Какой процент ндфл с зарплаты: Подоходный налог с зарплаты в 2022 году

Содержание

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы | СБИС Помощь
УчебникЖурналКак рассчитать НДФЛ и страховые взносы

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) удерживается с доходов, полученных физлицом: зарплаты, дивидендов учредителям или материальной выгоды от экономии на процентах по займу и других (глава 23 НК РФ). Организации или индивидуальные предприниматели удерживают НДФЛ со своих работников и перечисляют его в налоговую.

В СБИС НДФЛ рассчитывается автоматически по данным о доходах, налоговых вычетах и льготах по каждой налоговой базе отдельно (ст. 210 НК РФ). В расчетном листке сотрудника указана сумма дохода, облагаемая налогом, объем и виды предоставленных льгот и вычетов, а также сумма удержания по НДФЛ.

Для расчета НДФЛ используются различные налоговые ставки (ст. 224 НК РФ). Они зависят от видов доходов и налогового статуса работника: резидент или нерезидент РФ.

Ставки для резидентов

13% — от зарплаты и других доходов, кроме облагаемых по ставке 15% и 35%;
15% — от зарплаты и других доходов более 5 млн, кроме облагаемых по ставке 35%;
35% — от материальной выгоды, призов и выигрышей.

Ставки для нерезидентов

13% — от зарплаты не более 5 млн для иностранцев на патенте, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших временное убежище в РФ, граждан из ЕАЭС, членов экипажей судов под Государственным флагом РФ, участников Государственной программы по оказанию создействия добровольному переселению в Россию соотечественников;
15% — от зарплаты более 5 млн для вышеперечисленных категорий иностранцев;
30% — для других категорий иностранцев и доходов нерезидентов.

Дивиденды резидентов до 5 млн облагаются по ставке 13%, свыше 5 млн — по ставке 15%. Для нерезидентов вся сумма дивидендов облагается по ставке 15%.

Рассмотрим, как рассчитывается НДФЛ:

при налоговой базе до 5 млн;
при налоговой базе свыше 5 млн.

Страховые взносы — это обязательные платежи в бюджет по всем видам обязательного социального страхования ваших работников. Сотрудники, за которых уплачены страховые взносы, могут обратиться к врачу, получить компенсацию за больничный или декрет, а по окончании трудоспособного возраста получать пенсию.

Работодатели должны ежемесячно рассчитывать страховые взносы по каждому сотруднику. Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы сами за себя.

Порядок расчета взносов по всем видам страхования общий.

По каждому виду соцстрахования СБИС ежемесячно определяет базу нарастающим итогом. Она рассчитывается как сумма выплат в пользу работника минус суммы, не подлежащие обложению взносами.
База умножается на тариф при условии, что лимит не превышен (ст. 425 НК РФ).
Из получившейся суммы СБИС вычитает взносы, начисленные ранее в этом году. Разница перечисляется в бюджет.

Рассмотрим расчет страхового взноса на примере.

Налоги и отчеты по зарплате

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

НДФЛ в Китае — налоговые ставки и формула расчёта

Вопрос: Какие налоговые ставки и как оплачивается НДФЛ в Китае?

Ответ: Компания, зарегистрированная в Китае, или представительство иностранной компании в Китае обязаны удерживать из зарплаты своих сотрудников и уплачивать в бюджет подоходный налог с доходов физических лиц, выплачиваемых им в виде заработной платы и премий по работе.

Ставка НДФЛ в Китае в 2022 году

Доходы от зарплаты, в сумме превышающей нижеуказанные налоговые вычеты, облагаются налогом по прогрессивной ставке от 3 до 45%.

Ежемесячный основной налоговый вычет (сумма дохода, которую можно вычесть из суммы для налогообложения ежемесячно) составляет сейчас 5000 юаней КНР.

Таким образом, сумма НДФЛ рассчитывается (с помощью нижеприведенной таблицы следующим образом):

От суммы заработной платы до вычета НДФЛ (примечание: не путать с суммой заработной платы, получаемой сотрудником на руки) отнимаем ежемесячный налоговый вычет 5000 юаней КНР, далее отнимаем сумму взносов в обязательное социальное страхование, но только в части физлица, далее (если сотрудник — гражданин КНР) отнимаем сумму взноса в жилищный фонд (тоже только в части физлица), а также можно вычесть некоторые расходы: на образование, аренду жилья, уход за пожилыми родителями (для каждого такого вычета есть лимит суммы, например не более 1 000 юаней КНР в месяц). Подробнее по налоговым вычетам — смотрите далее в статье.

Итак, оставшаяся после всех вычетов сумма является основой расчета НДФЛ. Далее смотрим эту таблицу (сама инструкция для расчета по этой таблице приведена под ней, смотрите ниже):

Таблица ставок подоходного налога с заработной платы физических лиц (НДФЛ) в Китае

сумма дохода в месяц (оставшегося после вычетов необлагаемой налогом суммы) до уплаты НДФЛ, юани КНР	ставка НДФЛ в Китае (%)	вычитаемая сумма (для упрощения расчета суммы подох. налога), юани КНР
не более 36 000 ю.	3%	0
не менее 36 00 ю. и не более 144 000 ю.	10%	2 520
не менее 144 000 ю. и не более 300 000 ю.	20%	16 920
не менее 300 000 ю. и не более 420 000 ю.	25%	31 920
не менее 420 000 ю. и не более 660 000 ю.	30%	52 920
не менее 660 000 ю. и не более 960 000 ю.	35%	85 920
не менее 960 000 ю.	45%	181 920

Как рассчитать НДФЛ в Китае по вышеуказанной таблице:

Шаг 1: От суммы заработной платы до вычета НДФЛ отнимаем базовый вычет 5000 юаней КНР, отнимаем соцстрахование в части физлица и жилищный фонд в части физлица (если есть другие вычеты — также отнимаем). Получаем цифру — основу расчета НДФЛ. Вот от нее и будем считать НДФЛ.

Шаг2. Ищем эту цифру в первом столбце таблицы (то есть ищем к какому интервалу суммы она относится).

Шаг 3. Умножаем на процентную ставку НДФЛ, которая находится во втором столбце.

Шаг 4. Просто отнимаем сумму для быстрого вычитания в третьем столбце (на самом деле формула сложнее, но не заморачивайтесь, просто отнимайте)).

Шаг 5. Вуаля! Получаем сумму НДФЛ от данной суммы заработной платы.

Но теперь нужно признаться еще в одном нюансе, что в жизни все немного сложнее. А именно: несколько лет назад в Китае был принят кумулятивный способ расчета НДФЛ по году. По такому способу получается, что в начале года сумма налога меньше, но к концу она увеличивается. Как это происходит? Доход складывается по году и каждый месяц отнимаются ежемесячные вычеты и ранее оплаченный НДФЛ. То есть: за январь — все как описано выше, но за февраль расчет выглядит так — сначала слагается вместе доход за январь и февраль (то есть за весь прошедший год), отнимаются все ежемесячные вычеты и ранее оплаченный уже по доходу за январь(за предыдущие месяцы) НДФЛ, и остаток НДФЛ уже оплачивается. И так далее за все 12 месяцев. Вот такой нюанс. Поэтому у сотрудников (если зарплата фиксированная и НДФЛ вычитается реально из зарплаты) в начале года зарплата выше, а за декабрь — самая маленькая.

Пример расчета подоходного налога с физлиц (НДФЛ) в Китае (без учета вычета на соцстрахование):

Для упрощения здесь приводим только один базовый вычет 5000 юаней КНР, без части социального страхования, жилищного взноса и других социальных вычетов.

налоговая база (заработная плата до уплаты НДФЛ), юани КНР	базовый налоговый вычет, юани КНР	ставка налога (%)	вычитаемая сумма (сокращ. формула расчета суммы подох. налога)	сумма НДФЛ, юани КНР
2100	5000	3%	0	0
5000	5000	3%	0	0
6000	5000	3%	0	30
9000	5000	3%	0	120
12000	5000	3%	0	210
20000	5000	3%	0	450
25000	5000	3%	0	600
35000	5000	3%	0	900
45000	5000	10%	2520	1480

Примечание: С 2018 года в Гуанчжоу минимальный размер ежемесячной заработной платы установлен в размере 2100 юаней КНР.

Таким образом, заработная плата и жалование сотрудников предприятий с иностранными инвестициями облагается подоходным налогом с физических лиц в сумме, превышающей ежемесячный необлагаемый минимум и после всех вычетов.

Помимо подоходного налога компания обязана оплачивать обязательные страховые платежи за китайских сотрудников – в целом, ориентировочно 1650 юаней КНР на одного сотрудника в месяц (но суммы отличаются в разных регионах Китая) и взносы в жилищный фонд, но последние являются обязательными только для китайских граждан. Для иностранных граждан взносы в жилищный фонд не требуются.

Примечание: фактическая оплата НДФЛ также является обязательным требованием при продлении визовых рабочих документов (разрешение на проживание) иностранных сотрудников в Китае. Помимо факты уплаты НДФЛ, миграционные органы Китая также смотрят на результаты деятельности самого предприятия-работодателя, так чтобы его деятельность не была убыточной и чтобы были уплачены налоги, наняты китайские сотрудники (за которые оплачиваются необходимые платежи, в частности НДФЛ и социальное страхование).

Подробнее по налоговым вычетам при расчете НДФЛ в Китае

Законодательством Китая предусмотрены минимальная сумма ежемесячного дохода, которая не подлежат обложению подоходным налогом с физических лиц: необлагаемый налогом минимум, согласно изменениям внесенным в Закон КНР об НДФЛ в 2018 г., установлен в размере 5000 юаней КНР ежемесячно. Данный минимум (основной налоговый вычет) является теперь одинаковым и для иностранных и для китайских граждан (для сравнения, ранее этот вычет составлял для китайских граждан — 3500 юаней КНР, для иностранных граждан — 4800 юаней в месяц ежемесячно).

Также, в соответствии с новыми правилами, налоговые резиденты Китая, начиная с 2019 года, имеют право предъявить к дополнительным вычетам из налогооблагаемого дохода следующие социальные вычеты: официальные расходы на образование детей в Китае, дополнительное образование взрослых, аренду жилья, медицинские расходы на лечение тяжелых заболеваний, расходы по выплате процентов по ипотеке, официальные расходы на уход за пожилыми (для каждой категории социального вычета установлен максимум суммы).

Налоговое резидентство физлиц в Китае:

Согласно новому Закону об НДФЛ КНР налоговыми резидентами Китая является граждане Китая (которые платят НДФЛ в Китае вне зависимости от места получения дохода и времени проживания в Китае), а также иностранные граждане, которые проживают на территории Китая в общей совокупности не менее 183 дней в календарном году (в период с 1 января по 31 декабря). Налоговые резиденты, проживающие постоянно в течение 6 лет на территории Китая, оплачивают НДФЛ со всех доходов, полученных в Китае и по всему миру (часть налога, оплаченная за рубежом, может быть вычтена из НДФЛ, оплачиваемого в Китае, если между странами существуют соглашения об избежании двойного налогообложения).

Вне зависимости от срока нахождения иностранного лица в Китае (даже если лицо не является налоговым резидентом Китая, то есть проживает менее 183 дней в году здесь), данное лицо обязано уплатить НДФЛ, если источник дохода находится в Китае.

Основное различие между оплатой НДФЛ лицом, которое является налоговым резидентом, и которое таковым не является, состоит в том, что налоговые резиденты имеют право на дополнительные вычеты (не только 5 000 юаней КНР), такие как расходы на образование детей, аренду жилья и т. п. Нерезиденты могут вычесть только основной вычет 5 000 юаней КНР из дохода за месяц.

В чем разница между ними?

В Америке сложная налоговая система, а налоги на заработную плату и подоходный налог сбивают с толку многих налогоплательщиков, особенно при работе с налоговыми агентами. Хотя все налоги не одинаковы, для работодателей важно понимать разницу в налогах на заработную плату. Но какие факторы вступают в игру, когда вы оцениваете налог на заработную плату по сравнению с подоходным налогом? Подоходный налог включает федеральные налоги, налоги штата и местные налоги, а налог на заработную плату включает налоги на социальное обеспечение и налоги на безработицу.

Налогоплательщики используют эти термины взаимозаменяемо, но существуют очевидные различия между налогом на заработную плату и подоходным налогом. Мы обсудим разницу между налогами на заработную плату и подоходным налогом, налогами с работников и работодателей, а также индивидуальным подоходным налогом и налогом на заработную плату. Наконец, мы обсудим сборы, которые считаются налогами на заработную плату, чтобы улучшить ваши знания.

Является ли налог на заработную плату таким же, как подоходный налог?

Ответственность за подоходный налог ложится на работника, но работодатели и работники платят налог на заработную плату. Помните, что подоходный налог является прогрессивным, поэтому вы платите больше, если зарабатываете больше. Но налоги на заработную плату являются регрессивными и требуют лишь крошечной части вашей заработной платы. Подоходный налог и налог на заработную плату технически различаются, поскольку сборы с заработной платы относительно просты, а налоги на прибыль сложны, но гибки.

Хотя подоходный налог является сбором, взимаемым государством, он зависит от различных факторов и составляет основную часть расчетов налоговой декларации. Правительство получает подоходный налог, но налоги с заработной платы идут на социальное обеспечение, медицинскую помощь и другие программы социального страхования. Кроме того, налог на заработную плату использует фиксированную ставку налога, а налог на прибыль использует прогрессивную ставку налога.

В чем разница между налогом на заработную плату и подоходным налогом?

Основное различие между подоходным налогом и налогом на заработную плату заключается в том, кто что платит и какие налоги финансируются. Налоги с заработной платы уплачиваются работниками и работодателями для финансирования программ социального обеспечения, медицинской помощи и социального страхования. Местные подоходные налоги уплачиваются работниками для финансирования общественных услуг, таких как транспорт, образование и оборона.

Сравнительная таблица налога на заработную плату и налога на прибыль

При дифференциации налога на заработную плату и налога на заработную плату необходимо сравнить несколько вещей, ответственность работника и работодателя, сборы и налоговые ставки. Мы создадим сравнительную таблицу подоходного налога и налога на заработную плату, чтобы помочь вам правильно их дифференцировать без иждивенцев.

Сравнение	Налог на заработную плату	Подоходный налог
Налоговая ставка	Текущая ставка федерального налога на заработную плату составляет 15,3%.	Ставка федерального подоходного налога составляет от 10% до 37%.
Сборы	Правительство взимает налоги с заработной платы с работников и работодателей.	Подоходный налог – это сбор с заработной платы и заработной платы работника.
Ответственность работодателя	Удержание доли работодателя в налогах на заработную плату, Medicare и социальном обеспечении.	Отчет о доходах сотрудников и перечисление вычетов из заработной платы сотрудников.
Ответственность сотрудников	Оплатить федеральное и государственное социальное обеспечение и налог Medicare. Сотрудники платят местные налоги на заработную плату в зависимости от страны и города.	Уплата подоходного налога в налоговую службу. Осуществлять платежи на основе статуса подачи и чистого дохода
Как рассчитать	Умножьте ставку налога на социальное обеспечение сотрудников на общую заработную плату за текущий период оплаты (6,2%). Работодатели и работники делят налоги на заработную плату 50/50. Рассчитайте налог на заработную плату, умножив налоговую ставку Medicare (1,45%) на валовую заработную плату работника.	Чем выше ваш доход, тем больше подоходного налога вы платите. Рассчитайте подоходный налог на основе дохода вашей семьи. Вычтите вычеты и льготы, чтобы получить налогооблагаемый доход.

Чем налог на заработную плату отличается от налога на доходы физических лиц?

Налоговая ставка, сборы, работник и работодатель — факторы, которые необходимо учитывать при сравнении налога на заработную плату и подоходного налога. Кроме того, то, как вы рассчитываете личный доход и налог на заработную плату, зависит от их ставок, и понимание этой разницы является значительным. Ставки налога на заработную плату и налога на доходы физических лиц различаются по-разному, и мы обсудим каждую из них более подробно, чтобы улучшить ваши знания.

Разница между подоходным налогом и ставкой налога на заработную плату

Налоги в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) относятся к налогу на заработную плату, тогда как подоходный налог зависит от заработной платы или заработной платы работников. Давайте углубимся в ставку подоходного налога и налога на заработную плату ниже:

Ставка подоходного налога

Ставки подоходного налога различаются, поскольку во многих штатах используются фиксированные или прогрессивные подоходные налоги. Если вы являетесь высокооплачиваемым работником в штате с фиксированной ставкой подоходного налога, вы платите тот же налог, что и все работники. Но если вы находитесь в прогрессивном состоянии, вы платите столько, сколько зарабатываете.

Единая ставка относится к одинаковым ставкам по всем направлениям. Это означает, что каждый работник платит одинаковые налоги независимо от дохода, заработной платы или оклада. Колорадо, Иллинойс, Индиана, Кентукки, Мичиган и Северная Каролина — это несколько штатов с фиксированным подоходным налогом на 2022 год.

Прогрессивный подоходный налог составляет более значительную долю налогообложения и зависит от дохода налогоплательщика и его платежеспособности. Тем не менее, Род-Айленд, Нью-Йорк, Северная Дакота, Калифорния, Нью-Джерси, Миннесота, Айова и Западная Вирджиния — это несколько штатов, которые платят Налоговой службе прогрессивный подоходный налог. Но облагается ли налогом заработная плата во всех штатах? В отличие от налога на заработную плату в Калифорнии, в Техасе, Вашингтоне, Южной Дакоте, Аляске и Флориде нет системы подоходного налога.

Ставка налога на заработную плату

Налоговая служба установила действующий Закон о федеральных страховых взносах в размере 15,3%. Работодатели и работники платят подоходный налог с заработной платы по фиксированной ставке 7,65%. Помните, что способы оплаты налога на заработную плату различаются в зависимости от местоположения, но не влияют на ставку.

Налог на заработную плату и подоходный налог

Налоговая служба взимает налог на заработную плату с подоходным налогом по разным причинам. Хотя подоходный налог и налог на заработную плату похожи, у них есть различия, и IRS взимает сборы по разным причинам.

С чего взимается подоходный налог?

Подоходный налог с физических лиц также называют подоходным налогом с физических лиц. Этот подоходный налог взимается с заработной платы, окладов и других видов доходов физических лиц. Этот налог обычно является налогом, взимаемым государством. Из-за льгот, вычетов и зачетов большинство людей не платят налоги со всех своих доходов.

IRS предлагает ряд вычетов по подоходному налогу и налоговых кредитов, которые налогоплательщики могут использовать для уменьшения своего налогооблагаемого дохода. В то время как вычет может снизить ваш налогооблагаемый доход и налоговую ставку, используемую для расчета вашего налога, налоговый кредит уменьшает ваш подоходный налог, предоставляя вам более крупный возврат вашего удержания.

С чего взимаются налоги с заработной платы?

Федеральное правительство взимает налоги с заработной платы с заработной платы и доходов от самозанятости. Налог на заработную плату — это налог на работников и работодателей для финансирования программ социального обеспечения, медицинской помощи и других программ социального страхования. Работники обычно удерживают эти налоги из своей зарплаты, в то время как работодатели платят их в дополнение к любым другим налогам, которые они должны.

Однако большинство экономистов согласны с тем, что работники несут фактические расходы по налогу на заработную плату работодателя в виде более низкой заработной платы. Доходы идут на финансирование социального обеспечения, которое выплачивает пособия пенсионерам, инвалидам и лицам, пережившим умерших работников.

Налоги с работников и работодателей: кто и что платит?

Налог на заработную плату является обязательным для налоговой службы для работодателей и сотрудников любой коммерческой организации. Но в чем разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату для работодателей и работников? Как работник или работодатель, знаете ли вы, кто сколько платит между заработной платой и подоходным налогом? Мы обсудим обязанности работодателя и работника по уплате налога на заработную плату, чтобы выявить различия.

Обязанности по уплате подоходного налога и налога на заработную плату

Налог на социальное обеспечение и Medicare, подоходный налог штата и федеральный налог, а также применимые местные обязательства по уплате налога и налога на заработную плату для сотрудников.

1. Налог на социальное обеспечение

Налог на социальное обеспечение – это деньги, которые Федеральный закон о страховых взносах (FICA) разрешает работодателям вычитать из заработной платы работников. Это налог на заработную плату, взимаемый Налоговой службой для поддержки лиц, нуждающихся в пособиях по случаю потери кормильца.

2. Налоги Medicare

Налог на Medicare, широко известный как налог на страхование больниц, представляет собой процент, вычитаемый из валовой заработной платы сотрудников. IRS разрешает удерживать подоходный налог из заработной платы сотрудников для федерального налога на занятость с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы. В 1965 году правительство учредило программу медицинского страхования для решения проблем здравоохранения для населения.

3. Федеральный подоходный налог

Федеральный подоходный налог является наиболее важным источником доходов Соединенных Штатов и является обязательным для работников в стране. Это налог на годовой доход для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, компаний с ограниченной ответственностью, некоммерческих организаций и других коммерческих организаций.

4. Подоходный налог штата

Если вы живете и работаете в одном штате, правила обязывают вас платить подоходный налог. Подоходные налоги штатов — это налоги, взимаемые отдельными штатами с заработной платы их жителей. Помните, что правила подоходного налога во многих штатах различаются, и понимание того, как они работают, имеет решающее значение. В то время как многие штаты применяют подходы к фиксированному или прогрессивному подоходному налогу, в некоторых штатах вообще нет налогового дохода.

5. Применимые местные налоги

Местный налог, также известный как муниципальный налог, представляет собой сбор округа или штата для финансирования общественных услуг. Это налог, взимаемый местным правительством с владельцев малого бизнеса, жителей и рабочих в определенном месте. Таким образом, оплата становится обязательной, если вы работаете в округе с применимыми местными законами.

Обязанности работодателя по налогу на заработную плату и подоходному налогу

Налог на социальное обеспечение и Medicare, федеральный налог и налог штата на безработицу, а также применимые местные налоги — это обязательства по налогу на заработную плату, которые платит работодатель.

1. Налог на социальное обеспечение

Ставка налога на социальное обеспечение Службы внутренних доходов составляет 6,2% для работодателей. Эти работодатели разделяют счет налога на социальное обеспечение с работниками, что позволяет им перечислять объединенные 12,4% в соответствующие органы. Эти вычитаемые деловые расходы являются обязанностью работодателей по налогу на заработную плату.

2. Налог на Medicare

Хотя дополнительный налог на Medicare не имеет верхнего предела заработной платы, это общая ответственность работодателей. Служба внутренних доходов взимает этот федеральный вид налогов с работодателей и позволяет им делить бремя с работниками.

3. Федеральный налог на безработицу (FUTA)

Федеральный налог на безработицу составляет 6% от первых 7000 долларов США, которые каждый сотрудник зарабатывает в организации за год. В отличие от аналогичных налогов на заработную плату, уплата федерального налога на безработицу является юридической ответственностью работодателей. Если в бизнес-организации работает 10 работников, каждый из которых зарабатывает не менее 7000 долларов в год, федеральный налог на пособие по безработице составляет 4200 долларов. Однако работодатель прекращает эту выплату, когда годовая заработная плата работника превышает 7000 долларов.

4. Государственные налоги на безработицу (SUTA)

Многие штаты взимают налоги по безработице в размере от 2% до 5% с работодателей, проживающих или работающих в штате. Хотя эта ставка налога на заработную плату периодически обновляется во многих штатах, суммы налога становятся обязательными для работодателей. Однако работники в Пенсильвании, Нью-Джерси и Аляске делят уплату налога штата по безработице с долей работодателя.

5. Применимые местные налоги

Работодатели должны соблюдать применимые налоги на заработную плату в разных штатах. Служба внутренних доходов предписывает эту выплату работодателям, потому что правила различаются в разных округах или муниципалитетах. В то время как существуют местные налоги с работодателей, ведущих бизнес в районе, где работники живут и играют значительную роль.

Индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату

Сбор налогов — идеальный способ получения государством государственных доходов. Служба внутренних доходов обеспечивает сбор налогов для правительства. Но как правительства используют собранный индивидуальный подоходный налог и налог на заработную плату? Мы обсудим использование налогов на заработную плату и индивидуального подоходного налога, чтобы помочь вам понять.

Как используются подоходные налоги?

Правительство взимает подоходный налог с физических и юридических лиц и собирает налоги для иностранных дел и программ национальной обороны. Правительство Соединенных Штатов использует подоходный налог для финансирования государственных услуг, предоставления товаров гражданам, оплаты правоохранительных органов и других государственных обязательств.

Вам интересно, как правительства обслуживают проценты по государственному долгу? Не смотрите дальше. Это один из видов использования индивидуального подоходного налога. Эти налоги полезны для финансирования социальных программ, таких как человеческое и физическое развитие, которые, в свою очередь, служат местным сообществам.

Как используются налоги с заработной платы?

Налоги на заработную плату вычитаются из заработной платы работодателей и перечисляются федеральному правительству. Хотя правительство получает услуги по расчету заработной платы и налоги от Налоговой службы, эти фонды служат другим целям. Правительство финансирует Medicare, которая представляет собой медицинское страхование, федеральное и государственное социальное обеспечение и другие программы социального страхования на благо общества. Кроме того, эти налоги финансируют страхование по безработице и федеральных служащих.

Наш вывод о разнице между налогом на заработную плату и подоходным налогом

Многие налогоплательщики задаются вопросом: «В чем разница между подоходным налогом и налогом на заработную плату»? Хотя подоходный налог и налог на заработную плату создают путаницу для многих налогоплательщиков, существуют очевидные различия. Налоговые ставки и фонд налогов являются существенными различиями между фондом заработной платы и подоходным налогом. В то время как подоходный налог является обязанностью работников, работники и работодатели несут ответственность за налоги на заработную плату.

Независимо от того, являетесь ли вы самозанятым или работаете в коммерческой организации, вы несете ответственность за уплату подоходного налога. Помните, что вы можете удерживать некоторые подоходные налоги и налоги с заработной платы в своих налоговых формах на уровне штата, но платить на федеральном уровне, если вы соответствуете требованиям. Муниципальная облигация является прекрасным примером налоговой ответственности, которая может быть освобождена от налогов в форме w-4 в качестве компенсации работникам.

Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге и налоге на заработную плату

Является ли налог на заработную плату фиксированным или прогрессивным?

В отличие от системы налогообложения доходов физических лиц, налоги на заработную плату являются фиксированными, а не прогрессивными. Это означает, что каждый работник коммерческой организации платит одинаковый процент налога независимо от дохода. Прогрессивные налоговые системы не имеют фиксированных налоговых ставок, и Служба внутренних доходов взимает плату с сотрудников и работодателей в зависимости от их дохода.

Комиссия взимает с лиц с более высоким доходом высокие проценты, а с лиц с низким доходом — по более низким ставкам. Но в плоской системе, такой как налоги на заработную плату, Служба внутренних доходов назначает одну налоговую ставку для всех налогоплательщиков.

Является ли налог на заработную плату подоходным налогом?

Налог на заработную плату не является подоходным налогом; критическая разница заключается в том, что работники платят и то, и другое, а работодатели платят только налоги с заработной платы. Служба внутренних доходов взимает подоходный налог с граждан. Работодатели удерживают подоходный налог и налоги на заработную плату с зарплатных ведомостей сотрудников при начислении заработной платы. Подоходный налог и налоги на заработную плату по-разному влияют на сотрудников.

Какие налоги считаются налогами на заработную плату?

Федеральный доход от безработицы, Medicare и социальное обеспечение являются налогами на заработную плату. Выплаты подрядчикам и выходным пособиям, отпуск, надбавки и дополнительные льготы — это другие статьи, включенные в налог на заработную плату. Работники уплачивают эти налоги за счет отчислений из заработной платы. Рабочие и работодатели делят налоги Medicare и социального обеспечения, в то время как самозанятые лица платят каждый.

Ресурсы:

https://www.bamboohr.com/hr-glossary/state-unemployment-tax-act-suta/
https://www.nasi.org/learn/social-security/who-pays-for-social-security/
https://www.nerdwallet.com/article/small-business/fica-taxes
https://www.law.cornell.edu/wex/federal_unemployment_tax_act_(futa)
https://www. adp.com/resources/articles-and-insights/articles/h/how-does-the-medicare-tax-work.aspx
https://smartasset.com/taxes/social-security-tax
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/understanding-employment-taxes
What Are Payroll Taxes and Who Pays Them?
https://www.cbpp.org/research/federal-tax/federal-payroll-taxes
https://www.thebalance.com/tax-levy-basics-315213
https://www.pwc.com/ng/en/assets/pdf/tax-watch-august-2014.pdf
https://www.thebalance.com/what-are-payroll-taxes-5185454

https://bench.co/blog/accounting/calculate-payroll-tax/
Who is Responsible For Employment Taxes?
https://www.adp.com/resources/tools/tax-guides-and-forms/state-and-local-tax-guides/state-tax-guide. aspx

https://smartasset.com/taxes/income-taxes
https://bench.co/blog/accounting/calculate-payroll-tax/
https://www.nerdwallet.com/article/taxes/federal-income-tax-brackets
http://www.commonlii.org/ng/legis/num_act/tallfcd459/
https://www.businessnewsdaily.com/2228-payroll-taxes-bndmp.html
https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/what-is-a-levy
https://www.businessnewsdaily.com/2228-payroll-taxes-bndmp.html
Which Payroll Taxes Are the Employee’s Responsibility?
https://gusto.com/blog/payroll/payroll-taxes

Личный доход | Бюро экономического анализа США (BEA)

Сентябрь 2022	+0,4%
август 2022	+0,4%

Личный доход увеличился на 78,9 млрд долларов, или на 0,4% в месячном исчислении, а потребительские расходы выросли на 113,0 млрд долларов, или на 0,6%, в сентябре. Увеличение личных доходов в первую очередь отражало увеличение компенсаций и поступлений личных доходов от активов. Норма личных сбережений (то есть личные сбережения в процентах от располагаемого личного дохода) в сентябре составила 3,1% по сравнению с 3,4% в августе.