Содержание
УСН для ИП — 7%. Сколько на самом деле платит ИП?
Налоговая доначислила загадочный 1% на обязательное пенсионное обеспечение? Это не ошибка бухгалтера ПФР или инспектора ФНС. Рассказываем, почему так происходит и когда нужно заплатить 6%+1% с оборота.
Страховые взносы ИП на УСН 6% без работников
В 2019 году предприниматель на УСН «Доходы» платит:
-
Налог с дохода — 6% -
Отчисления на пенсию (ОПС) — 29 354 ₽ в год -
Отчисления на медицину (ОМС) — 6884 ₽ в год
Если сумма налога меняется исходя из налоговой базы, то отчисления в фонды всегда фиксированные — они могут быть больше только по желанию ИП. Однако это правило работает лишь в одном случае — когда годовой заработок бизнесмена меньше 300 000 ₽. Дальше государство просит еще 1% на ОПС. Эти деньги идут на выплаты пенсионерам.
1% свыше 300 000 ₽ для ИП на УСН — обязательно ли платить?
Дополнительный 1% взносов — это не сверхставка для налога на спецрежиме УСН, как полагают многие (6%+1%). На самом деле, это 1% с определенной части дохода, который направляется в Пенсионный фонд. До 2017 года обязанность платить +1% с дохода ИП на УСН была закреплена в ст. 14 №212-ФЗ «О страховых взносах». Затем норма перекочевала в Налоговый кодекс:
Плательщики уплачивают страховые взносы, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 ₽ [перечисление взносов] плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 ₽ за расчетный период
— пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ
Таким образом, если доходы предпринимателя за год составили более 300 000 ₽, то кроме фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС, бизнесмен обязан заплатить дополнительный взнос с дохода — 1% свыше 300 000 ₽ для ИП на УСН. Закажите
консультацию бухгалтера, если не понимаете порядок расчета или оплаты взносов. Специалист объяснит на примере вашего бизнеса.
Как посчитать 1% свыше 300 000 ₽ для ИП на УСН «Доходы»
Рассмотрим простой пример. В 2019 году ИП Михайлов Михаил Михайлович заработал 720 000 ₽. Помимо страховых взносов ИП на УСН 6% без работников должен заплатить 1% с дохода за вычетом 300 000 ₽ до 1 июля 2020 года. В нашем случае 1% свыше 300 000 ₽ ИП на УСН рассчитывает так:
(720 000 ₽ – 300 000 ₽) x 0,01 = 4 200 ₽
Как посчитать 1% свыше 300 000₽ для ИП на УСН «Доходы минус расходы»?
минус расходы»?
Ситуация неоднозначная. Раньше ИП считали 1% всё равно с доходов, как в примере выше. Но последняя судебная практика говорит, что считать можно с разницы между доходами и расходами.
Например, годовой доход 1 800 000, а расходы — 920 000:
Например, годовой доход 1 800 000, а расходы — 920 000:
Буквально в начале этого года Арбитражный суд Белгородской области решил, что ИП на УСН 15% «Доходы – расходы» могут платить 1% с разницы, а не с доходов. А заблокированные ИФНС деньги вернул предпринимателю — к слову, сумма немаленькая, 105 000 ₽ (дело № А08-11405/2018). В апелляции налоговая инспекция проиграла.
Несмотря на победы предпринимателей в судах, сервисы вроде «Эльба» все равно считают 1% с доходов для ИП на УСН «Доходы – расходы».
Как сократить авансовый платеж по УСН на 1% до 0₽?
Авансовый платеж легко уменьшить на дополнительный 1% свыше 300 000 для ИП на УСН от суммы превышения, если внести тот самый 1% в период расчета налога. Так, если +1% был уплачен до 30 марта, то ИП вправе снизить размер авансового платежа по УСН за I квартал.
Кстати, для уплаты дополнительного процента на пенсионное страхование используйте КБК — 182 1 02 02140 06 1110 160.
Как перестать беспокоиться о штрафах и сэкономить на бухгалтерии?
Закажите бухобслуживание ИП в компании «Дельта Финанс». Мы рассчитаем налоги с точностью до копейки и внесем авансовые платежи так, чтобы обнулить страховые взносы ИП на УСН 6%. Налоговая примет наши документы через интернет — не нужно никуда ездить, считать доходы, сводить отчеты. Мы сделаем всё сами за 20% от средней зарплаты бухгалтера.
Звоните нам по телефону +7 (495) 230-20-11 или пишите в WhatsApp по номеру +7 (925) 301-09-56. Мы всегда на связи!
Какие налоги платит ИП в 2020: УСН, ЕНВД, ПСН, ОСНО
В заявлении на регистрацию ИП не предусмотрено поля для выбора налогового режима, поэтому сразу или в течение месяца с момента регистрации предприниматель может подать отдельное уведомление о переходе на один из доступных специальных режимов, тогда датой начала его применения будет дата регистрации.
Если такого заявления не подать, то за ИП автоматически сохраняется общая система налогового обложения (ОСНО).
Ниже детально разберём все возможные системы налогообложения для ИП в 2020 году.
Сравнительная таблица
Режим | Объект налогообложения | Типовая ставка | Ограничения | Плюсы | Минусы | Типовая отчётность |
---|---|---|---|---|---|---|
УСН 6% с доходов | Полная сумма полученных доходов | 6% | Нельзя применять при определённых видах деятельности (п. 2 ст. 346.12 НК). Численность сотрудников не может быть более 100 человек. Годовая выручка должна быть менее 150 млн. р. | Небольшая сумма налогов (этот режим разрабатывался специально для малого бизнеса). Плательщик освобождается от уплаты НДС и НДФЛ (с предпринимательской деятельности). ИП без работников может вычесть сумму обязательных взносов за себя в 100% объёме из суммы налогов. ИП с работниками может вычесть 50% от суммы взносов из суммы налогов. Отчётность сдаётся 1 раз в год. Оплата налогов — поквартально. Формат отчётности — простой. Облегчённый бухучёт. | Партнёрам, уплачивающим НДС, сотрудничество с ИП на УСН невыгодно. Нельзя применять при высоких оборотах. Доступен не для всех видов деятельности. | Декларация 1 раз в год Книга учёта доходов и расходов |
УСН 15% с доходов за вычетом расходов | Доходы, уменьшенные на величину расходов | 15% | Простая отчётность в ИФНС. Сдаётся всего 1 раз в год. Позволяет экономить на налогах в ситуациях, когда расходы составляют большую часть доходов (свыше 60%). Простая бухгалтерская документация. | Крупные партнёры не могут выделить НДС. Есть ограничения по видам деятельности. Нельзя вычесть из суммы налогов сумму обязательных взносов (они учитываются в расходах). Есть серьёзные ограничения по учитываемым расходам (например, нельзя учесть убытки или представительские расходы, полный перечень — ст. 346.16 НК РФ). | ||
ЕНВД | Вменённый доход (фиксированное значение, которое зависит от вида деятельности и физических показателей, например, от торговой площади, количества задействованных сотрудников и т.п.) | 15% | Может применяться только к строго определённым видам деятельности (п.2 ст. 346.26 НК). Численность сотрудников не должна превышать 100 человек. Для розничной торговли площадь торговых залов не может быть более 150 кв. м. В автопарке перевозчика не может быть более 20 машин. | Минимальная отчётность. Эта система налогообложения выгодна, если реальный доход существенно превышает вменённый (определяется ст. 346.29 НК). Простое ведение бухгалтерской отчётности. ИП без работников может вычесть сумму обязательных взносов за себя в 100% объёме из суммы налогов. ИП с работниками может вычесть 50% от суммы взносов из суммы налогов. | Обязательно нужно становиться на учёт в качестве плательщика ЕНВД. Серьёзные ограничения по видам деятельности. Режим доступен не во всех регионах РФ. Налог будет насчитан вне зависимости от наличия у вас оборотов. Проблемы с контрагентами из-за НДС. Сумма налога ежегодно увеличивается (каждый год растут коэффициенты, участвующие в расчёте). Режим не подходит для активно растущего бизнеса, так как имеет сильные ограничения по: торговой площади, автопарку, количеству персонала. | Декларация 1 раз в квартал Книга учёта физических показателей для хозяйствующих субъектов |
ПСН (патент) | Потенциальный годовой доход (рассчитывается из нескольких показателей и нормативов для конкретного региона) | 6% | Работать на патенте могут только ИП. Режим можно применять только для строго определённых видов деятельности (ст. 346.43 НК). Численность сотрудников не должна превышать 15 человек (совокупно, вне зависимости от вида деятельности). Выручка за год не может быть больше 60 млн. р. (тоже совокупно для всех видов деятельности ИП). Патент действует только на территории региона его получения. Срок действия патента не может быть более 1 года. | Величина налога не растёт при увеличении прибыли (система будет выгодна, если ваш реальный доход по выбранной деятельности существенно выше установленной базовой доходности). Сумму выплаты за патент можно вносить частями. Декларацию в ИФНС сдавать не нужно. Подходит для сезонной деятельности, так как патент можно приобрести на нужный срок (кратно 1 месяцу). | Патент нельзя уменьшить на сумму страховых взносов. Оплата патента не зависит от реальной прибыли ИП (налог нужно уплатить в любом случае). По каждому имеющемуся патенту нужно вести отдельную книгу учёта доходов. Отчётность за сотрудников, задействованных деятельности ИП по ПСН, необходимо сдавать по месту выдачи патента (даже если ИП работает фактически в другом регионе). Стоимость патента ежегодно индексируется (за счёт коэффициентов дефляторов). | Книга учёта доходов ИП (по каждому патенту отдельно) |
ЕСХН | Доходы, уменьшенные на величину расходов НДС (с 2019 года, но можно получить освобождение — абз. 2 п. 1 ст. 145 НК РФ) НДФЛ (за сотрудников) | 6% 20% 13% | Применяется только к сельскохозяйственным производителям (п. 2 ст. 346.2 НК). Продажи сельхозпродукции должны составлять не менее 70% от всех поступлений. Освобождение от НДС возможно после подачи отдельного уведомления, если выручка не превышает 100 млн. р./год (за 2018 год, в дальнейшем порог будет снижаться по 10 млн. р./год — 90, 80, 70…) | Наиболее выгодная ставка налогообложения для с/х деятельности. ИП освобождается от уплаты налога на прибыль и от части налогов на имущество. Упрощенная бухгалтерская и налоговая отчётность. Нет ограничений по размерам бизнеса и численности сотрудников. Выделение НДС позволяет работать с крупными контрагентами. Налоговая база может быть уменьшена на величину убытков. | Наличие НДС и оплаты НДФЛ за сотрудников усложняет отчётность ИП (в сравнении с другими спецрежимами). Режим подходит только для определённой категории предпринимателей. Сложность с учётом активов и их налогообложением. Налог нельзя уменьшить на сумму страховых взносов (последние учитываются в расходах). | Декларация 1 раз в год КУДИР для сельхозпроизводителей Декларация по НДС |
ОСНО | Налог на доходы физических лиц (за себя) НДС Имущество | 13% 0%/10%/20% До 2,2% | Без ограничений | Эта система налогообложения может применять при любой коммерческой деятельности. Нет и других ограничений, свойственных спецрежимам (численность персонала, максимальная выручка и т. п.). Выделение НДС позволяет работать с крупными контрагентами. Из налоговой базы можно исключить убытки ИП. | Наибольшая налоговая нагрузка. Сложный бухгалтерский учёт. Большой объём отчётности и высокая периодичность (по отдельным направлениям). | Декларация 4-НДФЛ Декларация 3-НДФЛ Декларация по НДС Книги покупок и продаж по НДС КУДИР |
Стандартные ставки по налогам могут быть снижены в отдельных регионах.
Расчёт и сравнение налогов 2020
Чтобы понять, сколько платить за ИП налогов на том или ином налоговом режиме, следует произвести детальный расчёт с учётом:
- потенциальных доходов и расходов;
- обязательных взносов ИП за самого себя;
- взносов за своих сотрудников, если они имеются;
- действующих налоговых льгот;
- других нюансов, присущих каждому отдельному налоговому режиму и виду деятельности.
Наиболее наглядно информация воспринимается визуально, поэтому рассмотрим сравнение всех видов налогообложения для ИП в 2020 году на примере типовых показателей в графиках ниже.
В качестве пояснений следует добавить следующее:
- Несмотря на то, что патентная система имеет схожую ставку с УСН (6%), считается она с базовой доходности, которая устанавливается в зависимости от вида деятельности. Поэтому сравнить конкретные числа можно только после расчётов на примере реальных данных вашего бизнеса.
- Расчёты по ЕНВД осуществляются по вменённому доходу, который определяется исходя из вида деятельности, коэффициентов (дефлятора и корректировочного коэффициента). Поэтому полученный в расчётах налог не будет связан с реальными доходами.
- При любом из указанных налоговых режимов ИП должен уплатить обязательные взносы за себя и своих сотрудников. В некоторых случаях налоги можно уменьшить на часть или на всю сумму взносов (последнее актуально только для ИП без сотрудников). Но не заплатить взносы нельзя. То есть всегда будет минимальный порог сборов. На 2020 год сумма составляет 40 874 р. (32 448 р. взнос в ПФР, 8 426 р. ФОМС). На 2019 год взносы составляли 36 238 р.
Более конкретный пример:
- Доходы — 600 000 р.
- Расходы — 200 000 р. (включая взносы за себя — для облегчения расчётов).
- Вид деятельности — розничная торговля.
- Торговая площадь — 25 м. кв.
- Наёмные работники — нет.
- Регион — Московская область, город Дмитров (коэффициент K2 для ЕНВД равен 1).
Платежи | УСН 6% | УСН 15% | ЕНВД | ПСН | ЕСХН | ОСНО |
---|---|---|---|---|---|---|
Расчёт налогов | 36000 (600 тыс. * 6%) | 60000 р. (15% с разницы доходов и расходов) | 40682,25 р. (базовая доходность 1800 р. * (физический показатель деятельности за первые три квартала 25 кв. м.+25 кв. м.+25 кв. м.)*2,009 (дефлятор в 2020 г.) * 1 (К2 для г. Дмитрова) * 15%) | 13500 р. (в пересчёте на 1 месяц, патент на 12 месяцев для стационарной розничной торговли с площадью зала не более 50 кв. м. — 162000 р.) | Недоступно для выбранного вида деятельности. | НДС — 0 тыс. р. (по льготе). НДФЛ — 52000 р. (13% * (600 тыс.-400 тыс.) как резидент) |
Обязательные взносы | 43 874 р. (минимальные взносы 40 874 р. + 1% от суммы, превышающей доход в 300 тыс.) | 40874 р. (минимальный взнос для 2020 г., так как вменённый доход не превысил 300 тыс. р.) | 40874 р. (минимальный взнос, так как потенциальный доход не превысил 300 тыс. р.) | 41874 р. (40874 р. + 1% от суммы, превышающей доход в 300 тыс., но итоговым доходом здесь считается разница между общими доходами и всеми расходами, то есть с 400 тыс. — 300 тыс. = 100 тыс.) | ||
Итоговая сумма | 43 874 р. (так как ИП без сотрудников может вычесть 100% взносов из суммы налогов) | 103 874 р. (взносы учитываются в расходах, но из налогов не вычитаются) | 40 874 р. (так как ИП без сотрудников может вычесть 100% взносов из суммы налогов) | 54 374 р. (взносы суммируются с патентом) | — | 93 8740 р. (взносы учитываются в расходах, но из налогов не вычитаются) |
Данные из таблицы 2020 в графическом виде:
Можно сравнить с данными за 2019 год:
По итогам видно, что в данной ситуации наиболее выгодным будет применение ЕНВД. При меньших доходах оптимальной формой становится УСН 6% (подробный расчёт для упрощёнки).
При других исходных параметрах и нюансах ситуация может кардинально измениться.
Как выбрать
Алгоритм выбора можно описать так:
- После того, как определён вид деятельности ИП, следует уточнить возможность применения тех или иных спецрежимов и их совмещения. Не стоит забывать о географических ограничениях для отдельных режимов налогообложения.
- В ИФНС следует уточнить наличие специальных льгот (например, пониженная ставка в вашем регионе).
- Вычисляются плановые показатели оборота (это может быть диапазон значений) и типовые расходы на себя и работников (взносы, заработная плата, аренда помещения и другие пункты, которые могут быть признаны ИФНС в качестве расходов).
- Детально рассчитываются возможные налоговые сборы для всех доступных режимов на основе планируемых показателей деятельности.
- Теперь можно получить итоговые суммы по каждому режиму с учётом зачёта уплаты обязательных взносов и других льгот.
- Наиболее выгодный режим будет виден сразу.
При окончательном выборе режима следует учесть временные ограничения по определённым льготам, например, если это пониженная ставка, то следует учесть срок её действия или периодичность пересмотра, если это патент, стоит обратить внимание на вероятность исключения выбранной деятельности из сферы действия региональных или федеральных законодательных актов (например, в настоящий момент может быть на рассмотрении препятствующий закон и т. п.).
Автор материала
Олег Легин
Эксперт по малому и среднему бизнесу. За плечами: крупный ритейл, складская логистика, маркетинг.
Заработная плата и льготы ВМС США
ПОЛУЧИТЕ ДО 115 000 $ СЕЙЧАС
Для получения информации отправьте сообщение NAVYBONUS на номер 764764.
Текст HELP для получения помощи. Могут применяться тарифы на сообщения и данные.
Военные выплаты и льготы
ПОЛУЧИ ТО, ЧТО ОТДАЕШЬ
Ваша служба на флоте никогда не останется незамеченной, с оплатой и льготами, которые соперничают с частным сектором. Зарабатывайте, чтобы обеспечить себя, свою семью, свои амбиции и свое будущее. Получите надежную страховку, пенсионное обеспечение, возможности для получения образования и привилегии, о которых вы даже не подозревали. Точно так же, как вы посвящаете свою жизнь делу нации, мы посвящаем вам наши доллары. Флот — это семья, и мы заботимся о своей семье.
Свяжитесь с рекрутером, чтобы узнать из первых рук об опыте наших моряков в отношении заработной платы и льгот.
Выплаты и льготы ВМФ
СКОЛЬКО ПЛАТИТ ВМФ?
В таблице ниже показана базовая месячная заработная плата матросов и офицеров, работающих полный и неполный рабочий день. В него не входят значительные бонусы, пособия на жилье и проживание, медицинское обслуживание или другие льготы, предоставляемые военно-морским флотом.
Большинство моряков начинают с E-1 (для рядовых) или O-1 (для офицеров), повышаются в звании в течение двух лет и продолжают получать регулярные повышения в званиях по мере прохождения службы. Если у вас есть опыт работы в колледже или другие навыки, вы можете начать с более высокого ранга.
Загрузите таблицы выплат Active Duty и Reserve здесь.
*Если вы являетесь моряком резерва ВМФ, вы будете получать четырехдневную базовую оплату за каждые два дня тренировок по выходным, а также полную заработную плату во время ежегодного обучения. Вы также получите компенсацию за любые дополнительные дни, которые вы решите отслужить.
Загрузить таблицы выплат Active Duty и Reserve здесь.
Подробнее об оплате
Будут ли мне платить в Boot Camp?
Да, ваша зарплата начинается со дня поступления в учебный лагерь. Большинство новых матросов начинают с уровня оплаты E-1, но есть исключения. Вы также можете иметь право на дополнительные бонусы и надбавки. Поговорите с рекрутером для получения дополнительной информации.
Буду ли я зарабатывать бонусы?
Вы можете получить вступительный бонус в размере до 50 000 долларов США.
Получайте специальную оплату за работу в опасных условиях, передовые навыки, такие как авиация, или востребованные должности, такие как здравоохранение.
Плата за морское плавание, оплата пошлины за подводную лодку, оплата пошлины за работу в трудных условиях и освобождение от налогов доступны в зависимости от места службы.
Платит ли флот за жилье?
Военно-морской флот поможет вам оплатить жилье за счет пособий, предоставляемых морякам, проживающим за пределами базы. Пособия будут варьироваться в зависимости от ранга, ставки, местонахождения жилья и иждивенцев.
Могу ли я получить повышение?
Как и в случае любой карьеры, моряки имеют право на повышение и продвижение по службе в зависимости от результатов работы, накопленных лет службы и потребностей флота. Кроме того, Конгресс обычно санкционирует ежегодное повышение жалованья военным, чтобы отразить рост стоимости жизни.
Льготы
Наши сотрудники — это самое ценное, что у нас есть, поэтому мы заботимся о них. Благодаря обучению мирового класса, возможности оплачивать обучение в колледже и ученые степени, доступу к лучшему медицинскому обслуживанию в стране, пенсионным планам, налоговым льготам и большему количеству льгот, чем вы могли себе представить, преимущества Navy Active Duty являются наиболее конкурентоспособными. . Душевное спокойствие прямо у вашего порога.
Исследуйте льготы
Образование
МЫ ПЛАТИМ ЗА ШКОЛУ
Знания могут быть бесплатными, но образование становится все более дорогим. Вот почему военно-морской флот помогает морякам оплачивать колледж и образование. Благодаря таким программам, как NROTC, Tuition Assistance, законопроект о правах военнослужащих после 11 сентября и многим другим, военно-морской флот поможет вам получить ученые степени практически бесплатно. Если это звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой, просто помните, что мы не будем сдавать тесты за вас — самая сложная часть по-прежнему лежит на вас. Свяжитесь с рекрутером для получения дополнительной информации о возможностях обучения.
Узнайте больше о возможностях получения степени бакалавра здесь.
Или изучите возможности программ для выпускников и специализированных программ здесь.
Продвижение по службе
Амбиции и трудовая этика вознаграждаются на флоте. Независимо от того, какую должность или уровень заработной платы вы имеете при поступлении на флот, продвижение по службе стандартизировано, и у всех есть равные возможности для перехода на следующий уровень в зависимости от личных результатов и потребностей флота.
ОБУЧЕНИЕ НОВЫМ НАВЫКАМ
Как одна из самых технологически превосходящих сил в мире, мы поощряем практическое обучение для продвижения специализированных интересов. Наши учебные центры подтолкнут вас к карьерным целям, развивая навыки, которые пригодятся вам как на флоте, так и за его пределами. Если вам нравится работа в гражданском мире, у нас есть обучение, которое подготовит вас к тому, чтобы стать лучшим в ней. Найдите свою карьеру сейчас.
РУКОВОДСТВО
По мере продвижения по карьерной лестнице вы будете получать больше ответственности и, соответственно, больше свободы, чтобы вести команду к успеху миссии. Чем дальше вы продвигаетесь по карьерной лестнице, тем больше мы рассчитываем на то, что вы станете примером лидера. Ваше обучение подготовит вас к этой важной роли.
ПРОГРАММА NAVY COOL PROGRAM
В рамках онлайн-программы Navy Credentialing Opportunities (COOL) вы можете преобразовать свое обучение в сертификаты и полномочия, которые помогут вам в будущем получить желанную работу. К концу службы в военно-морском флоте у вас будут не только новые навыки и опыт, но и полномочия, подтверждающие их.
Страхование
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
Военно-морской флот находится в уникальном положении, предлагая первоклассное медицинское страхование благодаря собственному парку лучших врачей, медсестер, стоматологов и хирургов Navy Health Care. Медицинское страхование мирового класса доступно для вас и вашей семьи во всех военных медицинских и стоматологических учреждениях, а также для специальных услуг, требующих сторонних поставщиков. Узнайте больше о медицинском страховании военно-морского флота.
ЖИЗНЬ
Страхование жизни на флоте не воспринимается легкомысленно. Когда вы отдаете свою жизнь в наши руки, мы позаботимся о вас и вашей семье с помощью срочного страхования жизни в рамках плана группового страхования жизни военнослужащих (SGLI) и плана группового страхования жизни военнослужащих (FSGLI). Заработайте до:
- 400 000 долларов США на полный рабочий день для вас.
- 100 000 долларов на полную ставку для вашего супруга.
- Автоматическое бесплатное покрытие в размере 10 000 долларов США для иждивенцев.
МОРЯКИ РЕЗЕРВА ВМС
Моряки резерва ВМФ и их семьи также имеют право на страховое покрытие в рамках Программы здравоохранения Министерства обороны США, TRICARE. Эта программа объединяет медицинские ресурсы гражданских и вооруженных сил, предлагая полное медицинское обслуживание.
Путешествие
МЫ СЛУЖИМ ВАМ ПО ВСЕМУ МИРУ
Искатели приключений, будьте внимательны. Это ваш билет в путешествие по миру с привилегиями, недоступными ни одному гражданскому лицу. Имея более 100 портов захода по всему миру в каждом часовом поясе, вы можете рассчитывать на длительные путешествия, если захотите.
- Получите 30 дней оплачиваемого отпуска.
- Летайте в режиме ожидания за небольшую часть стоимости.
- Получите приоритетную посадку на большинство авиакомпаний.
- Остановитесь на военных объектах для проживания, которое более доступно, чем гостиница во время путешествия.
- Воспользуйтесь возможностями для отдыха, такими как боулинг, кинотеатры и частные пляжи на базах по всему миру.
Выход на пенсию
ПОЛУЧИТЕ ПЛАТЕЖ НА ПЕНСИИ
По мере того, как жизнь становится дороже и длится дольше, все больше американцев не могут легко выйти на пенсию. Моряки, прослужившие 20 лет, получают гарантированный стабильный пенсионный доход. Чтобы дать вам некоторое представление, к 38 годам вы можете выйти на пенсию с ежемесячной зарплатой до конца своей жизни, освободив время для путешествий, семьи и увлечений. С военным пенсионным пособием сверх того, что вы накопили в рамках Плана сбережений, вы можете играть в долгую игру — и выигрывать.
Подсчитайте, сколько вы могли бы заработать, с помощью военного пенсионного калькулятора.
Налог на чистую прибыль | Услуги
ВАЖНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ . Отныне заполняйте онлайн-декларации и платежи по этому налогу в налоговом центре Филадельфии . Чтобы получить помощь по началу работы и ответы на распространенные вопросы, вы можете обратиться к нашему онлайн-руководству по налоговому центру. Вы можете продолжать подавать бумажные декларации по этому налогу.
Куда вы отправляете возврат по почте? Это зависит от того, подаете ли вы заявку, платите или запрашиваете возмещение. См. раздел «Как оплатить» ниже.
Кто платит налог
Налог на чистую прибыль (NPT) взимается с чистой прибыли от торговли, бизнеса, профессии, предприятия или другой деятельности:
- жителей Филадельфии, даже если их бизнес ведется за пределами Филадельфии.
- Нерезиденты, ведущие бизнес в Филадельфии.
Предприятия должны платить налог на чистую прибыль, если они организованы как:
- Физические лица (индивидуальные предприниматели)
- Партнерство
- Ассоциации
- Компании с ограниченной ответственностью (ООО)
- Поместья или трасты
Аренда имущества в большинстве случаев считается коммерческой деятельностью.
Декларация должна быть подана даже в случае возникновения убытков. Если декларация не подана, налагаются штрафы за непредоставление.
Обратите внимание, что NPT не заменяет чистую часть дохода от налога на доходы от бизнеса (BIRT). Тем не менее, вы можете получить кредит по NPT на основе суммы налога, причитающегося с вашего BIRT.
Если вам необходимо внести поправки в налоговую декларацию NPT, заполните новую налоговую декларацию с обновленной суммой. Поставьте «X» в поле, указывающем, что форма является измененной декларацией.
Важные даты
Документы по налогу на чистую прибыль подаются ежегодно, но платежи по расчетному налогу за текущий год подлежат уплате два раза в год. Первый платеж должен быть произведен 15 апреля каждого года, а второй платеж — до 15 июня. Каждый платеж должен составлять 25% налога на чистую прибыль за предыдущий год.
Вы должны подать налоговую декларацию, даже если ваш бизнес имеет общий убыток и налог не уплачивается.
Налоговые ставки, штрафы и сборы
Сколько это стоит?
За 2022 налоговый год:
3,79% от чистой прибыли (резидент)
3,44% от чистой прибыли (нерезидент)
За 2021 налоговый год:
3,8394% от чистой прибыли (резидент) чистой прибыли (нерезиденты)
За 2020 налоговый год:
3,8712% для резидентов Филадельфии
3,5019% для нерезидентов
для налогового года 2019:
3,8712% для жителей Филадельфии
3,4481% для нерезидентов
для налогообложения 2018:
3,809% для Фила. резиденты
За 2017 налоговый год:
3,8907% для резидентов Филадельфии
3,4654% для нерезидентов
Что произойдет, если вы не заплатите вовремя?
Если вы не заплатите вовремя, проценты и штрафы будут добавлены к сумме, которую вы должны.
Дополнительную информацию о тарифах см. на странице «Проценты, штрафы и сборы».
Срок уплаты налогов не продлевается, но вы можете подать заявление на продление подачи налоговой декларации.
Вы можете получить продление на 60 дней (до 15 июня), заполнив купон на оплату продления. Вы должны посетить наш платежный веб-сайт, чтобы распечатать индивидуальный купон для продления платежа.
Если вы получили федеральное шестимесячное продление, вам будет предоставлено дополнительное время для подачи ДНЯО. Период продления для подачи декларации не может превышать дату окончания федерального периода продления.
Добавочный номер
Вам нужно больше времени, чтобы подготовить и подать налоговую декларацию по налогу на чистую прибыль (NPT) в Филадельфии?
Мы автоматически предоставим вам продление срока подачи до 60 дней с даты подачи в апреле или исходной даты подачи декларации по ДНЯО. Когда этот первоначальный 60-дневный период продления истечет, мы можем предоставить вам дополнительное время продления, если Служба внутренних доходов (IRS) предоставит вам продление времени для подачи федеральной декларации. По сути, мы предоставим вам соответствующее продление для подачи декларации BIRT до даты окончания федерального периода продления.
Имейте в виду, что, если вам предоставлен период продления для подачи вашей декларации NPT, он не может превышать дату окончания федерального периода продления до шести месяцев с первоначальной даты подачи IRS.
Для ДНЯО в Филадельфии не существует специальной формы для заполнения. Подача ваучера на продление платежа на бумаге или через Интернет выполняет двойную функцию подачи расширенной декларации и осуществления платежа за продление.
Пожалуйста, поймите, что продление срока подачи декларации не дает вам никакого продления срока для уплаты налогов. Платежи, произведенные после первоначальной даты платежа, облагаются процентами и штрафами. Дополнительную информацию о тарифах см. на странице «Проценты, штрафы и сборы».
Если у вас есть переплата или налоговый кредит, который вы не хотите возмещать, свяжитесь со службой поддержки налогоплательщиков по телефону (215) 686-6600, чтобы запросить его применение к желаемому налоговому периоду. Вы также можете подать заявку на получение кредита онлайн через Налоговый центр Филадельфии:
- Войдите в свой профиль Налогового центра.
- Найдите панель BIRT на вкладке «Сводка». Выберите «Подать заявку на кредитные программы» в правой части этого же экрана.
- Следуйте инструкциям на экране, чтобы завершить процесс.
Скидки и льготы
Есть ли у вас право на скидку?
Чтобы иметь право на уплату налога на чистую прибыль по сниженной ставке, основанной на доходах, вы должны иметь право на участие в Программе налогового прощения в Пенсильвании. Эта программа доступна для работающих семей, которые платили подоходный налог в течение года и соответствуют определенным критериям приемлемости дохода, основанным на размере семьи и семейном положении.
Льготная ставка
Льготная ставка по доходам для резидентов и нерезидентов составляет 1,5%.
Снижение ставок для жителей
для налогового года 2021 = 1,5000% (0,015000)
для налогового года 2020 года = 1,5000% (0,015000)
для налогового года 2019 = 3,3712% (0,033712)
для налогообложения 2018 года = 9015 = 9015 = 4444444444444444015 гг. % (0,033809)
Снижение ставок для нерезидентов
для налогового года 2021 = 1,5000% (0,015000)
для налогового года 2020 года = 1,5000% (0,015000)
для налогового года 2019 = 2,941% (0,0205 года = 2,941% (0,0205 года = 2,941% (0,0205 года = 2,941% (0,0205. Для 2018 налогового года = 2,9567% (0,029567)
Как подать заявку на снижение
Вы должны приложить заполненную Пенсильванскую таблицу SP за соответствующий налоговый год к своей декларации по налогу на чистую прибыль, чтобы иметь право на получение ставок, основанных на доходах. Город Филадельфия проверит, соответствует ли ваш график SP записям штата.
Жители других штатов, которые работают в Филадельфии, но не подают декларацию о подоходном налоге в Пенсильвании, должны приложить подписанную копию декларации о подоходном налоге штата, чтобы иметь право на применение ставок, основанных на доходах.
Можете ли вы быть освобождены от уплаты налога?
Корпорации освобождены от налога на чистую прибыль.
Как оплатить
Подайте и оплатите через Интернет
Вы можете подавать декларации по NPT и производить платежи через Налоговый центр Филадельфии. Начиная с платежей, подлежащих уплате в апреле 2018 года за 2017 налоговый год, налогоплательщики, которые должны 5000 долларов США или более по налогу на чистую прибыль, обязаны платить эти налоги в электронном виде.
Подать декларацию по почте
Отправьте декларацию по почте:
Отдел налоговых сборов Филадельфии
P.O. Box 1660
Филадельфия, Пенсильвания
19105-1660
Оплата по почте
Все платежи с платежным купоном отправляйте по почте:
Департамент доходов Филадельфии
P.O. Box 1393
Филадельфия, Пенсильвания
19105-1393
Запрос на возмещение по электронной почте
Отправьте запрос на возврат и возмещение по адресу:
Отдел налогов и сборов Филадельфии
P.