Когда придут налоги за 2018 год: Я хочу получить налоговое уведомление и квитанцию | ФНС России

Имущественные налоги: что нового в 2019 году


 

До 2 декабря 2019 года собственники недвижимости, транспорта и земельных участков должны заплатить имущественные налоги за 2018 год:

— налог на имущество,

— земельный налог,

— транспортный налог.

Физическим лицам их начисляет налоговая инспекция — суммы указаны в уведомлениях, которые приходят по почте или в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. С 2019 года в начислении и уплате налога есть изменения.

Вот 5 важных фактов, о которых стоит знать налогоплательщикам.

С налоговыми уведомлениями не присылают квитанции

Раньше вместе с налоговыми уведомлениями по почте присылали квитанции для уплаты — отдельные для каждого налога. Это были заполненные документы с реквизитами и суммами. Их можно было отнести в банк или передать родственникам для оплаты.

С 2019 года квитанции не присылают: их нет ни в почтовых конвертах, ни в личном кабинете. В налоговом уведомлении указаны реквизиты для уплаты каждого налога.

 

Реквизиты для уплаты налога и уникальный идентификационный номер (УИН) указаны под таблицей с начислениями

Чтобы заплатить налоги без квитанций, используйте сервис Госуслуг для оплаты по УИН — с авторизацией и без. Реквизиты заполняются автоматически.

Заплатить налоги по УИН

У многодетных появились новые льготы

В 2019 году семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми смогут заплатить меньше налогов. Уже с начислений за 2018 год им предоставят льготы и вычеты, которых раньше не было.

Вычет по земельному налогу. Многодетные собственники земельных участков освобождены от уплаты земельного налога со стоимости шести соток. В квитанции будет указана только та сумма, которая начислена за площадь участка, превышающую размер вычета. Если у многодетного собственника восемь соток, налог он заплатит только за две. Если в собственности пять соток, земельного налога вообще не будет.

пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ

Вычет по налогу на имущество. Все налогоплательщики получают вычет по умолчанию: например, из площади квартиры вычитают 20 квадратных метров, а налог начисляют только со стоимости оставшейся площади. Это не льгота, а вычет, который положен вообще всем собственникам. Но многодетные могут получить дополнительный вычет при расчете налога на имущество: за квартиру, комнату или дом. Льгота зависит от количества несовершеннолетних детей.

п. 6.1 ст. 403 НК РФ

Размер вычета для многодетных




 ОбъектДополнительный вычет из общей площади жилья
Квартира, часть квартиры, комната 5 м2 на каждого ребенка до 18 лет
Жилой дом или его часть 7 м2 на каждого ребенка до 18 лет

 

Например, если у родителя с тремя детьми есть квартира площадью 60 м2, то налог на имущество за 2018 год ему начислят только на 25 м2: 60-20-5×3.

Чтобы использовать льготы, нужно подать заявление в налоговую инспекцию. Это можно сделать в любое время и только один раз. Чтобы льготу учли до рассылки налоговых уведомлений, лучше заявить о ней до 1 апреля следующего года. Это удобно делать через личный кабинет налогоплательщика — вход по учетной записи Госуслуг.

Такие льготы многодетные собственники могут использовать только по одному объекту. Если участков несколько, шесть соток вычтут из площади одного из них.

 

Заявление о праве на льготу удобно подавать через интернет. Подтверждающие документы прикладывать необязательно

Проверьте налоговые уведомления за 2018 год. Если вычеты многодетным родителям не предоставлены, значит, налоговая инспекция не знала об их праве на льготу. Сообщите об этом с помощью заявления — письменно или через личный кабинет. Если третий ребенок родился в 2019 году, льгота за 2018 год еще не положена: ее применят при будущих начислениях.

 

Оформить свидетельство о рождении ребенка

Льготный объект можно выбрать до 31 декабря

Льготы предоставляют по одному объекту недвижимости каждого вида. Например, у пенсионеров, предпенсионеров и многодетных семей есть право на вычет в размере стоимости шести соток земли. Эту льготу можно применить только при расчете налога по одному из участков. Или пенсионеры могут не платить налог на имущество за одну квартиру или комнату.

Льготы по имущественным налогам для пенсионеров

Если в собственности несколько участков и квартир, можно выбрать, по какому из объектов использовать льготу при расчете налогов. Есть два варианта:

1. Налоговая инспекция сама выберет льготный объект. Это будет тот участок или квартира, по которым начислен самый большой налог. Налогоплательщику ничего делать не нужно, этот способ работает по умолчанию.

2. Собственник сам выбирает льготный объект и указывает его в уведомлении для налоговой инспекции.

 

Уведомить о выборе льготного объекта можно в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого нужно выбрать вид недвижимости в разделе «Мое имущество»

Уведомление о выборе льготного объекта нужно подать в том году, за который начислят налог. В 2019 году подают уведомления, которые повлияют на налог за 2019 год — а начислят его в 2020 году. Для таких уведомлений есть срок. Раньше их нужно было подавать до 1 ноября текущего года, а теперь — до 31 декабря.

п. 6.1 ст. 391 НК РФ

Налог на имущество и землю может расти только на 10% в год

С 2018 года земельный налог и налог на имущество не могут увеличиваться больше, чем на 10% в год. Это ограничение установлено федеральными законами: № 63-ФЗ от 15.04.2019 и № 334-ФЗ от 03.08.2018. Это значит, что в 2019 году суммы налогов за квартиру, дом и участок не могут быть на 15% или 20% выше, чем в прошлогодних квитанциях.

Если кадастровая стоимость объектов значительно увеличилась, при начислении налогов применят ограничения. Они также будут действовать при расчетах платежей за будущие периоды: в уведомлениях, которые придут в 2020 году, сумма двух имущественных налогов увеличится максимум на 10%.

Проверить налоговую задолженность

Налоги можно заплатить одной суммой

В 2019 году появился новый способ уплаты имущественных налогов — с помощью единого налогового платежа. В течение года еще до срока уплаты и даже до рассылки налоговых уведомлений можно зачислять деньги на авансовый кошелек. Когда подойдет срок уплаты налогов, нужная сумма спишется с баланса.

ст. 45.1 НК РФ

Этот вариант удобен тем, что не нужно перечислять деньги разными платежами и искать реквизиты. Единый налоговый платеж — это добровольный способ уплаты. Им можно воспользоваться на свое усмотрение: например, ежемесячно перечислять небольшие суммы, чтобы к нужному сроку накопить средства для погашения начислений.

 

Сумма единого налогового платежа отражена в личном кабинете налогоплательщика

На Госуслугах тоже можно оплачивать начисления одним платежом. Но только те, которые отражены на портале: например, автоштрафы, налоговую и судебную задолженность. До 2 декабря начисленные налоги на имущество и землю — это еще не задолженность, поэтому на Госуслугах она не видна.

Что такое мультиоплата

новые правила — СКБ Контур

Посмотрите короткое видео от Эльбы, если не хотите читать. Эксперты рассказали все самое важное о возврате переплаты для предпринимателей.

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платежном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год.

Узнать о переплате можно после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Если ФНС обнаружит переплату первой, она обязана уведомить налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента ее выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Запросите в ИФНС сверку о состоянии расчётов с бюджетом через Контур.Экстерн

Как можно распорядиться деньгами 

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

  • вернуть на свой расчетный счет;
  • зачесть в счет будущих платежей;
  • погасить задолженность по другим платежам, уплатить пени или штрафы.

Раньше переплату по налогу можно было зачесть только в счет налога одного уровня. Это правило отменили еще в 2020 году, а с 1 января 2022 года появится еще больше возможностей для использования переплаты. Зачесть ее можно будет по следующим направлениям:

  • предстоящие платежи по налогам, сборам, страховым взносам;
  • погашение недоимки по иным налогам, сборам, страховым взносам;
  • задолженность по пеням по налогам, сборам, страховым взносам;
  • задолженность по штрафам за налоговые правонарушения.

Имеющаяся задолженность по налогам, сборам и страховым взносам не позволит вернуть переплату. По новым правилам инспекторы должны будут сначала зачесть излишне уплаченную сумму в счет погашения не только недоимок, пеней и штрафов по налогам, но и аналогичных платежей по страховым взносам и сборам (п. 6 ст. 78 НК РФ). Оставшуюся после зачета сумму можно будет вернуть на свой счет или зачесть в счет будущих платежей.

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачете денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28.06.2011 № 17750/10).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своем праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачета переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учета заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Запросите в ИФНС сверку о состоянии расчётов с бюджетом через Контур.Экстерн

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачета или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточненный расчет.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации, инспектор примет решение о проведении зачета по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточненной декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года.

IRS говорит, что вы должны подать заявку на возврат налога за 2018 год до 18 апреля — Best Life

Стресс налогового сезона 2022 года накапливается, поскольку у налогоплательщиков теперь меньше месяца, чтобы подать декларацию и заплатить все причитающиеся налоги. Крайний срок подачи в этом году — 18 апреля, но вы можете запомнить эту дату, даже если вы уже заплатили налоги в этом году. Служба внутренних доходов (IRS) недавно разослала новое предупреждение, информируя налогоплательщиков о том, что к этой дате у них есть еще одно обязательство, не имеющее отношения к декларации за этот год. Читайте дальше, чтобы узнать, что еще вам может понадобиться сделать до 18 апреля.

СВЯЗАННЫЙ: IRS только что предостерег налогоплательщиков от этого.

iStock

Если вы не подали налоговую декларацию за 2018 год и не потребовали возврата денег, которые вам по закону причитаются IRS, вы не одиноки. 25 марта агентство опубликовало новое уведомление, предупреждающее налогоплательщиков о том, что за этот год имеется невостребованное возмещение подоходного налога почти на 1,5 миллиарда долларов. По данным IRS, это результат того, что примерно 1,5 миллиона налогоплательщиков не подали декларацию в 2018 году. Но если вы один из миллиона, агентство подтвердило в своем предупреждении, что вы все еще можете подать и получить возмещение за этот год.

iStock

Чтобы получить возврат денег за 2018 год, вы должны подать налоговую декларацию за этот год, но сделать это можно только до 18 апреля. По данным IRS, закон предоставляет большинству налогоплательщиков трехлетнее окно, чтобы подать налоговую декларацию после истечения крайнего срока и по-прежнему требовать возмещения. После этого деньги переходят в собственность Минфина США.

«Налоговое управление США хочет помочь людям, которые должны получить возмещение, но еще не подали свои налоговые декларации за 2018 год», — говорится в заявлении комиссара IRS Чака Реттига . «Но люди должны действовать быстро. По закону есть только трехлетнее окно, чтобы потребовать эти возмещения, которые закрываются с крайним сроком уплаты налогов в апреле этого года. Мы хотим помочь людям получить эти возмещения, но они должны подать налоговую декларацию за 2018 год. до этого критического срока».

Последний срок подачи налоговых деклараций за 2018 год для большинства налогоплательщиков — 18 апреля, что соответствует крайнему сроку подачи налоговых деклараций в 2022 году. Единственным исключением являются жители Мэна и Массачусетса, у которых есть время до 19 апреля из-за праздника Дня патриота в обоих штатах. Агентство предупреждает, что по закону вы должны «правильно отправить адрес, отправить по почте и убедиться, что [ваша] налоговая декларация проштампована почтовым штемпелем» к соответствующему сроку.

СВЯЗАННЫЕ: Чтобы получить дополнительные финансовые советы прямо на ваш почтовый ящик, подпишитесь на нашу ежедневную рассылку новостей.

iStock

Согласно новому предупреждению, IRS заявила, что, по ее оценкам, средняя точка потенциальных возмещений в 2018 году составляет 813 долларов. «То есть половина возмещений составляет более 813 долларов, а половина — меньше», — пояснили в агентстве. По оценкам, в некоторых штатах общая сумма потенциальных возмещений за этот год, например, в Калифорнии, Техасе и Флориде, может быть выше. иметь право на налоговый кредит на заработанный доход (EITC)» наряду с обычным возмещением налогов, удержанных или уплаченных в этом году, говорится в сообщении IRS. По данным агентства, EITC доступен для отдельных лиц и семей, чьи доходы ниже определенного порога, и в 2018 году кредит составлял до 6 431 долларов США.

Ваше возмещение также может относиться к меньшей части спектра, если вы каким-либо образом должны деньги правительству. «Возмещение будет применяться к любым суммам, которые все еще причитаются IRS или налоговому агентству штата, и может быть использовано для компенсации невыплаченных алиментов или просроченных федеральных долгов, таких как студенческие ссуды», — предупредило агентство.

iStock

Если вы не подаете декларацию и не платите налоги вовремя, IRS может и обычно начинает взимать с вас штрафы и проценты за просрочку платежа. Но даже если вы не можете полностью оплатить налоговые обязательства, которые вы должны заплатить за просроченные декларации, агентство рекомендует вам подавать все налоговые декларации, которые должны быть поданы, как можно скорее. «Подайте просроченную декларацию так же, как вы бы подали своевременную декларацию», — посоветовало IRS. «Если у вас есть задолженность, подача просроченной декларации сейчас и уплата налоговых обязательств может ограничить проценты и штрафы за просрочку платежа».

Налоговое управление также предупредило, что если вы подадите декларацию с целью потребовать возмещения налога за 2018 год в этом году, она может быть задержана, если вы не подали свои декларации за 2019 или 2020 год. И не подача налоговых деклараций, если от вас требуется, может навредить вам и в других сферах вашей жизни. «Поскольку копии поданных налоговых деклараций обычно требуются финансовыми учреждениями для получения кредитов, ипотечных кредитов и других финансовых льгот, таких как федеральная помощь для высшего образования, вы можете не иметь права или столкнуться с задержками, если вы не будете в курсе своих налоговых деклараций», IRS сказал.

СВЯЗАННЫЕ: IRS не позволит вам сделать это до 18 апреля. Если он не связан, то он еще не доступен. Спасибо за терпеливость.

Формы корпорации за предыдущий год

Буклет

Имя Описание Дата пересмотра Срок сдачи
КТ-1120   2022 г. Инструкции по налогообложению корпорации Коннектикут 12/2022 Н/Д

Налоговые декларации

Имя Описание Дата пересмотра
СТ-1120 Налоговая декларация корпорации за 2022 год 12/2022
КТ-1120А Расчет доли налога на прибыль предприятий (с инструкциями) 12/2022
КТ-1120 АТТ Приложения H, I и J к налоговой декларации корпорации (с инструкциями) 12/2022
КТ-1120AB Дополнение и исключения для добавления возврата процентов и нематериальных расходов 12/2016
КТ-1120К Сводная информация о налоговом кредите для бизнеса 12/2022
КТ-1120I Расчет процентов за недоплату расчетного налога (с инструкциями) 12/2022
СТ-1120 ДОП. Заявление о продлении срока подачи налоговой декларации (с инструкциями) 12/2022
КТ-1120 ЕС Расчетные купоны на уплату корпоративного налога за 2022 г. 12/2021
КТ-1120 ЕС Расчетные купоны на уплату корпоративного налога за 2023 год 12/2022 
CT-1120 CU ИНСТРУКЦИИ Инструкция по налогообложению объединенной унитарной корпорации 2022 года 12/2022
КТ-1120 ТС Налоговая декларация объединенной унитарной корпорации за 2022 год 12/2022
CT-1120A-CU Расчет распределения 2022 года для комбинированных унитарных файлов 12/2022
CT-1120CU-NI 2022 Налог на объединенную чистую прибыль группы 12/2022
CT-1120CU-MTB 2022 Налог на комбинированную группу Минимальная налоговая база 12/2022
CT-1120CU-MI 2022 Объединенная информация об участниках группы 12/2022
CT-1120CU-NCB Расчет комбинированного базового налога Nexus за 2022 год 12/2022

Прочие корпоративные формы

Наименование Описание Дата пересмотра
АУ-796 Декларация о гарантии восстановления для неакционерных корпораций 03/2008
АУ-797 Декларация о гарантии ликвидации акционерных обществ 07/2021
АУ-800а Заявление о гарантии выхода для корпораций 03/2008
АС-801 Заявление о гарантии восстановления для акционерных обществ 03/2008
КТ-1120А-А Расчет распределения налога на прибыль корпораций — авиаперевозчики 03/2017
CT-1120 A-BMC Расчет пропорционального распределения корпоративного налога в налоговой декларации — автобусные компании и автомобильные перевозчики 12/2016
CT-1120 A-BPE Расчет распределения налога на прибыль корпораций — вещательные и производственные предприятия 12/2016
CT-8822C Изменение адреса корпоративного налога на прибыль 12/2022
CT-1120 A-CCA Распределение налога на прибыль корпораций Расчет дохода от операций с кредитными картами 12/2016
КТ-1120 А-ФС Распределение налога на прибыль корпораций Расчет дохода от деятельности компаний, оказывающих финансовые услуги 12/2017
CT-1120 A-IRIC Распределение налога на прибыль корпораций Расчет доходов от услуг регулируемым инвестиционным компаниям 12/2016
CT-1120 A-LP Налоговая декларация по корпоративному бизнесу Распределение долей товарищества с ограниченной ответственностью 12/2017
CT-1120 A-SBC Расчет пропорционального распределения налога на прибыль предприятий — брокерские услуги по ценным бумагам 12/2016
КТ-1120 ПОС Информационный отчет для пассивных инвестиционных компаний 12/2018

Кредитные формы

Имя Описание Дата пересмотра
CT-1120AT Налоговый кредит на обучение по программе ученичества 12/2021
CT-1120 DA Налоговый кредит на цифровую анимацию 12/2022
CT-1120 DL Дарение земельного кредита 12/2022
CT-1120 EDPC Налоговый кредит на имущество для оборудования электронной обработки данных 12/2022
CT-1120 FCIC Инвестиционный кредит в основной капитал 12/2022
CT-1120 FP Налоговый кредит на производство фильмов 12/2022
CT-1120 FPI Налоговый кредит на инфраструктуру кинопроизводства 12/2022
CT-1120 ГБ Налоговый кредит на экологичное строительство 12/2022
CT-1120 HCIC Кредит на инвестиции в человеческий капитал 12/2021
CT-1120 HH Налоговый кредит на восстановление исторических домов 12/2022
CT-1120 HP Налоговый кредит на сохранение исторического наследия 12/2022
CT-1120 HPC Кредит на взносы в жилищную программу 12/2021
CT-1120 HR Налоговый кредит на историческую реабилитацию 12/2022
CT-1120 HS Налоговый кредит на восстановление исторических построек 12/2022
CT-IRF Страховой фонд реинвестирования Кредит 12/2022
CT-1120 МЭК Кредит на расходы по машинам и оборудованию 12/2021
CT-1120 PE Налоговый зачет для юридических лиц 12/2022
CT-1120 RC Расходы на исследования и эксперименты Кредит 12/2022
CT-1120 RDC Кредит на исследования и разработки 12/2022
CT-1120 SF Сервисный кредит 12/2022
CT-1120 TIC-EZ Кредит на производственные мощности для объектов, расположенных в целевом инвестиционном сообществе/зоне предпринимательства
ПРИМЕЧАНИЕ.

Грузоперевозки по Москве и
области

г.Москва, м.Шоссе Энтузиастов,
ул. Электродная, д.8, стр.4