Какие налоги платит работодатель: Какие налоги платит работодатель за работника

Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ?

Вопрос:

Какие налоги платит работодатель по договору ГПХ?

Ответ:

Законом «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам ипотечных займов в иностранной валюте, совершенствования регулирования субъектов рынка платежных услуг,

всеобщего декларирования и восстановления экономического роста» внесены изменения в порядок взаиморасчетов с физическими лицами, с которыми заключены договора гражданско-правового характера (ГПХ). А именно в п. 15 сказано:

2-2. Приостановить действие пункта 4-1 статьи 25 с 1 июня 2020 года до 1 января 2021 года. В период приостановления указанный пункт действует в следующей редакции:

«4-1. Для физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), за исключением случая, предусмотренного подпунктом 5) пункта 2 статьи 24 настоящего Закона, обязательные пенсионные взносы, подлежащие уплате в единый накопительный пенсионный фонд, устанавливаются в размере 5 процентов от получаемого дохода, но не выше 5 процентов 50-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете. «.

Обратите внимание, что кроме ставки меняется величина верхнего предела. Ранее верхний предел исчисленной суммы ОПВ составлял 10% от 50 МЗП (50 * 42 500 * 0,1 = 212 500 тенге). По временной редакции верхний предел составляет 5% от 50 МЗП (50 * 42 500 * 0,05 = 106 250 тенге).

ОСМС:                                                              

Согласно ст. 28. Закона Республики Казахстан от 16 ноября 2015 года «Об обязательном социальном медицинском страховании»:

1. Взносы работников, в том числе государственных и гражданских служащих, а также физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера, подлежащие уплате в фонд, устанавливаются в размере:

с 1 января 2020 года – 1 процента от объекта исчисления взносов;

с 1 января 2021 года – 2 процентов от объекта исчисления взносов.

Взносы ОСМС в размере 1% удерживаются с дохода физического лица, работающего по договору ГПХ. Максимальный ежемесячный предел по взносам ОСМС в 2020 году равен 4 250 тенге

ИПН:

п. 2 Ст.321 НК РК: В годовой доход физического лица включаются все виды его доходов:

2) доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг, кроме имущественного дохода, полученный физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, лицом, занимающимся частной практикой

п.1 Ст.320 НК РК: Доходы налогоплательщика, за исключением доходов, указанных в пункте 2 статьи 320 (дивиденды), облагаются налогом по ставке 10 процентов.

На основании изложенных норм, с 01 июня 2020 года до 01 января 2021 года,  с физ. лиц работающих по договорам ГПХ, удерживаются 5% ОПВ, 1% ОСМС и 10% ИПН.

Уважаемые пользователи! Информация в ответе соответствует нормам законодательства Республики Казахстан, действовавшим на момент (дату) публикации.

В Украине изменились налоги на зарплату / В Украине / Судебно-юридическая газета

12:20, 8 января 2022

Налоги изменились вместе с повышением минимальной заработной платы с 1 декабря 2021 года.

В Украине изменились налоги на зарплату вместе с повышением минимальной заработной платы с 1 декабря 2021 года.

Если до 1 декабря украинцы, которые получали минимальную заработную плату 6 тыс. грн, платили 1 170 грн налогов, то теперь отчисления с минимальной зарплаты в размере 6,5 тыс. грн составляют 1 267,5 грн. Об этом сообщает fakty.com.ua.

С 1 октября 2022 года, когда, согласно бюджету-2022, минимальная заработная плата вырастет еще на 200 грн до 6 700 грн, работники будут платить 1 306,5 грн налогов.

Сколько будут получать «на руки» работники с минимальной зарплатой

• 4 830 грн – до 1 декабря 2021 года,
• 5 232,5 грн – с 1 декабря 2021 года до 30 сентября 2022 года,
• 5 393,5 грн – с 1 октября 2022 года.

На сколько пропорционально будет увеличиваться налог

• 97,5 грн – после 1 декабря 2021 года,
• 39 грн – после 1 октября 2022 года.

Какие налоги с зарплаты платят украинцы

Все украинцы, которые работают, платят 19,5% от зарплаты (ЗП).

18% составляет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и 1,5% – военный сбор (ВС).

Формула для расчета налога

НДФЛ = ЗП х 0,18 

• 1 080 = 6 000 х 0,18 – до 1 декабря 2021 года,
• 1 170 = 6500 х 0,18 – с 1 декабря 2021 года до 30 сентября 2022 года,
• 1 206 = 6700 х 0,18 – с 1 октября 2022 года.

ВС = ЗП х 0,015

• 90 = 6 000 х 0,015 – до 1 декабря 2021 года,
• 97,5 = 6 500 х 0,015 – с 1 декабря 2021 года до 30 сентября 2022 года,
• 100,5 = 6 700 х 0,015 – с 1 октября 2022 года.

НДФЛ и ВС = ЗП х 0,195

• 1 170 = 6 000 х 0,195 – до 1 декабря 2021 года,
• 1 267,5 = 6 500 х 0,195 – с 1 декабря 2021 года до 30 сентября 2022 года,
• 1 306,5 = 6 700 х 0,195 – с 1 октября 2022 года.

Заметим, что после роста минимальной заработной платы с 1 декабря 2021 года, на 110 грн вырос и размер единого социального взноса (ЕСВ) для физических лиц-предпринимателей (ФЛП) всех групп.

Поскольку ЕСВ составляет 22% от минимальной заработной платы, то до 1 декабря 2021 года ФЛП нужно было платить ЕСВ в размере 1 320 грн. После роста минимальной зарплаты с 1 декабря сумма составит уже 1 430 грн.

Ранее мы писали, что с 1 января в Украине изменились счета по уплате налогов.

Подписывайтесь на наш Тelegram-канал t.me/sudua, на Youtube «Право ТВ», а также на нашу страницу в Facebook и в Instagram, чтобы быть в курсе самых важных событий.

Налог
зарплата

Следите за самыми актуальными новостями в наших группах в Viber и Telegram.

Налог на пособие по безработице, Администрация по трудоустройству и обучению (ETA)

Налоги на страхование по безработице

Страхование по безработице (UI) — это федерально-государственная программа, совместно финансируемая за счет федеральных и штатных налогов на заработную плату работодателей (федеральный налог/налог штата). Как правило, работодатели должны платить как государственный, так и федеральный налоги на безработицу, если: (1) они выплачивают работникам заработную плату в размере 1500 долларов или более в любом квартале календарного года; или (2) у них был хотя бы один сотрудник в любой день недели в течение 20 недель в календарном году, независимо от того, были ли недели подряд. Тем не менее, законы некоторых штатов отличаются от федеральных законов, и работодатели должны связаться со своими кадровыми агентствами штата, чтобы узнать точные требования. Щелкните здесь, чтобы получить ссылки на состояние.

Федеральный закон о налоге на безработицу

Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) уполномочивает налоговую службу (IRS) взимать федеральный налог с работодателей, используемый для финансирования государственных агентств по трудоустройству. Работодатели платят этот налог ежегодно, заполняя форму IRS 940. FUTA покрывает расходы на администрирование программ UI и Job Service во всех штатах. Кроме того, FUTA оплачивает половину стоимости расширенных пособий по безработице (в периоды высокой безработицы) и предусматривает фонд, из которого штаты могут при необходимости брать займы для выплаты пособий. Нажмите здесь для формы IRS 940 (http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f940.pdf) и Приложение 940 A (http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f940sa.pdf) для года FUTA. Федеральные налоги на безработицу за 2012 год. Новые формы были обновлены, чтобы включить последнюю информацию для штатов с кредитными скидками на 2012 год FUTA.

Федеральная налоговая ставка

Налоги FUTA рассчитываются путем умножения 6,0% на налогооблагаемую заработную плату работодателя. Налогооблагаемая база заработной платы – это первые 7000 долларов, выплаченные в качестве заработной платы каждому работнику в течение календарного года. Работодатели, своевременно уплачивающие государственные налоги по безработице, получают компенсацию в размере до 5,4% независимо от ставки налога, уплачиваемого государству. Ставка налога FUTA для работодателей в штатах, не подпадающих под действие кредита FUTA, обычно составляет 0,6% (6,0% — 5,4%), при максимальном налоге FUTA в размере 42,00 долларов США на одного работника в год (0,006 X 7 000 долларов США = 42,00 долларов США).

Государственный налог на пособие по безработице

Законодательство штата определяет индивидуальные ставки налога штата на страхование по безработице. Для получения таблицы текущих налоговых ставок и информации о налогооблагаемой базовой заработной плате для отдельных штатов щелкните здесь https://oui.doleta.gov/unemploy/statelaws.asp и выберите «Важные положения законов штата о безработице».

Налог штата по безработице, уплачиваемый государственным агентствам по трудоустройству, используется исключительно для выплаты пособий имеющим на это право безработным.

Неправильная классификация работника

Неправильная классификация работника происходит, когда работодатель ошибочно классифицирует работника как неслужащего. Следовательно, работодатели не перечисляют соответствующую сумму федеральных и государственных налогов на занятость, а работники могут не получать страховых пособий по безработице или надлежащей защиты, предоставляемой им как наемным работникам в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах. Неправильная классификация может быть результатом неправильного толкования правил или намеренного игнорирования закона.

Правила, определяющие классификацию при приеме на работу на федеральном уровне, следуют общему праву. Для IRS факты, свидетельствующие о степени контроля и независимости, делятся на три категории:

• Поведенческий : Контролирует или имеет ли компания право контролировать то, что делает работник и как работник выполняет свою работу?
• Финансовый : Контролируются ли деловые аспекты работы работника плательщиком?
• Тип отношений : Существуют ли письменные контракты или льготы для сотрудников, такие как пенсионный план, страхование, отпускные и т. д.? Будут ли отношения продолжаться и является ли выполняемая работа ключевым аспектом бизнеса?

Эти факторы оцениваются по форме IRS SS-8 (http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fss8.pdf), которую работодатели и работники могут подать в IRS, чтобы запросить определение статуса работника для целей федеральных налогов на занятость и удержания подоходного налога. Государственные агентства по страхованию от безработицы используют свои собственные правила, чтобы определить, следует ли классифицировать деятельность как занятость для целей штата по безработице. Щелкните здесь, чтобы получить ссылки на состояние.

Страхование домашних работодателей

Работодатели домашней прислуги должны платить государственные и федеральные налоги на безработицу, если они выплачивают наличными заработную плату домашним работникам на общую сумму 1000 долларов или более в любом календарном квартале текущего или предыдущего года. Домашний работник – это работник, выполняющий бытовые услуги в частном доме. Примерами домашних работников являются: няни, сиделки, уборщики, водители, няни, санитарки, дворники и частные медсестры.

Работодатели сельскохозяйственных служащих

Работодатели должны платить федеральные налоги по безработице, если: (1) они выплачивают работникам заработную плату в размере 20 000 долларов или более в любом календарном квартале; или (2) в каждой из 20 разных календарных недель в текущем или предыдущем календарном году был по крайней мере 1 день, когда у них было 10 или более сотрудников, выполняющих сельскохозяйственные работы. 20 недель не обязательно должны быть последовательными, и это не должны быть одни и те же 10 сотрудников, и все сотрудники не должны работать в одно и то же время дня.

Как правило, работодатели в сельском хозяйстве также облагаются государственными налогами на безработицу, и работодатели должны связаться со своими государственными кадровыми агентствами, чтобы узнать точные требования.

Как будут работать налоги FICA и удержание налогов в 2022 году

Вы для нас на первом месте.

Каждый раз.

Мы считаем, что каждый должен иметь возможность уверенно принимать финансовые решения. И хотя на нашем сайте представлены не все компании или финансовые продукты, доступные на рынке, мы гордимся тем, что рекомендации, которые мы предлагаем, информация, которую мы предоставляем, и инструменты, которые мы создаем, являются объективными, независимыми, простыми и бесплатными.

Так как же нам зарабатывать деньги? Наши партнеры компенсируют нам. Это может повлиять на то, какие продукты мы рассматриваем и о чем пишем (и где эти продукты появляются на сайте), но это никоим образом не влияет на наши рекомендации или советы, которые основаны на тысячах часов исследований. Наши партнеры не могут платить нам за предоставление положительных отзывов о своих продуктах или услугах. Вот список наших партнеров.

Вот налоги, которые вычитаются из вашей зарплаты, и как вы можете их изменить.

Многие или все продукты, представленные здесь, получены от наших партнеров, которые выплачивают нам компенсацию. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, а также где и как продукт отображается на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наши мнения являются нашими собственными. Вот список наших партнеров и вот как мы зарабатываем деньги.

Налоги на заработную плату, включая налог FICA или удерживаемый налог, — это то, что ваш работодатель вычитает из вашей заработной платы и отправляет в налоговый орган штата или другой налоговый орган от вашего имени. Вот ключевые факторы и причины, по которым важно отслеживать удержание налога.

Что такое налог FICA?

Налог FICA включает в себя налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог Medicare в размере 1,45% на заработок. В 2022 году только первые 147 000 долларов дохода облагаются налогом на социальное обеспечение. В 2023 году он вырастет до 160 200 долларов. Налог Medicare в размере 0,9% может применяться к доходам свыше 200 000 долларов США для отдельных заявителей / 250 000 долларов США для совместных заявителей.

Что такое налог на заработную плату? Налог FICA и налог на заработную плату — это одно и то же?

FICA часто называют налогом на заработную плату, поскольку обычно работодатели вычитают налог FICA из заработной платы сотрудников и перечисляют деньги в IRS от имени сотрудника.

FICA расшифровывается как Федеральный закон о страховых взносах.

2022-2023 FICA tax rates and limits

Что такое удерживаемый налог? Как работает подоходный налог?

Удерживаемый налог — это подоходный налог, который плательщик (обычно работодатель) перечисляет от имени получателя (обычно работника). Плательщик вычитает или удерживает налог из дохода получателя.

Вот разбивка налогов, которые могут быть вычтены из вашей зарплаты.

• Социальный налог: 6,2%. Этот налог, часто обозначаемый как OASDI (это означает страхование по старости, в связи с потерей кормильца и страхованием по инвалидности), обычно удерживается с первых 147 000 долларов США в 2022 году. Уплата этого налога — это то, как вы позже зарабатываете кредиты для пособий по социальному обеспечению.

• Налог на Medicare: 1,45%. Иногда его называют «налогом на больничное страхование». Он используется для оплаты медицинского страхования людей в возрасте 65 лет и старше, молодых людей с ограниченными возможностями и людей с определенными заболеваниями. Работодатели, как правило, должны удерживать дополнительные 0,9% с денег, которые вы зарабатываете более 200 000 долларов.

• Федеральный подоходный налог. Это подоходный налог, который ваш работодатель удерживает из вашей зарплаты и отправляет в IRS от вашего имени. Сумма во многом зависит от того, что вы поставили на свой W-4.

• Налог штата: это подоходный налог штата, который удерживается из вашей заработной платы и направляется штату вашим работодателем от вашего имени. Сумма зависит от того, где вы работаете, где вы живете и других факторов, таких как ваша форма W-4 (а в некоторых штатах нет подоходного налога).

• Местный подоходный налог или налог на заработную плату: В вашем городе или округе также может взиматься подоходный налог. Эти деньги могут пойти на такие расходы, как автобусная система или службы экстренной помощи.

Зависит от местонахождения

1

5

How FICA tax или удерживаемый налог рассчитываются

Сумма налога, которую ваш работодатель удерживает из вашего чека, во многом зависит от того, что вы указали в своей форме W-4, которую вы, вероятно, заполнили, когда приступили к работе. Вот что нужно знать:

• Форма W-4 содержит информацию о вашем семейном положении, иждивенцах и других факторах, которые помогут вам рассчитать сумму удержания. Чем меньше вы удерживаете, тем меньше налога уходит из вашей зарплаты.

• То, что вы указываете в своей форме W-4, затем направляется через так называемые таблицы удержания, которые отдел заработной платы вашего работодателя использует для точного расчета суммы федерального подоходного налога и подоходного налога штата, подлежащей удержанию.

• Вы можете изменить форму W-4 в любое время. Просто загрузите пустую форму с веб-сайта IRS, заполните ее и отдайте в отдел кадров или в отдел расчета заработной платы.

Другие статьи налога на заработную плату, о которых вы можете слышать

• Налог FUTA: это означает Федеральный закон о налоге на безработицу. Налог финансирует федеральную программу, которая предоставляет пособия по безработице людям, потерявшим работу. Работники не платят этот налог или удерживают его из своей заработной платы. Работодатели платят.

• Налог SUTA: Та же самая общая идея, что и FUTA, но деньги финансируют государственную программу. Работодатели платят налог.

• Налог на самозанятость: Если вы работаете на себя, вам, возможно, также придется платить налоги на самозанятость, которые, по сути, представляют собой полную нагрузку налогов на социальное обеспечение и Medicare. Это связано с тем, что IRS взимает налог на социальное обеспечение в размере 12,4% и налог в размере 2,9%.% налога Medicare на чистую прибыль. Как правило, работники и их работодатели делят этот счет, поэтому работники получают 6,2% и 1,45% соответственно из своей зарплаты. Однако самозанятые платят все. Поскольку вы, возможно, не получаете традиционную зарплату, вам может потребоваться подавать расчетные квартальные налоги вместо удержаний.

Почему я должен платить налог FICA?

Работодатели должны удерживать налоги из заработной платы сотрудников, поскольку в США налоги выплачиваются по факту. Когда вы зарабатываете деньги, IRS хочет, чтобы их сократили как можно скорее.

Некоторые люди являются «освобожденными работниками», что означает, что они решают не удерживать федеральный подоходный налог из своей зарплаты. Однако налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь по-прежнему будут вычитаться из их чеков.

Как правило, вы освобождаетесь от удержания налогов только при соблюдении двух условий:

Лучше ли удерживать налоги?

Помните, что одна из важных причин, по которой вы подаете налоговую декларацию, заключается в том, чтобы рассчитать подоходный налог со всего вашего налогооблагаемого дохода за год и посмотреть, какую часть этого налога вы уже уплатили в виде удерживаемого налога. Если выяснится, что вы переплатили, вы, вероятно, получите возврат налога. Если выяснится, что вы недоплатили, вам придется заплатить налог.

Если в этом году вы получили огромный налоговый счет и не хотите еще одного, вы можете использовать форму W-4, чтобы увеличить удержанный налог. Это поможет вам меньше (или ничего) не платить в следующем году.

Если вы получили крупный возврат налога, рассмотрите возможность использования формы W-4 для уменьшения удержания налога. Вы даете правительству бесплатную ссуду и, что еще хуже, можете напрасно жить на меньшую зарплату в течение всего года. Может быть приятно получить возмещение налога от IRS, но подумайте о том, какой могла бы быть жизнь в прошлом году, если бы у вас были эти дополнительные деньги, когда они вам нужны, на продукты, просроченные счета, починку автомобиля, оплату долга. кредитная карта или инвестиции.