Обязательные взносы ИП за работников в 2018 году. Какие налоги ип платит за работников
Налоги ИП за работника.
Последние десятилетия в России популярно открывать свое дело, тем самым становясь Индивидуальным предпринимателем. Чаще всего ИП можно повстречать в торговой сфере. «Набирая обороты» в осуществлении своей деятельности индивидуальный предприниматель один не справляется, и тогда себе в помощники он нанимает одного или нескольких работников.Давайте посмотрим, что же необходимо сделать, какие документы нужны чтобы оформить ИП, при принятии на работу работника, а самое главное, какие налоги следует регулярно оплачивать.При приеме на работу хотя бы одного работника, индивидуальный предприниматель обязан зарегистрироваться в качестве работодателя в следующих государственных учреждениях: ФОМС РФ,ФСС РФ и ПФР.Основные налоги, подлежащие уплате индивидуальным предпринимателем за каждого нанятого им работника:
13 % от зарплаты работника
1. Налог на доходы физических лиц.
Данный налог ИП должен уплачивать ежемесячно до 15 числа. Сумма налога рассчитывает в размере 13 % от заработной платы конкретного работника, начисленной за месяц. Ежегодно, в срок до 1 апреля работодатель подает в налоговую инспекцию своего района сведения по форме 2-НДФЛ «Справка о доходах физических лиц за год», где отражаются все доходы, а также суммы удержанного НДФЛ работников за предыдущий год.
2. С 1 по 15 число каждого месяца индивидуальный предприниматель обязан посчитать и уплатить все необходимые страховые взносы.
Страховые взносы рассчитываются по следующей формуле: налоговая база умноженная на ставку страхового взноса (в данном случае под налоговой базой подразумевается заработная плата, а также прочие выплаты работника до вычета НДФЛ).
В 2012 году для всех индивидуальных предпринимателей установлены следующие, необходимые для уплаты, ставки:
2,9 % — в фонд социального страхования РФ;
26 % — в пенсионный фонд Российской Федерации;
3 % — в территориальный фонд обязательного медицинского страхования РФ,
а также 2,1 % — в федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ.
Подоходный налог, комикс
Каждый квартал ИП сдает декларации: до 15 числа следующего месяца – предоставляется отчет в ФСС; до 1 числа второго месяца следующего за отчетным – сдается отчет в Пенсионный фонд РФ; и каждые полгода следует подавать данные о персонифицированном учете.Индивидуальные предприниматели, помните, вовремя уплаченные налоги и взносы за работников – это гарантия вашего спокойствия и отсутствие проблем с государственными органами.
ubiznes.ru
Обязательные взносы ИП за работников в 2018 году
Если у ИП есть наемные работники, предприниматель обязан заплатить за них взносы. Размер данных взносов не зависит от налогообложения, на котором находится ИП, а только лишь от заработной платы работника.
Обязательные взносы ИП за работника в 2018 году
К обязательным взносам за работников относятся следующие виды отчислений:
1. Взнос в Пенсионный Фонд России (ПРФ).
Независимо от уровня заработной платы работника размер этого взноса составляет 22% от его зарплаты;
2. Взнос в Фонд социального страхования (ФСС).
Размер данного взноса составляет 2.9% от заработка сотрудника;
Читайте также: Cтраховые взносы ИП в 2018 году за себя
3. Взнос от несчастных случаев на работе и профессиональных заболеваний.
Размер данного взноса устанавливается в зависимости от сферы деятельности, в которой занят работник. Размер этой оплаты может составлять от 0.2 до 0.8% от заработка работника. В большинстве случаев если речь идет об ИП, то размер этого взноса составляет 0.2%. Именно такая сумма установлена в оптовой и розничной торговле, сфере услуг и сфере общественного питания. Исключение затрагивает только лишь сферу продажи автомобилей, мотоциклов и запчастей, а также сферу грузоперевозок. Для этих видов деятельности взнос от несчастного случая может составлять до 0.6%.
Читайте также: Фиксированные платежи ИП в Пенсионный фонд в 2018 году
4. Взнос в Фонд Обязательно Медицинского Страхования (ФОМС).
Размер этого взноса равен 5.1% от заработка сотрудника.
Все перечисленные взносы не вычитаются из заработной платы сотрудника, а оплачиваются предпринимателем. После оплаты размер взносов за работников можно уменьшить за счет налогов. Однако уменьшение взносов не должно превышать 50% от размеров самих налогов. Чтобы произвести списание части взносов, их необходимо оплатить до момента сдачи декларации. Списание возможно только из того квартала, в котором ИП оплатил взносы за работников.
Поскольку ИП является налоговым агентом, помимо этих взносов он обязан платить налог НДФЛ, размер которого составляет 13%. Однако данный налог работодатель взимает из заработка сотрудника.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: +7 (499) 653-60-72 доб.840 (Москва) +7 (812) 426-14-07 доб.419 (Санкт-Петербург) Это быстро и бесплатно! |
Какие налоги платит ИП за наемных работников
Как индивидуальному предпринимателю заплатить налог за наёмных лиц в Федеральную налоговую службу РФ?Матвей
Здравствуйте, Матвей.
Если у вас есть наемные работники, следовательно, вы выступаете в роли работодателя. Когда у индивидуального предпринимателя появляются работники, то он обязан уплачивать и удерживать определенные налоги и взносы. Помимо налоговой службы, куда ИП платит НДФЛ, он должен совершать и страховые отчисления в Фонд социального страхования.
НДФЛ в Федеральную налоговую службу
Налог на доход физического лица является обязательным видом налога, когда государство взимает налог непосредственно с прибыли физического лица (наемного работника). ИП в данном случае выступает в роли налогового агента, ведь именно он начисляет и выплачивает заработную плату своему сотруднику. Выступая в роли посредника, именно ИП должен удержать налог и перечислить его в государственный бюджет через Федеральную налоговую службу. Это происходит 1 раз в месяц, в тот день, когда работнику начисляется и выплачивается заработная плата.
На сегодняшний день НДФЛ составляет 13% от всех средств, начисленных наемному работнику по итогам месяца. Если наемными работниками выступают иностранные граждане, то НДФЛ на данную категорию составит 30%. Однако пугаться размера НДФЛ работодателю не стоит, ведь он их платит не из своего кармана, а из дохода работника.
Если механизм начисления налога на прибыль вам понятен, а интересует именно сама процедура уплаты налога в ФНС, то она достаточно простая. Вы состоите на учете в одном из отделений Федеральной налоговой службы. Зайдите на официальный сайт ФНС России, найдите опцию "Определение реквизитов ИФНС". Выданный результат будет состоять из персональных для вас реквизитов, по которым в банке будут осуществляться выплаты необходимых сумм. Обращаю ваше внимание, что в платежном поручении, с которым вы должны прийти в банк, должен быть указан платежный код. Каждый код соответствует определенному виду платежа, а для НДФЛ в 2017 году – 18210102010011000110.
Страховые взносы в Федеральную налоговую службу и Фонд социального страхования
Как работодатель, вы должны понимать, что с наемных работников платят не только налог на прибыль, но и страховые взносы. Начиная с текущего года взносы перечисляют в Федеральную налоговую службу и Фонд социального страхования.
Правительство страны каждый год устанавливает новые тарифы. К примеру, в 2017 году тариф на медицинское страхование (в рамках реализации федеральной программы обязательного медицинского страхования) составил 5,1%, пенсионное страхование – 22%, страховые взносы – 2,9%. Платить эти взносы работодатель обязан каждый месяц до 15-го числа. В зависимости от ситуации работодатель может применять льготные тарифы. К таким ИП относятся те, которые работают по упрощенной системе налогообложения и занимаются производством пищевых продуктов, игрушек и игр.
Если в случае с налогом на доходы физического лица работодатель не несет никаких расходов, ведь платит налог из заработной платы своего работника, то в случае со страховыми взносами он как раз несет дополнительные расходы. Каждый работодатель должен понимать, что при найме работника и определении уровня его заработной платы ему предстоит примерно 30% платить во внебюджетные фонды из своего кармана.
С уважением, Наталья.
Полезный совет?
Расскажите друзьям
www.domotvetov.ru
Какой налог платит ип за работника. Какой предусмотрен налог на работника ип
Здравствуйте! В этой статье мы расскажем о налогах и взносах ИП.
Сегодня вы узнаете:
- Какие налоги платит ИП за работников;
- Куда платить налоги и взносы в 2017 году, в какие сроки необходимо уложиться;
- Какие изменения по страховым взносам действуют с 2017 года.
Платит ли ИП налоги за работников
Да, в большинстве случаевИП платит налоги за своих работников. После он обязан встать на учет в ПФР и ФСС, и, таким образом, заявить о себе как о налоговом агенте для своих подчиненных.
Согласно действующему законодательству, работник не обязан самостоятельно заполнять налоговую декларацию и делать отчисления во внебюджетные фонды, если его труд является наемным. Эти функции берет на себя работодатель.
Таким образом, все вносимые индивидуальным предпринимателем средства за своих сотрудников состоят из двух пунктов:
- Подоходный налог – 13%. Эту сумму предприниматель берет не из своего кармана, а из начисленной зарплаты своего работника. По сути, платит сотрудник, наниматель только перечисляет за него налог с в бюджет. Не все доходы облагаются – исключение составляют пенсии, декретные выплаты, выходные пособия. Удержанную сумму налога работодатель должен перечислить в казну в день начисления зарплаты или на следующие сутки.
- Страховые взносы – 30% от величины начисленной сотруднику зарплаты . Эту сумму работодатель берет из собственных средств, увеличивая таким образом свои расходы на персонал. С 2017 года отчетность по страховым взносам за работников сдается в налоговую службу.
ИП и системы налогообложения
Индивидуальное предпринимательство как одна из форм организации малого бизнеса находит всестороннюю поддержку у государства – по крайней мере, руководство нашей страны придерживается такой тенденции. По заявлению премьера Дмитрия Медведева, именно малый и средний бизнес делает экономику страны устойчивой.
Это выражается в стремлении законодателей максимально упростить деятельным гражданам работу с отчетностью и государственными органами.
Под свой род деятельности и его особенности предприниматель может , определяющую, какие налоги ему платить.
Однако, следует учесть, что частичное освобождение от налогов не затрагивает сотрудников ИП, если они есть, – предприниматель в любом сл
biznes100.ru
