций
• Schedule 502 ADJ, для сквозного объекта возвращает

Для получения дополнительной информации см. Код Вирджинии, §  58.1-439.12:04

Кредит Закона о зоне предпринимательства

В июле 2005 года Департамент жилищного строительства и общественного развития (DHCD) заменил кредит Закона о зоне предпринимательства программой грантов. Предприятия, подписавшие соглашения с DHCD до истечения срока кредита, могут продолжать претендовать на кредит.

Кредит на историческую реабилитацию

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

Вы восстанавливаете сертифицированное историческое строение и имеете определенные приемлемые расходы. Строение может быть тем, в котором вы живете, или это может быть собственность, приносящая доход.

Департамент исторических ресурсов Вирджинии (DHR) наблюдает за этим кредитом. Дополнительную информацию о кредите можно найти на веб-сайте DHR.

Что это?

Налоговый кредит в размере 25% от приемлемых расходов по проекту. По возвращении вы можете запросить кредит в размере до 5 миллионов долларов США, но не более, чем ваши налоговые обязательства. Любые неиспользованные кредиты могут быть перенесены на 10 лет вперед.

Чтобы претендовать на кредит, стоимость реабилитации должна составлять не менее 50% от оценочной стоимости строения до ремонта или 25%, если вы проживаете в здании.

Требовать зачет следующих налогов, администрируемых Налоговой службой Вирджинии:

• индивидуальный подоходный налог
• Фидуциарный подоходный налог
• корпоративный подоходный налог
• налог на банковскую франшизу
• страховые взносы лицензионный налог

Кредит также может быть запрошен в счет уплаты некоторых налогов на коммунальные услуги, взимаемых Комиссией государственных корпораций. Пожалуйста, посетите веб-сайт SCC для получения дополнительной информации.

Что вы подразумеваете под «реабилитацией»?

Ремонт здания, чтобы вы могли продолжать использовать его, сохраняя при этом его исторический характер. Вы также можете работать над ним, чтобы использовать его для новой цели. Работа должна соответствовать стандартам реабилитации министра внутренних дел.

Что такое сертифицированное историческое сооружение?

Тот, который:

• внесен в Реестр достопримечательностей Вирджинии,
• сертифицирован как имеющий право на листинг, или
• сертифицирован как содействующая структура района, внесенного в Реестр достопримечательностей Вирджинии 9.0176

Дополнительную информацию см. на веб-сайте DHR.

Что такое допустимые расходы?

Как правило, работы на конструкции здания или определенные работы на площадке, необходимые для восстановления конструкции, считаются приемлемыми расходами. Большинство расширений и дополнений не соответствуют требованиям. DHR сертифицирует работу для кредита. Пожалуйста, посетите их веб-сайт для получения более подробной информации о приемлемых расходах.

Чтобы подать заявку на получение кредита:

Вам необходимо получить кредит, заверенный DHR. Посетите их веб-сайт и следуйте процессу подачи заявки.

Использование этого кредита:

Заявите о кредите в своей налоговой декларации штата Вирджиния за тот год, когда DHR подтвердил реабилитацию. По возвращении вы можете запросить кредит в размере до 5 миллионов долларов США, но не более, чем ваши налоговые обязательства. Любые неиспользованные кредиты могут быть перенесены на 10 лет вперед. Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

• Приложение CR, для индивидуальных и фидуциарных деклараций
• Форма 500CR для корпоративных деклараций
• Расписание 502 ADJ, для сквозного объекта возвращается
• Приложение 800CR для налоговых деклараций по страховым премиям

Чтобы распределить кредит между членами товарищества с ограниченной ответственностью или другого транзитного юридического лица, заполните форму PTE в течение 30 дней после подтверждения кредитоспособности, но не менее чем за 90 дней до подачи декларации о подоходном налоге. Кредит может быть выделен по взаимному согласию партнеров или в соответствии с соглашением о партнерстве или другой документацией.

Связанные

• Вирджиния Вычет из дохода на историческую реабилитацию 

Налоговый кредит на жилой дом

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

• Вы покупаете или строите новое доступное жилье; или
• Вы модернизируете существующую резиденцию с помощью специальных возможностей

Этим кредитом управляет Департамент жилищного строительства и общественного развития Вирджинии (DHCD).

Что это?

Налоговый кредит в размере:

• 5000 долларов США на покупку нового доступного жилья; или
• 50% стоимости модернизации существующего дома, но не более 5000 долларов США

Арендуемые единицы не имеют права на этот кредит. Кредит не может быть больше, чем ваши налоговые обязательства. Вы можете перенести любые неиспользованные кредиты на 7 лет вперед.

Требовать зачет следующих налогов, взимаемых Налоговой службой Вирджинии:

• индивидуальный подоходный налог
• корпоративный подоходный налог

Что такое «доступное жилье»?

Жилье для людей с ограниченными возможностями — это дом, в котором предусмотрены функции доступности или универсального посещения. Эти функции объясняются в рекомендациях LHTC, которые можно найти на веб-сайте DCHD.

Чтобы претендовать на кредит, новое жилье должно включать 3 функции универсальной посещаемости или по крайней мере 3 стандарта доступности и соответствовать требованиям существующего стандарта. Модернизация существующего жилого дома должна включать по крайней мере 1 функцию доступности, которая становится постоянной частью конструкции и отвечает требованиям существующего стандарта. Функции, добавленные в соответствии с определенными существующими федеральными, государственными или местными нормами, не имеют права на получение кредита. Дополнительные сведения см. в Руководстве LHTC.

Колпачок есть?

Да. DHCD не может выдавать налоговые льготы на жилые дома на сумму более 1 миллиона долларов за финансовый год. Если общая сумма налоговых льгот, предоставленных в рамках этой программы, превышает 1 миллион долларов США в финансовом году, DHCD пропорционально распределяет сумму налоговых льгот между подходящими заявителями.

Чтобы подать заявку на кредит:

DHCD управляет кредитом. Посетите их веб-сайт и следуйте процедуре подачи заявки. Заявки должны быть поданы в DHCD до 31 января года после завершения вашей покупки или работ по модернизации.

Использование кредита:

Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

• Приложение CR, для индивидуальных деклараций
• Форма 500CR для корпоративных деклараций
• Schedule 502 ADJ, для сквозного объекта возвращает

Кредит по Закону о помощи соседям

Вы можете претендовать на этот кредит, если:  

Вы жертвуете наличные деньги, рыночные ценные бумаги или другие предметы/услуги непосредственно одобренной некоммерческой организации Программы помощи соседям (NAP). Целью NAP является поощрение пожертвований утвержденным некоммерческим организациям в пользу лиц с низким доходом или имеющих право на участие учащихся с инвалидностью.

Что это?

Налоговый кредит в размере до 65% от стоимости пожертвования.

Налоговый кредит NAP не подлежит возврату и передаче. Избыток донорского кредита, если применимо, может быть перенесен на следующие 5 лет.

Требовать зачет следующих налогов, администрируемых Налоговой службой Вирджинии:

• индивидуальный подоходный налог
• Фидуциарный подоходный налог
• корпоративный подоходный налог
• налог на банковскую франшизу
• страховые взносы лицензионный налог

Кредит также может быть запрошен в счет уплаты некоторых налогов на коммунальные услуги, взимаемых Комиссией государственных корпораций. Пожалуйста, посетите веб-сайт SCC для получения дополнительной информации.

Кто может иметь право на получение кредита?

• Физические лица, жертвующие денежные средства или обращающиеся ценные бумаги. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 500 долларов США за налоговый год. Физическое лицо ограничено максимальной стоимостью пожертвования в размере 125 000 долларов США за налоговый год.
• Трасты, жертвующие денежные средства, акции, товары, недвижимость и сдающие в аренду/аренду некоммерческие объекты. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.
• Предприятия, жертвующие денежные средства, акции, товары, недвижимость, аренду/аренду некоммерческих объектов, профессиональные услуги или услуги по заключению контрактов. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.
• Ограниченное количество специалистов в области здравоохранения, фармацевтики, посредничества или врачей, оказывающих услуги утвержденной некоммерческой организации NAP. Минимальное пожертвование должно составлять не менее 616 долларов США за налоговый год.

Подать заявку на кредит:

Чтобы определить, соответствуете ли вы требованиям, свяжитесь с некоммерческой организацией NAP, в которую вы хотите сделать пожертвование, и заполните соответствующую форму донора. Верните заполненную форму донора в некоммерческую организацию NAP. Некоммерческая организация NAP направит заполненную форму донора в Департамент социальных служб или Департамент образования для выдачи вашего сертификата налогового кредита NAP. Свидетельство о налоговом кредите NAP будет отправлено по почте непосредственно жертвователю.

Чтобы подать заявку на зачет в налоговой декларации штата Вирджиния: 

• Физическое лицо, подающее заявление, должно заполнить Приложение CR

.

• Бизнес-регистратор должен заполнить форму 500CR

.

• Промежуточные организации должны заполнить Приложение 502ADJ

.

• Траст должен запросить кредит по форме 770

Для получения дополнительной информации о программе NAP отправьте электронное письмо в Департамент социальных служб по адресу [email protected] или в Департамент образования по адресу [email protected].

Жилищный кредит Вирджинии

Вы можете претендовать на этот кредит, если:

Вы можете претендовать на этот кредит, если вы владеете или инвестируете в здание, используемое для предоставления жилья для малоимущих. Здание соответствует требованиям, если:

• Оно было введено в эксплуатацию в Вирджинии 1 января 2021 года или позже, и
• Оно соответствует определению здания с низким доходом, приведенному в §42(c) Налогового кодекса.

Что это?

Налоговая льгота, равная сумме федеральной налоговой льготы на жилье для малоимущих, которую предоставляет Virginia Housing для проекта. Вам не нужно уменьшать сумму кредита, используемого в первый год проекта. Вы не можете претендовать на кредит больше, чем ваши налоговые обязательства. Перенос любых неиспользованных кредитов на 5 лет вперед.

Запросите кредит по следующим налогам, администрируемым Налоговой службой Вирджинии:

• Индивидуальный подоходный налог
• Фидуциарный подоходный налог
• Корпоративный подоходный налог
• Налог на банковскую франшизу
• Лицензионный налог на страховые взносы

Кредит также может быть запрошен в счет уплаты некоторых налогов на коммунальные услуги, взимаемых Комиссией государственных корпораций. Пожалуйста, посетите веб-сайт SCC для получения дополнительной информации.

Колпачок есть?

Да. Начиная с 2022 года Virginia Housing может выдавать не более:

• 60 миллионов долларов США в виде жилищных кредитов в год и
• 225 миллионов долларов в виде кредитов в течение срока действия программы жилищных кредитов.

Чтобы подать заявку на получение этого кредита:

Жилищное хозяйство штата Вирджиния управляет этим кредитом. Посетите их веб-сайт для получения дополнительной информации.

Использование этого кредита:

Чтобы запросить кредит, заполните следующее и приложите его к своей декларации:

• Приложение CR, для индивидуальных и фидуциарных деклараций
• Форма 500CR для корпоративных деклараций
• Расписание 502ADJ, для сквозного объекта возвращается
• Приложение 800CR для налоговых деклараций по страховым премиям

Вы также должны приложить копию сертификата приемлемости, выданного для проекта Virginia Housing.