Книга учета доходов и расходов для ип на усн 2018 образец заполнения: КУДиР для УСН для 2022: образцы заполнения

Руководство по финансовому выживанию для малого бизнеса

Статьи

10 Мин. Читать

28 марта 2019 г.

Как предприниматель, вы можете настроить свой бизнес на финансовый успех, освоив основы бухгалтерского учета малого бизнеса. Надлежащий бухгалтерский учет может помочь вам понять финансовое состояние вашей компании, спланировать будущий рост и облегчить бремя налогового сезона.

Эти темы помогут вам стать экспертом по бухгалтерскому учету для предпринимателей:

8 Основы бухгалтерского учета для предпринимателей

Каковы преимущества бухгалтерского учета для предпринимателей?

ПРИМЕЧАНИЕ. Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе по номеру .

8 Основы бухгалтерского учета для предпринимателей

Принятие надлежащих методов бухгалтерского учета при открытии своего бизнеса имеет решающее значение для успеха предпринимателя. Вам не нужно быть экспертом по бухгалтерскому учету, чтобы контролировать финансы вашего бизнеса, вам просто нужно выполнить следующие основные шаги по бухгалтерскому учету для предпринимателей:

1. Зарегистрируйте свой бизнес

Первым шагом к управлению своими финансами в качестве предпринимателя является регистрация вашего бизнеса. Вам также необходимо убедиться, что у вас есть все необходимые лицензии на ведение бизнеса, которые различаются в зависимости от отрасли и штата. Это руководство по бизнес-лицензии поможет вам узнать, что вам нужно. Вы можете выбрать одну из нескольких бизнес-моделей для регистрации своего бизнеса, в том числе:

• Индивидуальное предпринимательство: Некорпоративная компания с одним владельцем, индивидуальное предпринимательство — хороший вариант для предпринимателей, поскольку процесс регистрации прост и доступен. Поскольку вы являетесь индивидуальным предпринимателем, между вами и вашим бизнесом нет разделения, поэтому вы можете подавать налоги на бизнес как часть своей декларации по личному подоходному налогу. Однако потенциальным недостатком является то, что вы можете нести личную ответственность за деловые долги.
• Общество с ограниченной ответственностью: ООО сочетает в себе черты индивидуального предпринимателя и корпорации, где вы защищены в случае долгов компании, но у вас есть гибкость при подаче налогов либо через подоходный налог с населения, либо через отдельный бизнес. подача.
• Партнерство: Если у вас есть деловой партнер и вы хотите разделить владение компанией, это хороший вариант. Каждый партнер должен что-то привнести в бизнес, будь то навыки, деньги или имущество. Вам понадобится официальное соглашение о партнерстве, в котором будут изложены ваши роли и ожидания.
• Корпорация: Корпорации представляют собой наиболее сложную бизнес-структуру, ее создание требует больших затрат и времени. Корпорация — это компания, которой по закону разрешено действовать как единое целое и которая считается единым налогоплательщиком. Некоторые из преимуществ создания корпорации включают более низкие налоговые ставки и большую правовую защиту.

2. Откройте счет в банке для бизнеса

Предпринимателям необходимо разделить свои личные и деловые финансы. Если вы не разделяете свои финансы, вы можете легко потерять учет деловых расходов, усложнить свою систему бухгалтерского учета и даже столкнуться с юридическими проблемами. Самый простой способ разделить финансы вашего бизнеса — открыть счет в банке. Бизнес-счет может быть всем, что вам нужно, когда вы начинаете как предприниматель, или вы также можете захотеть получить сберегательный счет. Прежде чем выбрать банк для своего бизнеса, убедитесь, что он отвечает всем вашим требованиям:

• Сравните банковские комиссии для малого бизнеса, предлагаемые различными банками
• Для удобства убедитесь, что рядом с вашим офисом или домом есть банкоматы
• Ознакомьтесь с лимитами транзакций различных вариантов банковских операций и убедитесь, что они подходят для вашего бизнеса

3 Выберите метод учета

Что касается методов учета для предпринимателей, у вас есть два варианта на выбор. После того, как вы выберете свой подход к бухгалтерскому учету, вы захотите придерживаться этого метода, чтобы упростить процесс подачи налоговых деклараций. Два типа методов бухгалтерского учета:

• Кассовый учет: Кассовый учет является более простым из двух методов. Это включает в себя запись доходов, когда вы их получаете, и признание расходов, когда вы их оплачиваете. Это самый популярный вариант среди начинающих предпринимателей из-за его относительной простоты.
• Учет по методу начисления: При методе учета по методу начисления вы регистрируете доходы, когда они подтверждены, а расходы, когда они понесены, а не когда деньги фактически обмениваются. Это дает лучшее отражение общего дохода вашего бизнеса по сравнению с расходами, чем метод кассового учета.

4. Разработайте метод ведения бухгалтерского учета

Далее вам нужно убедиться, что ваши бухгалтерские книги в порядке, приняв согласованный метод ведения бухгалтерского учета для вашего бизнеса. Процесс бухгалтерского учета включает в себя отслеживание всех ваших деловых операций, от доходов, которые вы получаете, до расходов, которые вы несете. Вам нужно будет разработать метод ведения бухгалтерского учета, которого вы сможете придерживаться, чтобы иметь возможность отслеживать все деньги, поступающие и уходящие из вашего бизнеса. Вот несколько вариантов методов бухгалтерского учета:

• Бухгалтерия своими руками: Когда вы начинаете заниматься предпринимательской деятельностью, вам может сойти с рук отслеживание всех ваших бизнес-транзакций с помощью электронной таблицы. Однако по мере роста вашего бизнеса у вас может не хватить времени на ведение всей бухгалтерии вручную.
• Облачное решение: За небольшую плату вы можете подписаться на облачное бухгалтерское решение, которое поможет вам управлять своей бухгалтерией в Интернете и даже может подключиться к вашему корпоративному банковскому счету для автоматического отслеживания транзакций.
• Бухгалтер на неполный рабочий день: Если вы не хотите беспокоиться о своей бухгалтерии и предпочитаете поручить эту работу кому-то другому, вы можете нанять бухгалтера на неполный рабочий день, который будет управлять рабочей нагрузкой за вас.
• Штатный бухгалтер: Если ваш бизнес разрастется до такой степени, что ведение бухгалтерского учета станет обязанностью на полный рабочий день, вы можете нанять штатного бухгалтера.

5. Отслеживайте свои расходы

Будучи предпринимателем, вам необходимо отслеживать все свои деловые расходы, чтобы вести систематизированный учет налогового сезона. Важно, чтобы вы разработали систему хранения всех ваших квитанций и других документов, либо путем хранения физических копий, либо путем разработки цифровой системы хранения документов. Некоторые из документов, которые вы захотите отслеживать, включают:

• Выписки по банковским картам и кредитным картам
• Доходы от деловых обедов, парковок, поездок, расходных материалов, оборудования и т. д.
• Офисные счета, включая коммунальные услуги, интернет, телефон и т. д.
• Финансовые отчеты
• Налоговые декларации

Полный список документов, которые вы должны подать как предприниматель, можно найти на веб-сайте IRS.

6. Выберите способ оплаты

Как только ваш бизнес заработает, пришло время получать деньги за ваш тяжелый труд. Для этого вам нужно решить, какие способы оплаты вы будете принимать от своих клиентов. Если вы только начинаете, вы можете придерживаться более простых способов оплаты, таких как чеки и наличные. Но если вы предложите более гибкие способы оплаты, вы можете обнаружить, что ваши клиенты платят вам быстрее. Вот еще несколько вариантов для рассмотрения:

• Оплата кредитной картой: Если у вас есть физический магазин, вы можете установить систему точек продаж (POS) и принимать кредитные и дебетовые платежи лично. Вам придется платить комиссию за транзакцию каждый раз, когда клиент платит кредитной картой.
• Мобильные платежи: Поставщики мобильных платежей, такие как Square, являются отличным вариантом для предпринимателей, которые ведут свой бизнес вне офиса. Вы получите устройство для чтения мобильных карт, которое подключается к смартфону и подключается к приложению для приема платежей из любого места, где есть подключение к Интернету.
• Онлайн-платежи: Онлайн-платежи — это удобный способ оплаты, с которым знакомы многие ваши клиенты. Вы можете настроить онлайн-платежи через свой веб-сайт с помощью стороннего поставщика, такого как Stripe, или вы можете принимать онлайн-платежи напрямую через свое облачное программное обеспечение для бухгалтерского учета.

7. Узнайте о своих налоговых обязательствах

Для предпринимателя подача налоговой декларации может быть немного сложной, особенно если вы никогда раньше этого не делали. Ваши налоговые обязательства будут зависеть от того, как зарегистрирован ваш бизнес, поскольку требования для индивидуального предпринимателя сильно отличаются от требований для корпорации. Вот несколько ключевых налоговых обязательств, к которым вы должны подготовиться как предприниматель:

• Налог на самозанятость: Все самозанятые работники должны платить налог на самозанятость для покрытия своих обязательств по Medicare и Social Security.
• Налог на трудоустройство: Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вам необходимо будет платить налог на трудоустройство в соответствии с Законом о федеральных страховых взносах (FICA), чтобы внести вклад в страховое покрытие Medicare и Social Security для ваших сотрудников.
• Подоходный налог: Подоходный налог, который вы подаете, зависит от того, как организован ваш бизнес. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы можете подавать налоги на бизнес как часть подоходного налога с населения. Если вы владеете корпорацией, вам необходимо подать отдельные налоговые декларации для вашей компании.
• Налог с продаж: Налог с продаж, который вам нужно будет взимать с клиентов и взимать для правительства, определяется на уровне штата. Проведите исследование, чтобы узнать, сколько налога с продаж вам нужно собрать и когда вам нужно представить его правительству.

8. Основная финансовая отчетность

Финансовые отчеты имеют решающее значение для предпринимателей, поскольку они отслеживают эффективность вашего бизнеса. Они могут помочь вам принять обоснованные решения о будущем вашей компании и показать вам, как стать более эффективным. Основные финансовые отчеты, с которыми должны быть знакомы предприниматели:

• Отчет о прибылях и убытках: Отчет о прибылях и убытках показывает доходы, расходы и, в конечном счете, сумму прибыли или убытков, полученных бизнесом, за определенный отчетный период.
• Балансовый отчет: В балансовом отчете представлены активы, обязательства и собственный капитал предприятия на определенный момент времени. Другими словами, он показывает, чем владеет компания и сколько она должна за один день.
• Отчет о движении денежных средств: В вашем отчете о движении денежных средств содержится сводка денежных средств и их эквивалентов, поступающих в ваш бизнес и выводимых из него.

Каковы преимущества бухгалтерского учета для предпринимателей?

Как предпринимателю надлежащий учет может помочь вам лучше понять финансовое состояние вашего бизнеса и принимать обоснованные решения о финансах вашей компании. Вот некоторые из основных преимуществ надлежащих методов бухгалтерского учета для предпринимателей:

1. Бюджет расходов

Бухгалтерский учет может помочь предпринимателям создавать и управлять подробными бюджетами для своего бизнеса. Когда вы понимаете, сколько денег поступает и уходит из вашего бизнеса, вы лучше подготовлены к планированию своих расходов.

2. Повышение эффективности

Имея надлежащую систему бухгалтерского учета, предприниматели могут прогнозировать доходы своего бизнеса. Вы сможете увидеть, насколько эффективно ваша компания получает доход от ваших расходов. С помощью этой информации вы можете оценить свои маркетинговые усилия, чтобы инвестировать в кампании, которые приносят доход, и отказываться от тех, которые не приносят дохода.

3. Упрощение налогового сезона

Бухгалтерский учет помогает предпринимателям подготовиться к налоговому сезону, чтобы облегчить головную боль при подаче налогов на прибыль. При надлежащем учете и бухгалтерском учете у вас будут все записи о доходах и расходах вашего бизнеса, что ускорит и упростит подачу подоходного налога.

4. Следите за своим ростом

Бухгалтерский учет дает вам представление об активах и пассивах вашей компании и их изменении с течением времени, что позволяет отслеживать рост вашего бизнеса. Вы можете понять, какие услуги приносят наибольший доход в вашем бизнесе, что может помочь вам скорректировать свою бизнес-модель для дальнейшего увеличения прибыли.

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

Хотите больше полезных статей о ведении бизнеса?

Получайте больше отличного контента в папку «Входящие».

Подписываясь, вы соглашаетесь получать сообщения от FreshBooks, а также признаете и соглашаетесь с Политикой конфиденциальности FreshBook. Вы можете отказаться от подписки в любое время, связавшись с нами по адресу [email protected].

Как подготовить отчет о прибылях и убытках

Когда дело доходит до финансовых отчетов, каждый из них содержит определенную информацию и необходим в различных контекстах для понимания финансового состояния компании.

Отчет о прибылях и убытках является одним из наиболее важных финансовых отчетов, поскольку в нем подробно описаны доходы и расходы компании за определенный период. Этот документ сообщает огромное количество информации тем, кто его читает — от ключевых руководителей и заинтересованных сторон до инвесторов и сотрудников. Умение читать отчет о прибылях и убытках важно, но не менее важно знать, как его составить.

Вот обзор информации, содержащейся в отчете о прибылях и убытках, а также пошаговый обзор процесса его подготовки для вашей организации.

Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.

СКАЧАТЬ СЕЙЧАС

Что такое отчет о прибылях и убытках?

Отчет о прибылях и убытках представляет собой финансовый отчет с подробным описанием доходов и расходов компании за отчетный период. Его также можно назвать отчетом о прибылях и убытках (P&L), который обычно составляется ежеквартально или ежегодно.

Отчеты о прибылях и убытках отражают финансовые результаты компании за отчетный период. Поскольку в отчете о прибылях и убытках подробно описываются доходы и расходы, он дает представление о том, какие виды деятельности приносили доход, а какие стоили организации денег — информацию, которую инвесторы могут использовать для понимания ее состояния, а руководители — для поиска областей, требующих улучшения.

Связанный: Как читать и понимать отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках обычно включает следующую информацию:

• Выручка: Сколько денег предприятие получило за отчетный период
• Расходы: Сколько денег компания потратила за отчетный период
• Себестоимость проданных товаров (COGS): Общие затраты, связанные с составными частями любого продукта или услуги, которые компания производит и продает
• Валовая прибыль: Выручка за вычетом затрат на проданные товары
• Операционный доход: Валовая прибыль за вычетом операционных расходов
• Прибыль до налогообложения: Операционный доход за вычетом внереализационных расходов
• Чистая прибыль: Прибыль до налогообложения
• Прибыль на акцию (EPS): Чистая прибыль, деленная на общее количество акций в обращении
• Амортизация: Стоимость, потерянная активами, такими как запасы, оборудование и собственность, с течением времени
• EBITDA: Прибыль до вычета процентов, износа, налогов и амортизации

Связанный: 13 Показатели финансовой деятельности, за которыми должны следить менеджеры

Этапы подготовки отчета о прибылях и убытках

1.

Выберите отчетный период

Ваш отчетный период — это конкретный период времени, охватываемый отчетом о прибылях и убытках. Правильный выбор имеет решающее значение.

Месячные, квартальные и годовые отчетные периоды являются общими. Какой отчетный период подходит именно вам, зависит от ваших целей. Ежемесячный отчет, например, детализирует более короткий период, что упрощает применение тактических корректировок, влияющих на деловую активность в следующем месяце. С другой стороны, ежеквартальный или годовой отчет предоставляет анализ более высокого уровня, который может помочь определить тенденции в долгосрочной перспективе.

2. Рассчитайте общий доход

Зная отчетный период, рассчитайте общий доход, полученный за этот период.

Если вы готовите отчет о прибылях и убытках для всей вашей организации, он должен включать доходы от всех направлений деятельности. Если вы готовите отчет о прибылях и убытках для определенного направления или сегмента бизнеса, вы должны ограничить доход продуктами или услугами, которые подпадают под это определение.

3. Расчет себестоимости проданных товаров (COGS)

Затем рассчитайте общую стоимость проданных товаров для любого продукта или услуги, которые принесли доход для вашего бизнеса в течение отчетного периода. Сюда входят прямые и косвенные затраты на производство и продажу товаров или услуг, в том числе:

• Прямые затраты на оплату труда
• Материальные расходы
• Расходы на детали или компоненты
• Расходы по реализации
• Любые расходы, непосредственно связанные с производством вашего продукта или услуги

4. Расчет валовой прибыли

Следующим шагом является определение валовой прибыли за отчетный период. Чтобы рассчитать это, просто вычтите стоимость проданных товаров из выручки.

5. Рассчитайте операционные расходы

Как только вы узнаете валовую прибыль, рассчитайте операционные расходы (OPEX).

Операционные расходы – это косвенные расходы, связанные с ведением бизнеса. Они отличаются от себестоимости проданных товаров, поскольку не связаны напрямую с процессом производства или распространения продуктов или услуг. Примеры расходов, подпадающих под категорию OPEX, включают:

• Аренда
• Коммунальные услуги
• Накладные расходы
• Товары для офиса
• Судебные издержки

6. Расчет дохода

Чтобы рассчитать общий доход, вычтите операционные расходы из валовой прибыли. По сути, это число представляет собой доход до вычета налогов, полученный вашим бизнесом за отчетный период. Это также можно назвать прибылью до вычета процентов и налогов (EBIT).

7. Расчет процентов и налогов

После расчета дохода за отчетный период определить проценты и налоги.

Под процентами понимаются любые сборы, которые ваша компания должна выплатить по долгу, который она должна. Чтобы рассчитать процентные платежи, вы должны сначала понять, сколько денег вы должны и процентная ставка, взимаемая. Бухгалтерское программное обеспечение часто автоматически рассчитывает процентные платежи за отчетный период.

Далее рассчитайте общую налоговую нагрузку за отчетный период. Сюда входят местные, государственные и федеральные налоги, а также любые налоги на заработную плату.

8. Расчет чистой прибыли

Последним шагом является расчет чистой прибыли за отчетный период. Для этого вычтите проценты, а затем налоги из EBIT. Оставшееся число отражает доступные средства вашего бизнеса, которые можно использовать для различных целей, таких как добавление в резерв, распределение среди акционеров, использование для исследований и разработок или для расширения бизнеса.

Пример отчета о прибылях и убытках

Ниже приведен пример отчета о прибылях и убытках для вымышленной компании. Как видно вверху, отчетный период относится к году, закончившемуся 28 сентября 2019 года.

Перейти к альтернативной версии.

За отчетный период общий объем продаж компании составил около 4,4 миллиарда долларов. Достижение этих продаж обошлось бизнесу примерно в 2,7 миллиарда долларов. В результате валовая прибыль составила около 1,6 миллиарда долларов.

Далее, 560,4 млн долларов коммерческих и операционных расходов и 29 долларов США.Вычтены общие административные расходы на сумму 3,7 млн. В результате компания получила операционную прибыль в размере 765,2 миллиона долларов. К этому были добавлены дополнительные прибыли и вычтены убытки, в том числе 257,6 миллиона долларов налога на прибыль.

В нижней части отчета о прибылях и убытках ясно, что за отчетный период бизнес получил чистую прибыль в размере 483,2 миллиона долларов.

Критический навык для бизнес-лидеров

Хотя отчет о прибылях и убытках обычно составляется сотрудником бухгалтерии в крупных организациях, знание того, как его составить, полезно для целого ряда специалистов.

Независимо от того, являетесь ли вы индивидуальным вкладчиком, членом руководящей группы, не занимающимся бухгалтерией, или предпринимателем, который носит много шляп, изучение того, как составить отчет о прибылях и убытках, может дать более глубокое понимание финансовых показателей, которые важны для Ваш бизнес.