Содержание
5 Систем налогообложения в мире
Территориальное налогообложение является одной из лучших систем налогообложения в мире.
В настоящее время около 40 стран используют территориальное налогообложение.
Территориальное налогообложение означает, что вы должны платить налог на прибыль, полученную только на территории страны или юрисдикции. Иностранный доход юридически налогом не облагается.
Это вовсе не обозначает, что все иностранные доходы всегда свободны от налогов. Вы должны подробно ознакомится с налоговым кодексом страны, чтобы иметь представление о том, что классифицируется, как иностранный доход. У каждой страны существуют свои особенности при работе с территориальным налогообложением.
Большинство цифровых кочевников и вечных туристов, совершают ошибку, думая если деньги поступают от юридического лица за рубежом, то они не обязаны платить налог. Но, так как они работают на территории этой страны, данный доход будет рассматриваться как местный.
Следовательно, этот доход так же облагается налогом. Поэтому так важно выбрать подходящую страну для минимизации налогов.
Сейчас многие страны, не могут «поймать» цифровых кочевников. Но более развитые страны, находят лазейки. Поэтому очень важно знать о всех способах налогообложения!
Если у вас остались вопросы, забронируйте бесплатный звонок!
Ангола, Ангилья, Белиз, Бермудские Острова, Бутан, Боливия, Ботсвана, Виргинские острова (Великобритания), Коста-Рика, Демократическая Республика Конго, Джибути, Эсватини, Грузия, Гватемала, Гвинея-Бисау, Гонконг, Ливан, Ливия, Макао, Малави, Малайзия, Маршалловы Острова, Микронезия, Намибия, Никарагуа, Палау, Палестинская автономия, Панама, Парагвай, Остров Святой Елены, Вознесения и Тристан-да-Кунья, Сейшельские острова, Сингапур, Сомали, Сирия, Токелау, Тувалу, Замбия, Иран, Филиппины, Саудовская Аравия.
Термин Нон- Дом от англ.
(non domiciled) широко используется среди англоязычного населения. Термин non domicile на русский язык переводиться, как не домицилий.
Для начала давайте разберемся что такое домицилий?
Понятие домицилий отличается от обычных понятий места жительства. Домицилий не следует путать с гражданством или национальностью! Физическое лицо может иметь больше одного гражданства, несколько резиденций, но домицилий может быть только один.
Домицилий бывает по рождению (наследуется от отца). Так же существует домицилий по выбору. Начиная с 16 лет домицилий можно поменять, то есть переехать в другую страну безвозвратно.
Как получить статус нон-домициль (non-dom)?
Приведу пример: вы резидент Великобритании, но ваш родной дом (домицилий), находится за пределами страны. Как правило, это страна, где вы родились или переехали куда-то без намерения возвращаться. Великобритания не является вашим основным местом проживания. То есть статус нон-дом может получить резидент Великобритании, имеющий основное место проживание за границей.
Иностранцы с налоговым статусом «нон-дом»обязаны платить налоги, только на прибыль, ввозимые на территории страны. Прибыль, полученная за пределами страны, налогом не облагается. НО! Налогом облагается иностранная прибыль, которая ввозится на территорию Великобритании. Это называется налогообложение на основе принципа ремитирования.
Так же важно! Если вы прожили в Великобритании 15 лет из 20 налоговых, вы автоматически приобретаете статус домицилий. Это значит, что вы обязаны платить налоги в полной мере, как местные граждане!
Налоговая система «Нон-дон» представляет собой смесь территориального и резидентного налогообложения. Простым языком, это система налогообложения, при которой, вы проживаете в одной стране и являетесь налоговым резидентом с домицилием в любой другой стране.
При этом, страны предоставляют вам специальный налоговой льготный режим для доходов иностранных граждан. При определенных условиях иностранный доход не облагается налогом.
Но, только до тех пор, пока ваш текущий капитал, не будет перечислен в эту страну. Капитал, который вы не переводите в страну, налогом не облагается!
В большинстве случае только иностранцы попадают под это понятие. То есть, вы можете использовать налогообложение страны, не связанное с вашим настоящим (родным) домом.
Страны, которые используют систему налогообложения Нон- Дом: Мальта, Кипр и Великобритания.
Различные системы подоходного налога по всему миру
Содержание
Обзор различных налоговых систем
Вот пять основных налоговых систем в современном мире:
⭐️ Налогообложение на основе гражданства
R ESIDEDIALIAL TABLATION
⭐ T Эрриториальное налогообложение
⭐ , не имеющей домо-системы
⭐ НЕТ ПРЕДСУДАРИТЕЛЬНЫЕ НАЛОГИ
.
об их гражданстве, Соединенные Штаты Америки. Единственная другая страна — Эритрея.
Налогообложение по месту жительства и территориальное налогообложение являются наиболее широко используемыми налоговыми системами в мире.
Более 130 стран используют систему налогообложения резидентов . Примерно еще 40 стран используют модель территориального налогообложения . Эта налоговая система особенно интересна для независимых предпринимателей.
Несколько стран внедрили так называемые налоговые системы для нерезидентов . Их можно считать гибридом между двумя первыми.
Еще 23 страны не взимают прямых налогов. Как правило, они имеют низкое качество жизни или затрудняют иммиграцию.
Кроме того, важно знать, действуют ли в соответствующих странах международные налоговые правила (правила CFC). Это определит, сможете ли вы использовать иностранные компании без негативных последствий.
1.
Налогообложение на основе гражданства
Соединенные Штаты Америки (и Эритрея).
«Невозможно быть уверенным ни в чем, кроме Смерть и налоги »
Сапожник из Престона Кристофера Буллока (1716)
Для граждан США это более верно, чем для граждан любой другой страна в мире.
Граждане США должны декларировать свои налоги в IRS (налоговый орган США), независимо от того, в какой части мира они проживают. Если они проводят в стране менее 30 дней в году, они могут претендовать на так называемую FEIE, или «исключение доходов, полученных за границей». Это позволяет им не платить налоги с первых около 108 000 долларов.
Ни в коем случае не сумасшедший доход, поэтому чрезвычайно богатые граждане США чаще, чем граждане других стран, отказываются от своего гражданства. Это единственный способ вообще перестать платить налоги. Однако, прежде чем они смогут это сделать, им придется заплатить налог на выезд.
Ой!
2. Налогообложение по месту жительства
Налоговая система по месту жительства или система налогообложения по месту жительства является сегодня наиболее широко используемой налоговой системой в мире.
Сегодня эта налоговая система используется более чем в 130 странах. Среди них почти все крупные промышленно развитые страны. Большая часть ЕС, Канада, Австралия, Новая Зеландия, Япония, Корея, и этот список можно продолжить.
Вот как это работает:
Как только физическое лицо становится налоговым резидентом страны, оно автоматически становится обязанным платить налоги со своего общего дохода по всему миру. Вы можете избежать налогообложения, отказавшись от своего основного места жительства в этих странах, часто разрывая связи с жильем (дома, квартиры и другие жилища, членство) и проводя там менее 183 дней.
Определение налогового резидентства: правило 183 дней
Правила того, что именно требуется для того, чтобы стать налоговым резидентом, различаются в деталях от страны к стране.
Время и особенно арендованные или собственные квартиры и дома, в которых вы можете жить, играют важную роль.
Я писал об этом здесь.
3. Территориальное налогообложение
В странах с территориальной системой налогообложения налогообложению подлежит только доход, фактически полученный внутри страны. В этих странах очень часто также отсутствуют или очень слабые правила КИК.
С налоговой точки зрения это делает их отличным выбором для получения второго вида на жительство. Получив вид на жительство, вы можете жить здесь 365 дней в году, при этом зарабатывая деньги через компании за границей, совершенно не облагаясь налогом.
Страны с территориальной налоговой системой
Популярными странами, использующими эту налоговую систему, являются Панама, Парагвай или Таиланд. Эта система применяется в большинстве налоговых убежищ или обычных оффшорных юрисдикций.
4. Недомовая система
Данная налоговая система представляет собой гибрид налоговой системы по месту жительства и территориальной .
Он различается между «место жительства» и «место жительства» .
Ваше местожительство?
Место жительства – это страна, в которой вы проводите большую часть своей жизни. Обычно это страна, которую ваш отец считал своим постоянным домом. Возможно, там все еще живет большая часть вашей семьи, и вы, возможно, планируете вернуться туда в будущем.
Где вы проживаете?
Ваша резиденция в этом созвездии – это место, где вы живете.
Если физическое лицо имеет свой дом в стране, не являющейся его постоянным местом жительства, то к нему применяется территориальная налоговая система. Например, немец, который живет в Великобритании. Каждый иностранец, живущий в такой стране, становится нон-домом.
Граждане соответствующей страны не являются непостоянными, так как их место жительства и местожительство одно и то же. Для них применяется система налогообложения по месту жительства.
Кроме того, во многих странах, не являющихся зарегистрированными, действуют правила CFC.
Однако во многих случаях они применяются только к своим гражданам, а не к лицам, не являющимся домохозяйствами.
Существуют некоторые различия в территориальном налогообложении, например, так называемая «база денежных переводов». База денежных переводов гласит, что иностранный доход не облагается налогом до тех пор, пока он не будет переведен в страну.
Несколько интересных стран, в которых используется система non-dom:
🇬🇧 Великобритания
🇨🇾 Кипр
🇲🇹 Мальта
🇮🇪 Ирландия
5. Нет прямых налогов
На самом деле в мире есть несколько стран, которые до сих пор не взимают со своих граждан и жителей никаких прямых налогов. Прямые налоги включают подоходный налог, корпоративный налог и налоги на прирост капитала.
Однако для этого есть веские причины. У большинства стран этой категории есть существенные недостатки. Они либо имеют очень низкое качество жизни, либо культурно отсталые (в основном это исламские государства), либо очень затрудняют иммиграцию.
Прямые налоги — не единственный важный критерий при выборе страны для проживания.
Эффективная и справедливая налоговая система
Использование стоимости земли и имущества для финансирования государственных инвестиций и жизненно важных государственных услуг
Налоговая система — двигатель для общественных действий, предоставляя ресурсы, необходимые для продвижения и улучшения гражданского благосостояния. Эффективная налоговая система увеличивает доходы, сводя к минимуму непредвиденные последствия, а справедливая налоговая система налагает обязательства на налогоплательщиков пропорционально их ресурсам.
Налог на недвижимость — основа муниципального финансового благополучия
Наша работа направлена на решение трех основных вопросов, связанных с налогами на землю:
Введение в налог на имущество
Институт Линкольна опубликовал множество ресурсов, призванных содействовать пониманию основных функций налога на имущество и его важности как источника дохода для местных органов власти.
Объясняющие видеоролики исследуют механизм работы налога на имущество и используют примеры из реальной жизни, чтобы продемонстрировать значение налога на имущество в государственных финансах. В других публикациях обсуждаются соображения для политиков и разъясняются некоторые важные аспекты налогообложения собственности.
Исследуйте ресурсы
Стандартизированные в бюджетном отношении города
Сравните финансы 150 крупных городов США по более чем 120 категориям доходов, расходов, долга и активов.
Краткий обзор налога на имущество по штатам
Используйте этот инструмент визуализации для сравнения систем налогообложения имущества и ключевых переменных в 50 штатах США и округе Колумбия.
Хороший налог
Эксперт по налогам Джоан Янгман умело решает, как улучшить работу налога на имущество и предоставить информацию, отсутствующую в публичных дебатах. Автор анализирует правовые, административные и политические проблемы налога на имущество в США и предлагает рекомендации по его совершенствованию.
Книга написана в доступной форме для политических аналитиков и государственных служащих, занимающихся конкретными вопросами налога на имущество, а также для тех, кто занимается вопросами налога на имущество в целом.
Политика налогообложения собственности в Северной Америке
В рамках целевой группы Международной ассоциации оценщиков Институт Линкольна внес свой вклад в содержание и направленность нового стандарта по политике налогообложения собственности . Основываясь на многих ресурсах Института Линкольна в своих рекомендациях, эти руководящие принципы предоставляют передовой опыт, который улучшит и продвинет системы налогообложения собственности.
Налогообложение на основе стоимости в Восточной Европе
Институт Линкольна опирается на свои текущие инициативы по ужесточению налога на недвижимость в Южной и Восточной Европе посредством своей образовательной работы в Латвии, где высоко оцененная и технически сложная система массовой оценки сталкивается с политическими проблемами, общими для многих регионов мира.
.
Избранные работы
Книги
Права на землю и собственность
Налог на недвижимость в Африке
Под редакцией Риэля Францсена и Уильяма Маккласки
Policy Focus Отчеты
Городской и региональный планирование
Переосмысление налоговых льгот для бизнеса
Дафна А. Кенион, Адам Х. Лэнгли и Бетани П. Пакун
Основные сообщения
Экономическое развитие
222
. Улучшение финансирования налоговых приращений (TIF) для экономического развития
Дэвид Мерриман
Отчеты о политике
Местные органы власти
Переосмысление дилеммы налога на имущество и финансирования школ
Дафна А. Кеньон, доктор философии, Бетани П. Пакуин и Эндрю Решовски
Другое
Налог на имущество
Сравнительное исследование налога на имущество 50 штатов
Lincoln Institute of Land Policy and Minnesota для финансового превосходства
Отчеты о политике
Жилье
Льгота по налогу на имущество для домовладельцев
Адам Х.