Какие налоги за работника платит ип в 2018 году: Взносы в ПФР в 2018 году для ИП и организаций на УСН

Содержание

кому и как платить налоги?

Считается, что если человек работает сам на себя, то он свободен: может в любое время взять чемодан и переехать в другую страну. Современные технологии позволяют работать из любой точки мира, где есть интернет. Однако, даже уехав, гражданин России продолжает оставаться в рамках законодательства РФ. Имея бизнес, человек ещё и несёт множество обязательств перед наёмными рабочими, налоговой службой, внебюджетными фондами, арендодателями, контрагентами. Всё это порождает вопросы: можно ли вообще уехать ИП из России, как платить налоги и взносы, что делать с рабочими, как вообще управлять бизнесом из другой страны?

_{Можно ли управлять бизнесом из другой страны? Фото: Фото: «Выберу.ру»}

Можно ли ИП уезжать в другую страну?

Российские законы не запрещают ИП переезжать в другую страну. Также нет обязательства закрывать или приостанавливать бизнес в России.

Однако патентная система налогообложения привязана к территории своего действия. Не всегда можно применять ПСН, находясь за границей.

Упрощённая система налогообложения не привязана к региону выполнения работ или месту пребывания ИП, соответственно, от переезда условия налогообложения не поменяются. Но об особенностях уплаты налогов расскажем ниже.

Возможность и условия переезда также зависят и от характера бизнеса.

Как передать дела управляющему?

Один из вариантов переезда ИП — передать все дела доверенному лицу. Этот способ подходит тем, чей бизнес невозможно перевести в онлайн, а решение задач требует личного присутствия.

По доверенности можно передавать любые обязанности: связанные с наёмными работниками, налогами, подписанием договоров и прочим.

Если же какая-то из обязанностей изначально не прописана, то можно оформить доверенность через российское консульство и отправить доверителю в Россию.

Юрист Нелли Гурьянова советует заключить с доверенным лицом отдельный договор, где будут прописаны функции, условия оплаты труда, ответственность, пределы полномочий. Так предприниматель снижает риски от недобросовестной деятельности управляющего и может взыскать с него убытки.

Как вести дела самостоятельно без управляющего?

Многие бизнес-процессы можно выполнять в электронном формате с использованием электронной цифровой подписи: заключать трудовые договоры, ознакамливать сотрудников с локальными нормативными актами, принимать отчётность. С налоговой можно взаимодействовать через личный кабинет и иные цифровые платформы.

Если бизнес не требует физического присутствия предпринимателя, рабочие процессы проходят в дистанционном формате, то можно обойтись без управляющего. Главное убедиться, чтобы на территории страны пребывания все российские сервисы (личный кабинет налоговой, онлайн-банк) работали.

Как платит налоги ИП, который уехал в другую страну?

Мы уже упомянули, что налогообложение эмигрировавшего ИП зависит от выбранной системы налогообложения.

УСН (упрощённая система налогообложения)

Как говорится в письме Минфина № 03-04-05/96589, предприниматели на УСН могут работать из-за границы. Налоговая ставка не меняется.

Сроки сдачи авансовых платежей и деклараций тоже не меняются.

Патент

Поскольку патент даёт право вести конкретную деятельность в конкретном регионе, уезжая из РФ, надо решить вопрос: правомерно ли оставлять ПСН.

Например, если вы разрабатываете ПО, сдаёте помещения в аренду, даёте онлайн-уроки, и ваши клиенты находятся в регионе действия патента, то проблем нет. Сам ИП может находиться в любом месте.

Судя по разъяснениям Минфина, разработчики, коучи, преподаватели, репетиторы могут работать на заказчиков из других регионов.

Однако это не означает, что ИП может уехать и набрать заказчиков по всей России. Кто-то (либо предприниматель, либо клиент) должен находиться в регионе действия патента.

Впрочем, лучше перед отъездом проконсультироваться со специалистами налоговой службы своего региона. Желательно не устно, а письменно.

Если ИП оставляет в РФ управляющего, действующего по доверенности, и при этом регион выполнения работ не меняется, то проблем с патентом не будет.

ИП на НПД

Самозанятость можно применять даже уехав из России. При этом резидентство не влияет на налоговую ставку, о чём говорится в письме Минфина письме № 03-11-11/2644.

Однако ИП и физлица, применяющие самозанятость, указывают регион преимущественного ведения бизнеса. В этом регионе должен находиться либо заказчик, либо самозанятый. Если заказчики из нескольких регионов, то можно выбрать один из них.

_{Самозанятым нельзя быть, если все заказчики иностранцы. Фото: «Выберу.ру»}

Регион можно менять раз в год, что прописано в законе № 422-ФЗ и подтверждено письмом Минфина № 03-11-11/93715.

Самозанятым можно оставаться до тех пор, пока хотя бы в одном регионе ведения деятельности есть заказчик.

Если у самозанятого не осталось заказчиков в России, режим применять нельзя. Предпринимателю надо переходить на УСН.

НДФЛ на ОСНО (основная система налогообложения)

Ставка НДФЛ и обязанность уплаты этого налога зависит от резидентства и страны получения дохода.

Налоговый резидент — человек, пробывший в РФ более 183 дней в течение 12 подряд идущих месяцев.

Соответственно, налоговый нерезидент — человек, пробывший за пределами РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.

Резиденты платят налоги с доходов, полученных в России и за границей.

Нерезиденты платят налоги только от доходов, полученных в России по ставке 30%, а также лишаются права на налоговый вычет.

Важно помнить, что для исчисления НДФЛ налоговая будет проверять статус на конец года. Например, предприниматель уехал в другую страну в октябре 2022 года. К 31 декабря 2022 года он ещё не приобрёл статус налогового нерезидента. Это значит, что за весь 2022 год он платит НДФЛ по ставке 13%. В 2023 году картина будет иной: 31 декабря 2023 года предприниматель будет уже нерезидентом. Соответственно, за весь 2023 год он будет платить НДФЛ по ставке 30%. Даже за периоды, когда был резидентом.

Если ИП получал доход за границей, не от российских источников, то, будучи нерезидентом, ему не надо платить НДФЛ и декларировать доход.

Переезд не отменяет обязанности ИП платить страховые взносы за себя и сотрудников, платить за сотрудников НДФЛ и взносы на соцстрахование, а также вносить налоги на имущество, транспорт и за землю.

Как платить налоги за работников?

Сейчас часто можно встретить в вакансиях пометку «помогаем с релокацией». Нередки случаи, когда небольшая компания эмигрирует полным составом: сам ИП и все его наёмные рабочие. Если все процессы настроены дистанционно, то технически проблем не возникнет. Однако смотрим на изменения в налогообложении.

_{НДФЛ для уехавших — 30%. Фото: «Выберу.ру»}

Предприниматель для своих сотрудников выступает налоговым агентом: уплачивает за них НДФЛ и несёт за это ответственность.

Как мы уже написали выше, ставка НДФЛ зависит от резидентства. Это касается не только самого ИП, но и его сотрудников. Получается следующая картина:

Если работник по итогам года резидент, то НДФЛ — 13%.
Если работник по итогам года нерезидент, то НДФЛ — 30% (за весь год).

Поскольку компания остаётся российской, доходы считаются полученными от российского источника.

Как поясняют в ФНС, нерезидент физическое лицо не уплачивает НДФЛ, только если в трудовом договоре местом работы прописано иностранное государство. В таком случае доход признаётся полученным от иностранного источника.

Напоминаем, что НДФЛ рассчитывается по итогам года. Если часть года ИП платил за сотрудника 13%, то по итогам года, если статус работника оказался нерезидент, придётся доплатить недоимку.

Также сотруднику придётся вернуть в бюджет налоговые вычеты по расходам года, когда он стал нерезидентом.

Велик соблазн перевести всех сотрудников на самозанятость. Но подменять трудовые отношения чем-то иным запрещено законом.

Платит ли ИП налоги в стране пребывания?

Всё зависит от страны пребывания и её законов. Лучше всего проконсультироваться с местными юристами.

Согласно НК РФ, налоги уплаченые в рамках спецрежимов для ИП, не идут в зачёт по документам о двойном налогообложении.

Однако первым делом надо смотреть международные нормативно-правовые акты, касающиеся двойного налогообложения. Если там сказано, что налоги, уплаченные ИП, засчитываются к уплате в РФ и наоборот, то так и будет. Международное право приоритетно над российским.

Может, открыть ИП в стране пребывания?

Такой вариант тоже надо рассмотреть. Но тогда придётся решить, что делать с российским ИП.

Можно его оставить, но тогда возникнет двойное налогообложение.

Можно закрыть, но такой вариант выгоден, только если все заказчики находятся за границей. Но, став нерезидентом, ИП и так не платит НДФЛ, если источник доходов находится за рубежом. Тоже большого смысла в рокировке нет.

Если заказчики в России, то закрыть ИП невозможно.

Как ни крути, решение надо принимать в зависимости от того, с какой страной ИП работает.

нужных работников — Translation into English — examples Russian

Premium

History

Favourites

Advertising

Download for Windows It’s free

Download our free app

Advertising

No ads with Premium

Russian

Arabic
German
English
Spanish
French
Hebrew
Italian
Japanese
Dutch
Polish
Portuguese
Romanian
Russian
Swedish
Turkish
Ukrainian
Chinese

English

Synonyms
Arabic
German
English
Spanish
French
Hebrew
Italian
Japanese
Dutch
Polish
Portuguese
Romanian
Russian
Swedish
Turkish
Ukrainian
Chinese
Ukrainian

These examples may contain rude words based on your search.

These examples may contain colloquial words based on your search.

right employees

В 2018 году работодателям пришлось столкнуться не только с поиском и приемом на работу нужных работников, но и с тем, чтобы удерживать их дольше.

In 2018 it was a challenge for employers not only to find and hire the right employees, but they…

Очень часто рекрутеры там найти нужных работников.

Very often IT recruiters find the right employees there.

Важное значение имеет также удержание нужных работников.

Retaining needed workers is also essential.

Наш успех на 100% зависит от того, сможем ли мы найти и удержать нужных работников.

Our success 100 percent depends on whether we can find and keep the good people.

Ваши — задания, наши — работники. АДВАНТУС подбирает нужных работников, заключает трудовой договор, своевременно платит заработную плату и все налоги работодателя, также администрирует всю связанную документацию.

Your tasks — our staff. ADVANTUS selects appropriate personnel, makes work agreements, makes sure payment of wages and taxes are on time, and also administrates all relevant documentation.

Основные требования облачной системы IP телефонии, это способность доставлять звонки через интернет, маршрутизировать входящие вызовы на нужных работников внутри компании, а также возможность использования телефонных приложений, таких как голосовая почта и запись разговоров.

The main requirements of a cloud based phone system are the ability to deliver calls via the web, route inbound calls to the correct workers inside a company, and provide telephony applications like voicemail and call recording.

Британская торговая палата (The British Chambers of Commerce) заявила, что львиная доля (более четырех пятых) всех производителей испытывали проблемы с наймом нужных работников в последние месяцы 2018 года.

The British Chambers of Commerce (BCC) has found that over four-fifths of manufacturers struggled to hire the right staff in the final months of 2018.

Что нужно сделать для того, чтобы поправить этот недочёт и обеспечить районные организации по всем отраслям нашей работы достаточным количеством нужных работников?

What must be done to correct this defect and to supply the district organisations with a sufficient number of the workers required for all branches of our work?

Швеция использует новую систему привлечения иностранной рабочей силы на базе спроса, которая не предусматривает применение бальной системы или квот, позволяя работодателям нанимать нужных работников для конкретной работы, в том числе за пределами европейского экономического пространства и из контингента иностранных студентов.

Sweden’s new demand-driven labour system does not rely on a points system or quotas, and enables employers to hire the right person for the job, also from beyond the EU space and from among foreign students.

Определение способов привлечения персонала, т.е. где найти нужных работников, как привлечь их в организацию, сколько человек взять извне, а сколько изнутри организации

Identifying ways to attract staff, i.e. where to find the right workers, how to attract them to the organization, how many people will be hired from the outside, and how many promoted from within the organization

Possibly inappropriate content

Examples are used only to help you translate the word or expression searched in various contexts. They are not selected or validated by us and can contain inappropriate terms or ideas. Please report examples to be edited or not to be displayed. Rude or colloquial translations are usually marked in red or orange.

No results found for this meaning.

More features with our free app

Voice and photo translation, offline features, synonyms, conjugation, learning games

Results: 10. Exact: 10. Elapsed time: 31 ms.

Documents

Corporate solutions

Conjugation

Synonyms

Grammar Check

Help & about

Word index: 1-300, 301-600, 601-900

Expression index: 1-400, 401-800, 801-1200

Phrase index: 1-400, 401-800, 801-1200

Сколько малый бизнес платит налогов?

Артикул

4 Мин. Читать

28 марта 2019 г.

Большинство малых предприятий принадлежат частным лицам и не являются корпорациями. Индивидуальные предприниматели, товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО) не платят налоги на бизнес и платят налоги по ставке личного налога владельца.

Поскольку некорпоративные малые предприятия облагаются налогом через личные налоговые декларации их владельцев, сумма, которую они платят в виде налогов, может быть перепутана с налогом, причитающимся с физического лица для всех форм дохода, а не только для дохода от бизнеса.

Малые предприятия всех типов платят среднюю налоговую ставку в размере 19,8%. Эта ставка является средней ставкой налога для бизнеса или отдельного налогоплательщика. Эффективная налоговая ставка рассчитывается путем деления общей суммы уплаченного налога на налогооблагаемый доход.
Согласно отчету SBA, налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей составляют 13,3%, для малых товариществ — 23,6%, а для малых корпораций типа S — 26,9%.

Владелец малого бизнеса, вы должны платить налог на самозанятость, который составляет фиксированную ставку 15,3%, что составляет 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Медикэр. Это в дополнение к любому подоходному налогу, который вы платите. Вы можете рассчитать это с помощью своей налоговой программы или вашего налогового агента.

Это может показаться большим, но у малого бизнеса также есть много расходов, которые они также могут вычесть из своих налогов.

В этой статье также обсуждаются:

Что такое налоговая планка для малого бизнеса?

Сколько ООО платит налоги?

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

ПРИМЕЧАНИЕ. Сотрудники службы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, за исключением вопросов поддержки о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем регионе по номеру .

Что такое налоговая планка для малого бизнеса?

Большинство малых предприятий не облагаются налогом в отличие от корпораций.

Служба внутренних доходов (IRS) не признает законность индивидуального владения, товариществ, компаний с ограниченной ответственностью и товариществ с ограниченной ответственностью в качестве налогооблагаемой корпорации — вместо этого они считаются «сквозными» организациями. Это означает, что налогооблагаемый доход поступает непосредственно владельцам и членам, которые сообщают о своем личном доходе и платят налоги по установленной ставке.

Поскольку большинство малых предприятий облагаются подоходным налогом с физических лиц, вот сводка федеральных налогов на 2019 год для категорий налогоплательщиков единого налога:

Сколько ООО платит в виде налогов?

Компания с ограниченной ответственностью (ООО) считается субъектом сквозного налогообложения. В этих типах компаний прибыль передается через компанию отдельным членам. Отдельные участники, а не сама компания, должны сообщать о доле участников в прибыли в своих личных налоговых декларациях.

Для целей налогообложения Служба внутренних доходов (IRS) рассматривает ООО как индивидуальное предприятие, товарищество или, по решению ООО, как корпорацию.

Как и большинство самозанятых лиц, члены LLC должны производить ежеквартальные расчетные налоговые платежи четыре раза в год.

Чтобы выяснить, сколько платить ежеквартально, вам нужно иметь четкое представление о налогооблагаемом доходе и отчислениях за год. Может быть полезно использовать налоговую декларацию за предыдущий год. Чтобы избежать штрафов IRS, налогоплательщик должен произвести расчетные налоговые платежи, которые по крайней мере равны 90% от общей суммы налоговых обязательств за текущий год или 100% налоговых обязательств за предыдущий год (или 110% для налогоплательщиков с более высокими доходами).

LLC также несет ответственность за уплату налога на самозанятость, фиксированная ставка которого составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

Малые предприятия должны вести учет своей коммерческой деятельности и платить налоги с заработанных денег. Вы можете быть единственным работником своего малого бизнеса и действовать как самозанятый независимый подрядчик, но федеральный подоходный налог применяется к вашему доходу. Самый простой бизнес для создания — это стать индивидуальным владельцем, где вы являетесь владельцем, а обязательства бизнеса принадлежат вам. Расчет прибыли и убытков определяет доход, и вы можете вычесть расходы из дохода, чтобы определить свои налоговые обязательства.

Если вы заработали более 400 долларов в качестве дохода от индивидуальной предпринимательской деятельности, вы должны уплатить налог на самостоятельную предпринимательскую деятельность с этого дохода. Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вы должны удерживать федеральный и, возможно, штатный подоходный налог, а также налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также налоги на страхование по безработице.

СВЯЗАННЫЕ СТАТЬИ

Хотите больше полезных статей о ведении бизнеса?

Получайте больше отличного контента в папку «Входящие».

Подписываясь, вы соглашаетесь получать сообщения от FreshBooks, а также признаете и соглашаетесь с Политикой конфиденциальности FreshBook. Вы можете отказаться от подписки в любое время, связавшись с нами по адресу [email protected].

Налоговая ставка для малого бизнеса: руководство на 2022 год

Бизнес-кредиты

Как LendingTree получает выплаты?

LendingTree получает компенсацию от компаний на этом сайте, и эта компенсация может повлиять на то, как и где предложения появляются на этом сайте (например, порядок). LendingTree не включает всех кредиторов, сберегательные продукты или варианты кредита, доступные на рынке.

Автор:

Обновлено: 10 декабря 2021 г.

Примечание редакции. Содержание этой статьи основано исключительно на мнениях и рекомендациях автора. Возможно, он не был проверен, заказан или иным образом одобрен кем-либо из наших сетевых партнеров.

Налоги для малого бизнеса могут быть сложными, так как не существует единой налоговой формы или даже единой налоговой ставки, применимой ко всем предприятиям. То, как вы подаете налоговую декларацию и ставка, которую вы будете платить с прибыли от бизнеса, будет зависеть от структуры вашего предприятия.

Предприятия, организованные как корпорации, платят корпоративный налог по ставке 21%. Другие бизнес-структуры, в том числе индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации типа S, считаются сквозными организациями; их доходы облагаются налогом по ставке личного налога владельца, которая составляет от 10% до 37%. Компании с ограниченной ответственностью (ООО) могут либо платить налоги как корпорация, либо как транзитное юридическое лицо.

Ставка налога на малый бизнес по видам деятельности
Дополнительные налоги на малый бизнес
Как платить налоги владельцу малого бизнеса
Часто задаваемые вопросы о налоговой ставке для малого бизнеса

Ставка налога на малый бизнес в зависимости от вида деятельности

Ваша организация определяет, какую форму вы будете использовать для подачи федеральной налоговой декларации и сколько вы должны IRS. Ниже мы разобьем налоги на бизнес для двух основных групп: корпораций и сквозных организаций.

Ставка налога на прибыль для корпораций

Корпорации категории C платят федеральный подоходный налог по фиксированной ставке 21% с 2018 года в соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA). До 2018 года C-corp платил налоги по многоуровневой структуре со ставками от 15% до 35%. Только около 5% предприятий в США являются корпорациями типа С.

Налоги на корпоративные дивиденды

Корпорации выплачивают своим акционерам дивиденды, а акционеры затем должны платить налоги с этих дивидендов в своих индивидуальных налоговых декларациях. Это называется «двойным налогообложением», потому что доход облагается налогом дважды — один раз на корпоративном уровне и второй раз при выплате в виде дивидендов.

Налоговая ставка, уплачиваемая акционерами по этим дивидендам, зависит от того, являются ли дивиденды обычными или квалифицированными. Обычные дивиденды облагаются налогом по той же ставке, что и другие доходы акционера, и ставки варьируются от 10% до 37%. Квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низким ставкам налога на прирост капитала, в диапазоне от 0% до 20%.

Хотя корпорации сталкиваются с двойным налогообложением, фиксированная ставка корпоративного налога ниже, чем ставка налога на доходы физических лиц в некоторых налоговых категориях.

Ставка налога на прибыль предприятий для S-корпораций и других сквозных организаций

К сквозным организациям относятся индивидуальные предприниматели, товарищества, корпорации S и LLC, которые не выбрали налогообложение как C-corp. Примерно 95% предприятий в США являются сквозными.

Термин «сквозной» связан с тем фактом, что бизнес не платит напрямую федеральный подоходный налог. Вместо этого доходы и убытки от бизнеса переходят к владельцам и членам, которые платят налоги с прибыли бизнеса через свои индивидуальные налоговые декларации.

В индивидуальных налоговых декларациях доход от бизнеса облагается налогом по тем же ставкам, что и другие обычные доходы, такие как заработная плата или проценты, полученные со сберегательного счета. Для 2022 налогового года (налоговые декларации, поданные в 2023 г.) ставки федерального подоходного налога следующие:

Ставки подоходного налога с населения на 2022 г.

10%	Менее или равно 10 275 долл. США	Менее или равно 20 550 долл. США
12%	More than $10,275	More than $20,550
22%	More than $41,775	More than $83,550
24%	More than $89,075	More than $178,150
32%	Более 170 050 долл. США	Более 340 100 долл. США
35 %	Более 215 950 долл. США	, Более 4 долл. США00
37%	More than $539,900	More than $647,850

Source: IRS

At first glance, it might appear as though it would be beneficial to be taxed as a Корпорация C, поскольку корпорации платят максимальную ставку налога в размере 21%, а физические лица с самой высокой налоговой группой платят ставку в размере 37% на свой сквозной доход. Однако, когда Конгресс снизил ставку корпоративного налога, он также ввел новый вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI).

В отношении налогов за 2022 год этот 20-процентный вычет предоставляется всем владельцам бизнеса, не состоящим в браке, с налогооблагаемым доходом не более 170 050 долларов США (или 340 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Для налогоплательщиков с доходом выше этих пределов вычет QBI может быть ограничен.

Налоговая ставка для ООО

Предприятия, структурированные как ООО, необычны тем, что у них есть несколько вариантов налогообложения. IRS может облагать налогом LLC как индивидуальное предприятие или товарищество, в зависимости от того, сколько людей владеет бизнесом. LLC также может облагаться налогом как S-corp.

Кроме того, владельцы LLC могут выбрать, чтобы бизнес облагался налогом как C-corp, что означает, что прибыль облагается налогом по корпоративной ставке, а не по индивидуальной ставке владельца. Это может быть выгодно, если владельцы сохраняют значительную часть прибыли в бизнесе, а не выплачивают ее в виде дивидендов, поскольку нераспределенная прибыль не подлежит двойному налогообложению, как дивиденды. Это также может позволить членам LLC пользоваться дополнительными налоговыми льготами и опционами на акции.

Однако решить, облагать ли ваше LLC налогом как C-corp, сложно. Если вы считаете, что выбор корпоративного налогового режима принесет вам пользу, лучше всего обсудить ваши варианты и потенциальные стратегии налогового планирования с бухгалтером или юристом.

Дополнительные налоги на малый бизнес

Федеральные подоходные налоги — не единственные налоги, которые должны платить малые предприятия. Некоторые другие включают:

Налог на заработную плату

Налоги на заработную плату включают социальное обеспечение и медицинскую помощь (совместно именуемые налогами «FICA», поскольку они были установлены Федеральным законом о страховых взносах) и федеральные налоги на безработицу. Для предприятий с наемными работниками ставка налога FICA составляет 15,3% от брутто-зарплаты работника — 12,4% для социального обеспечения и 2,9%.% для Медикэр. Работодатели удерживают половину этой ставки FICA из заработной платы работника, а остаток выплачивают из собственного кармана.

Только работодатель платит федеральные налоги по безработице (FUTA), которые не удерживаются из заработной платы работника. Ставка налога FUTA составляет 6% от первых 7000 долларов, выплачиваемых каждому сотруднику в год. Тем не менее, работодатели также могут претендовать на налоговый кредит в размере до 5,4%, что может снизить их налоговую ставку FUTA до 0,6%.

Многие владельцы сквозного бизнеса не имеют сотрудников, но они должны платить налоги на самозанятость, разновидность налогов FICA для самозанятых. Ставка налога на самозанятость составляет 15,3%.

Акцизный налог

Предприятия платят акцизный налог, если они занимаются одним из следующих действий:

Продают или производят определенные продукты, такие как алкоголь, табак и огнестрельное оружие
Управление определенными видами бизнеса, такими как компании по ставкам на спорт
Использование различных предметов или типов оборудования, объектов или продуктов, таких как самолеты или большегрузные автомобили
Получать платежи за определенные услуги, такие как солярий или телекоммуникационные услуги

Хотя предприятия платят акцизные сборы, стоимость этих налогов обычно включается в цену товаров и услуг и передается потребителям.

Государственные и местные налоги

Владельцы бизнеса также облагаются налогами в штатах, где они ведут бизнес.

Штатный подоходный налог с предприятий

Предприятия также могут платить подоходный налог на уровне штата. По состоянию на 2021 год 44 штата взимают корпоративный подоходный налог со ставками от 2,5% (Северная Каролина) до 11,5% (Нью-Джерси).

Владельцы сквозных предприятий в штатах с подоходным налогом штата для физических лиц также платят налоги на свою долю прибыли от бизнеса в своих декларациях о подоходном налоге штата. Индивидуальные подоходные налоги взимаются в 42 штатах, хотя Нью-Гэмпшир облагает налогом только дивиденды и процентный доход. Верхние предельные налоговые ставки варьируются от 2,9% (Северная Дакота) до 13,3% (Калифорния).

Налог с продаж

Некоторые малые предприятия обязаны взимать налоги с продаж. Сорок пять штатов, округ Колумбия и многие населенные пункты взимают налог с продаж. Каждый государственный и местный налоговый орган имеет свои правила, льготы и налоговые ставки.

Навигация по этим правилам и исключениям может сбивать с толку, поэтому рекомендуется работать с бухгалтером, особенно если вы продаете товары или услуги клиентам за пределами штата. Вам может потребоваться зарегистрироваться, собирать и перечислять налоги с продаж более чем в одном штате или местной юрисдикции.

Налог на имущество

Предприятия также могут платить налоги на имущество, если они владеют землей, зданиями или транспортными средствами или ведут товарно-материальные запасы. Многие государственные и местные юрисдикции взимают налоги на недвижимость и личное имущество.

Как платить налоги в качестве владельца малого бизнеса

То, как вы платите налоги в качестве владельца малого бизнеса, зависит от структуры вашего бизнеса:

C-corp и LLC, облагаемые налогом так же, как C-corp, сообщают о доходах и расходах от бизнеса в форме 1120.
Корпорации S и ООО, которые решили облагаться налогом так же, как и корпорации S, отчитываются о доходах и расходах от коммерческой деятельности в форме 1120-S, а затем выпускают Приложение K-1 для каждого акционера, сообщающего о своей доле прибыли или убытков.
Товарищества и ООО с более чем одним участником отчитываются о доходах и расходах от коммерческой деятельности в форме 1065. Заполненная форма 1065 включает Приложение K-1 для каждого акционера, которое им потребуется для указания своей доли прибыли или убытков в индивидуальной налоговой декларации. .
Индивидуальные предприниматели и ООО только с одним участником отчитываются о доходах и расходах от коммерческой деятельности в Приложении C, которое подается вместе с индивидуальной налоговой декларацией владельца, форма 1040.

Узнайте больше о том, какие формы вам нужны, из нашего контрольного списка для подготовки налоговой декларации для малого бизнеса.

Когда подавать налоговую декларацию для малого бизнеса

Корпорации должны уплачивать расчетные налоговые платежи 15-го числа четвертого, шестого, девятого и 12-го месяцев финансового года. Владельцы сквозных предприятий должны уплачивать расчетные налоговые платежи, которые обычно должны быть уплачены 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года. Если какая-либо из этих дат выпадает на выходной или официальный праздник, срок оплаты переносится на следующий рабочий день.

Некоторое программное обеспечение для расчета заработной платы, бухгалтерского учета или налоговой подготовки оценивает налоговые обязательства предприятия и отправляет расчетные налоговые платежи в IRS от их имени. Просто регулярно откладывайте деньги на налоги, чтобы они были доступны, когда наступает срок уплаты.

Часто задаваемые вопросы о ставке налога на малый бизнес

Какой процент от налогов платит малый бизнес?

Это зависит от того, сколько зарабатывает бизнес и является ли он корпорацией или сквозным юридическим лицом. Корпорации платят фиксированный налог в размере 21% от прибыли бизнеса, в то время как сквозные предприятия платят налоги по предельной ставке налога, основанной на доходе владельца, в диапазоне от 10% до 37%.

Как рассчитать налоги для малого бизнеса?

C-corp просто применяет ставку корпоративного налога в размере 21% к своему налогооблагаемому доходу. Например, если компания имеет налогооблагаемый доход в размере 100 000 долларов США, налог к уплате составит 21 000 долларов США (100 000 долларов США x 21%).

Для сквозного бизнеса все не так просто. Владельцы сквозного бизнеса платят налог со всего своего налогооблагаемого дохода, включая свою долю прибыли от бизнеса. Ставки федерального подоходного налога для физических лиц являются прогрессивными, то есть чем выше ваш доход, тем выше будет ваша предельная налоговая ставка.

Например, используя приведенные выше налоговые категории 2022 года, если единый налогоплательщик имел общий налогооблагаемый доход в размере 100 000 долларов США, он заплатил бы:

10% на первые 10 275 долларов США = 1 028

долларов США.

12% на следующие 31 500 долларов = 3 780 долларов
22% на следующие 47 300 долларов = 10 406 долларов
24% на последние 10 925 долларов = 2 622 доллара

Их общая сумма налоговых обязательств составит 17 836 долларов США.