Кассовая книга распечатать бланк: Кассовая книга (форма КО-4) в 2023 году, скачать бланк (excel, word) и образец заполнения

Как правильно сшить кассовую книгу — образец?

Как правильно подшить кассовую книгу

Несмотря на то, что большая часть привычных ранее кассовых документов отменена после введения онлайн-касс, кассовая книга по-прежнему остается обязательным для оформления документом.

Подробнее о том, какие кассовые документы сейчас можно не оформлять и почему, узнайте из материала «Нужна ли кассовая книга для ведения онлайн-кассы?».

Существует ряд способов ведения кассовой книги, есть и несколько вариантов того, как подшивается кассовая книга. Опишем все известные способы сшивания книги.

Как известно, кассовая книга должна вестись на предприятии в одном экземпляре. Ведут ее и обособленные подразделения. Но если ОП не осуществляет хранение наличных денег и по окончании проведения кассовых операций сдает наличные деньги в кассу юрлица с 30.11.2020 кассовую книгу оно может не вести.

Обычно книга заводится на год, но возможны и другие периоды пользования одной кассовой книгой, например на протяжении квартала или месяца. Все зависит от количества оборотов по кассе у организации или индивидуального предпринимателя.

Прежде чем узнать, как подшить кассовую книгу, разберемся, зачем это надо делать. Это связано с необходимостью обеспечить сохранность внесенных в регистр сведений. То есть сшитые и пронумерованные страницы кассовой книги исключают возможность манипуляций с записями, которые может допустить кассир. Сшитые и подсчитанные листы нельзя вырвать и заменить на сфальсифицированные.

Допустимы ли в кассовой книге исправления, узнайте из Готового решения от КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Рассмотрим, как подшивать кассовую книгу.

1. Если кассовая книга представляет собой типовой журнал, отпечатанный по форме КО-4 (в соответствии с постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88, далее — постановление № 88), в котором все страницы расположены горизонтально, следует действовать по нашей инструкции о том, как подшить кассовую книгу (образец на фото и сама инструкция представлены ниже).

Особенностью ведения такой книги является то, что каждый лист внутри журнала состоит из 2 частей, одна из которых остается в книге, а вторая отрывается и прикладывается к отчету кассира. Записи на обеих половинках листа делаются идентичными через копировальную бумагу. Соответственно, и нумерация страниц на каждой из половин листа дублируется.

В этом случае сшивается та часть листов, которые располагаются в переплете (скреплены скрепляющей скобой или проклеены). При заполнении такой книги обычно используется ручной способ занесения данных. Страницы в ней нумеруются, а сама она сшивается и пропечатывается в самом начале ее заведения.

2. В том случае, если кассовая книга заполняется машинописным способом, т. е. ежедневно все сведения заносятся кассиром сразу в бухгалтерскую программу, например в «1С:Предприятие» или другую (либо если книга ведется в офисной программе по типу Excel), следует поступить так.

В конце дня, когда имели место операции по кассе, занесенные в кассовую книгу на основании приходных и расходных кассовых ордеров, кассир распечатывает заполненную страницу/страницы, которые были сформированы при помощи программного обеспечения. Страницы распечатываются в 2 экземплярах: 1 — вкладной лист кассовой книги, 2 — отчет кассира.

Вкладные листы и отчеты кассира должны быть пронумерованы. При этом нумерация начинается с начала года (или месяца/квартала — в зависимости от объема операций по кассе). Кроме того, вкладные листы и дублирующие их отчеты кассира, заполняемые на отдельных несшитых листах, могут вестись не только машинописным способом, но и от руки. В этом случае между листами следует класть копирку.

ВАЖНО! По традиции книга должна вестись с начала года. Все принятые в компании способы ведения и заполнения кассовой книги должны быть в обязательном порядке отражены в учетной политике, утвержденной отдельным приказом.

Нюансы документального оформления кассовых операций раскрыты в этой статье.

По итогам месяца/квартала кассир должен на последнем за этот период вкладном листе указать, сколько всего в этом месяце/квартале было составлено листов из кассовой книги. Все вкладные листы, подписанные и проверенные кассиром, должны сохраняться у него в течение года. По мере накопления (либо в конце года) листы брошюруются и прошиваются.

Какой штраф предусмотрен за отсутствие кассовой книги, узнайте по ссылке.

На последнем листе сзади нитка, которой были прошиты листы, заклеивается пломбой с указанием количества сшитых листов. Все это заверяется подписями руководителя и главбуха компании. Ставится оттиск печати, который частично перекрывает пломбу, а частично остается на последнем сшитом листе.

3. Изготовленная в электронной форме кассовая книга не требует распечатывания и сшивания. Ее оформляют при помощи техсредств, исключающих несанкционированный доступ к ней. В итоге она подписывается электронными цифровыми подписями (руководителя, главбуха).

Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, проверьте правильно ли вы сшили кассовую книгу. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе бесплатно.

О том, как прошить кассовую книгу, детально будет рассказано в следующей части статьи.

Как прошнуровать кассовую книгу: инструкция

Разберем пошагово, как сшивать кассовую книгу. Описываемый пример прошивки данного бухгалтерского регистра подходит для книг, оформленных в виде журнала с горизонтально расположенными страницами, у которых одна часть листа отрывная.

Пошаговая инструкция:

1. Перед тем как сшить кассовую книгу, необходимо пронумеровать все страницы. Делать это следует шариковой ручкой. Нумерация страниц сквозная, начиная с 1 страницы. Номер каждой страницы должен дублироваться на отрывном и сшиваемом листе.
2. Сшивается чистая книга, в которой еще нет записей. Для сшивания обычно используется толстая игла или шило, заправленные суровой нитью.
3. Книга раскрывается, и прошиваются лишь те листы, на которых будут вестись записи, т.е. за исключением обложки и титульного листа.
4. Сшивать надо так, чтобы петля (двойная) была свободной. Узелок завязывается так, чтобы страницы книги могли свободно раскрываться.
5. Два конца нити после узелка накладываются на картонную обложку и приклеиваются к ней с помощью небольшого листа белой бумаги (обычно размером 5 × 10 см). Этот лист и является пломбой.
6. Пломбировочный лист должен быть хорошо проклеен, чтобы концы нити плотно прикрепились к нему и их нельзя было потом вытянуть для подмены листов в кассовой книге.
7. На пломбе делается надпись от руки (либо заранее пропечатывается) такого типа: «В этой кассовой книге пронумеровано и прошнуровано ____ листов» (в соответствии с постановлением № 88). От руки прописывается и количество сшитых листов. Ниже должны стоять подписи директора и главного бухгалтера предприятия.
8. Оттиск печати на пломбе должен лишь частично перекрывать ее. Это необходимо для того, чтобы не было возможности отклеить пломбу и сфальсифицировать страницы из кассовой книги. Частичный оттиск печати тяжело подделать и практически невозможно вставить на старое место, не повредив границы оставшегося на обложке частичного оттиска. Обратите внимание, что с 07.04.2015 ООО и АО могут не иметь печать, если она не предусмотрена уставом общества (п. 7 ст. 2 закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ, п. 5 ст. 2 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ). В этом случае оттиск печати на пломбе кассовой книги не проставляется. Но если организация имеет печать, то целесообразнее проставить ее оттиск на пломбе и кассовой книге, так как все-таки сама форма кассовой книги наличие печати (штампа) предусматривает.

Как прошить кассовую книгу: фото

На представленном ниже фото наглядно показано, как сшивается кассовая книга (образец способа сшивания, который был подробно описан выше).

Как заполнить титульный лист кассовой книги, узнайте здесь.

Итоги

Кассовую книгу обязаны вести компании и ИП (не важно, применяют они ККТ старого образца или онлайн-кассы).

Кассовую книгу, оформляемую в бумажной форме (в виде готового журнала), необходимо до начала ее заполнения пронумеровать и правильно сшить, произведя запись о количестве сшитых листов и заверив ее подписями руководителя и главбуха.

Если кассовая книга ведется на компьютере (например, в программе «1С:Предприятие»), ее листы распечатываются в конце дня, в котором производились записи в кассовой книге, и сшиваются по мере накопления или в конце года.

Заверенная ЭЦП изготовленная в электронной форме кассовая книга не требует распечатывания и сшивания.

Журнал кассовых документов (КО-3). Кассовая книга.

По учету кассовых операций предприятию необходимо вести журнал регистрации кассовых документов (журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров) и кассовую книгу (отчет кассира).

Журнал регистрации кассовых документов
Составление журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров производится с помощью отчета Журнал кассовых документов. Путь: Банк и касса — Отчеты —Журнал кассовых документов (КО-3). (Рис. 1)

Рис. 1

Для составления рабочих листов журнала, на которых указывается перечень приходных и расходных кассовых ордеров необходимо выбрать рабочий период, организацию к которой относятся кассовые документы, поставить указатель «Раздел журнала» в положение «Страницы» и нажать кнопку «Сформировать отчет». Форма страницы Журнала кассовых докумнтов представлена на рис. 2.

Рис. 2 Журнал регистрации кассовых документов

В случае ведения кассовых операций в автоматизированном режиме журнал регистрации кассовых документов можно составлять один раз за прошедший год, но возможно его ведение поквартально или помесячно. Журнал регистрации кассовых документов предназначен для регистрации проведенных предприятием кассовых операций и подтвержденных первичными кассовыми документами (приходным и расходным кассовыми ордерами). Для оформления Журнала регистрации кассовых документов в печатном виде необходимо распечатать все листы журнала, на которых указан перечень приходных и расходных кассовых ордеров, а также распечатать первый (заглавный) лист Журнала. Для печати заглавного листа необходимо указатель «Раздел журнала» поставить в режим «Обложка». (Рис.3).
Вывод журнала и обложки на печать производится по кнопке «Печать».

Рис. 3

Кассовая книга
Главным отчетным документом по учету кассовых операций на предприятии является кассовая книга. Кассовая книга — это отчет кассира, который составляется в конце каждого кассового дня в двух экземплярах. Один экземпляр с подшитыми к нему первичными кассовыми документами – приходными и расходными кассовыми ордерами и приложениями к ним передается главному бухгалтеру, а второй (с подписью главного бухгалтера) остается у кассира. Собранные за год отчеты кассира прошиваются в установленном порядке.
Кассовую книгу можно составить как из журнала «Кассовые документы» так и используя режим: Банк и касса — Отчеты — Кассовая книга (КО-4). Рассмотрим создание отчета кассира — Кассовой книги из журнала «Кассовые документы» (Рис.4)

Рис. 4

Кассовая книга имеет следующий вид. (Рис. 5)

Рис. 5

Кассовая книга распечатывается за каждый день, в которых осуществлялось движение по кассе. Но для собственных нужд предприятие может формировать Кассовую книгу и за любой другой период. Указание периода осуществляется в разделе «Период». На печать выводится сразу два экземпляра кассовой книги (один экземпляр для бухгалтерии, второй остается у кассира). Перед печатью данного листа кассовой книги можно воспользоваться командой «Показать настройки» (Рис. 6)

Рис. 6

В этой форме настроек можно отредактировать данные кассира, бухгалтера, задать программе вывести на печать обложку, завершающий лист кассовой книги и вывести на печать основания кассовых ордеров. Возврат к листу кассовой книги осуществляется путем выбора кнопки «Скрыть настройки» или «Сформировать».
Перед архивированием кассовую книгу необходимо правильно оформить. Для этого выводится на печать обложка Кассовой книги и завершающий лист (где указывается сколько листов имеющихся в книге подлежит прошивке) (Рис.7).

Рис. 7

Бесплатная консультация!Свяжитесь с нами!

Отправляя эту форму, Вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности и даете согласие на обработку персональных данных компании «Пять с плюсом»

Шаблон кассовой книги: скачать бесплатно

Кассовая книга является одной из наиболее важных бухгалтерских книг для корпоративного учета. В форме простого документа, часто электронной таблицы Excel, кассовая книга используется для записи денежных платежей компании . В конце концов, если годовая финансовая отчетность должна быть представлена ​​в конце финансового года, IRS хочет видеть не только транзакции, совершенные по дебету или кредиту, но и список всех операций с наличными.

Ведение кассовой книги поможет обеспечить полноту этого списка. Соответствующие шаблоны очень помогают. Преимущество 9Формат цифровой кассовой книги 0003 с использованием электронной таблицы Excel : Это быстро, понятно, и введенные суммы автоматически компенсируются друг относительно друга. Таким образом, шаблоны цифровой кассовой книги обеспечивают прямой обзор финансового положения компании и избавляют от необходимости выполнять трудоемкие расчеты, в которые могут легко вкрасться ошибки.

Шаблон кассовой книги также имеет преимущества для всех самозанятых физические лица – независимо от того, обязаны ли вы вести кассовую книгу или нет. Просто загрузите соответствующий пустой шаблон кассовой книги онлайн. Далее вы найдете шаблон кассовой книги, а также всю важную информацию о том, как правильно ее заполнить. Но прежде всего поясним, кто на самом деле занимается ведением кассовой книги.

Содержание

1. Кто должен вести кассовую книгу?
2. Скачать шаблон кассовой книги
3. Детали шаблона кассовой книги
4. Заполнить шаблон кассовой книги

Кто должен вести кассовую книгу?

Не все обязаны вести кассовую книгу — она обязательна только для предприятий, которые работают по методу двойной записи и должны подготовить баланс на конец года. В США нет законов, регулирующих ведение бухгалтерского учета компаниями, но двойная бухгалтерия настоятельно рекомендуется для крупных предприятий и имеет свои преимущества и для малых предприятий. Если вы решите использовать этот метод, важно прочитать и соблюдать ОПБУ США (Общепринятые принципы бухгалтерского учета).

Даже если вы предпочитаете вести простой учет документации, логично вести кассовую книгу. В отличие от онлайн-бизнеса, платежи наличными гораздо труднее понять задним числом , и держать обзор выгодно для каждой компании. С помощью кассовой книги вы можете отслеживать приток и отток денежных средств.

Скачать шаблон кассовой книги

Если вы решили вести кассовую книгу, вы можете скачать бесплатно шаблон кассовой книги от нас в Digital Guide. Кассовая книга доступна в виде электронной таблицы Excel. Просто загрузите онлайн-кассовую книгу и начните цифровой учет своих кассовых операций. Далее мы подробно объясним, какую информацию содержит форма и как ее правильно заполнить.

Шаблон кассовой книги для Excel

Сведения о шаблоне кассовой книги

Когда вы подаете налоговую декларацию в IRS в конце финансового года, кассовая книга является частью налоговой базы компании . Как и все другие коммерческие книги, кассовая книга должна вестись в соответствии с принципами прозрачности и понятности . Чтобы гарантировать это, есть некоторые обязательные записи, которые должны быть в каждой записи кассовой книги.

Наш загружаемый шаблон бланка кассовой книги содержит все данные, необходимые для правильного заполнения кассовой книги. В шести столбцах записывается следующая информация:

1. Дата операции
2. Номер квитанции для однозначного отнесения документа к операции
3. Текст учета (краткое описание операции)
4. Квитанция и валюта денежных доходов или расходов
5. Применяемые налоговые ставки 4 )
6. Текущая касса остаток и дебет остаток

В шапке шаблона кассовой книги есть два дополнительных поля: одно для ввода название вашей компании , а другой для записи времени , в течение которого велся соответствующий лист кассовой книги. Тогда вам просто нужно положить свою подпись под стол. Все понесенные доходы и расходы документированы в хронологическом порядке . Здесь очень важен принцип полноты. Даже такая простая вещь, как покупка марок — классический платеж наличными — относится к кассовой книге. Одно из основных преимуществ формата кассовой книги для Excel: программа сравнивает позиции напрямую друг с другом и автоматически отображает текущий баланс.

Заполните шаблон кассовой книги

После того, как вы скачали бесплатный шаблон кассовой книги, выполните следующие действия:

1. Сначала введите название вашей компании в шапке документа.
    
2. Затем сделайте начальную запись для времени : Если вы хотите начать кассовую книгу в тот же день, обратите внимание на текущую дату . Если вы хотите заполнить лист кассовой книги в течение нескольких дней (чаще в исключительных случаях), то укажите дату окончания заполнения листа. Таким образом, вы избегаете неверных записей.
    
3. Следующим шагом является перенос текущего остатка денежных средств в таблицу. Это указано в первой строке как « Balance »: здесь обратите внимание на текущую дату и сумму bash.
    
4. Теперь начните хронологически регистрировать денежные платежи за день (или период, в котором вы ведете кассовую книгу): документ номер кассового чека, дата транзакции, и сумма доходов или расходов . Важно, чтобы вы вводили каждую транзакцию отдельно и чтобы числовые значения можно было правильно прочитать из таблицы Excel.

5. В графе «Комментарии» введите краткое описание хозяйственной операции, например, в виде текста бронирования. К следующего дня, самое позднее , вы должны ввести все платежи в шаблон кассовой книги.
    
6. Под таблицей справа вносится сумма доходов и расходов и рассчитывается остаток. Перед тем, как распечатать лист кассовой книги, еще раз убедитесь, что все значения введены правильно, чтобы итоговую проводку можно было рассчитать без ошибок. Это будет передано в качестве начального баланса на следующем листе.
    
7. В общем, вам следует распечатывать лист кассовой книги в конце каждого дня . Сначала проверьте, правильно ли указан в заголовке полный период документа. Вы можете прикрепить свою подпись к распечатанному документу и сохранить его в хронологическом порядке вместе с другими вашими записями. Вы также можете сохранить листы в формате PDF.
    
8. На следующий день завести новый лист кассовой книги с сохраненным шаблоном .

Важно: Данные в кассовой книге не могут быть изменены после подачи . Это противоречило бы принципам надлежащего бухгалтерского учета. Если вы столкнулись с ошибкой, изменение должно быть идентифицируемым и понятным для третьих лиц и отмечено датой изменения — это принцип прозрачности ОПБУ США. Следовательно, недостаточно вести кассовую книгу исключительно в цифровом виде . Чтобы обеспечить отслеживаемость последующих изменений, в конце дня распечатайте кассовую книгу, подпишите ее и храните в хронологическом порядке. Это гарантирует соблюдение всех принципов бухгалтерского учета.

В IONOS Digital Guide вы можете найти более подробную информацию о кассовых книгах и о том, как правильно их заполнять.

Нажмите здесь, чтобы ознакомиться с важными правовыми оговорками.

• 09.10.18
• Развивайте свой бизнес

Статьи по теме

Почему квитанции важны для хорошей бухгалтерии?

• 09.10.2018
• Развивайте свой бизнес

Квитанции являются одними из самых важных документов в бухгалтерии. Бюрократические процессы, связанные с хранением различных видов квитанций, счетов и документов, могут показаться утомительными или даже ненужными. Но это может окупиться в буквальном смысле. В этом руководстве мы объясняем, почему и как заказывать документы, различные типы квитанций и основы бухгалтерского учета.

Почему квитанции важны для хорошего бухгалтерского учета?

Ведение кассовой книги: основы учета кассовой книги

• 25.07.2019
• Развивай свой бизнес

Для компаний нет более сладкого звука, чем когда звенит денежный ящик. Но IRS требует подробный список ваших операционных доходов и расходов в конце каждого года. Сюда входят операции с наличными. Кассовая книга поможет вам следить за своим денежным ящиком. В этом руководстве объясняется, как правильно вести кассовую книгу и какими преимуществами вы можете воспользоваться, используя профессиональное программное обеспечение.

Ведение кассовой книги: Основы учета кассовой книги

Выставление счетов-фактур: рекомендации для предприятий и самозанятых

• 20. 03.2019
• Развивай свой бизнес

Счета обычно выписываются с помощью специального онлайн-инструмента или офисного программного обеспечения, такого как Microsoft Word или Excel. Однако независимо от того, как вы создаете счет, содержание и структура документа подчиняются одним и тем же правилам. Но что вам нужно знать? И в чем преимущества написания счета онлайн?

Выставление счетов-фактур: рекомендации для предприятий и самозанятых

Шаблон журнала пробега: бесплатно в виде файла Excel и PDF

• 07.09.2020
• Развивай свой бизнес

Вы выполняете личные поручения на своей служебной машине? Никаких проблем — если вы тщательно записываете пройденные расстояния в бортовой журнал. Вы можете либо сохранить его в электронном виде на своем смартфоне, либо купить в виде переплетенного буклета у специализированного канцелярского продавца. Однако ничто не мешает вам создать собственный бортовой журнал. Наш образец журнала пробега поможет вам в этом.

Шаблон журнала пробега: бесплатно в виде файла Excel и PDF

Безуглеродная онлайн-печать, пользовательские формы

Отображение 1 – 10 (из 14 продуктов)

3