Как заполняется 6 ндфл: пошаговая инструкция, порядок и примеры — «Мое Дело»

Как в 1С заполнить расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022

Приближается срок сдачи отчета 6-НДФЛ (отчет необходимо подать не позже 31 октября включительно), а значит, каждый бухгалтер задается вопросом о правильности его заполнения в той или иной ситуации, а также как проверить, правильно ли его заполнила программа 1С. Сегодня мы рассмотрим основные моменты заполнения отчета 6-НДФЛ и пару советов, как же его проверить.
В данной статье мы разберем три ситуации, которые могут возникнуть и ввести бухгалтера в заблуждение:

• заработная плата сентября – выплачена последним днем месяца;
• заработная плата сентября – выплачена в октябре;
• в течение периода произошло изменение кода ИФНС, но КПП и ОКТМО остались без изменения.

Для начала давайте вспомним, что разные виды доходов по-разному отражаются в форме 6-НДФЛ. Таким образом, для заработной платы датой фактического получения дохода является последний день месяца, за который начислен доход, независимо от того, выпадает указанная дата на выходной или нерабочий праздничный день, а также независимо от даты документа «Начисление зарплаты и взносов» и даты документа на выплату. А для прочих доходов (отпускных, больничных, премий по коду 2002, не соответствующих оплате труда) датой фактического получения дохода будет являться дата выплаты. В программе 1С дата фактического получения дохода первоначально указывается в самом документе начисления в поле «Планируемая дата выплаты». Эта дата учтена как дата получения дохода, на нее будет исчислен налог. Затем дата дополнительно уточняется при проведении документов на выплату в поле «Даты выплаты» (оно заполняется датой равной дате ведомости).
Разберем первую ситуацию. Удержание налога производится при выплате дохода. Зарплата была выплачена 30.09.2022. Удержанный налог с заработной платы за сентябрь будет отражен в разделе 1 расчета за 9 месяцев, так как удержан в этом отчетном периоде (рис. 1).

Последний срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем примере это выпадает на выходные, поэтому отразится 03.10.2022. В разделе 2 отчета за 9 месяцев 2022 года начисленная и выплаченная зарплата за сентябрь также будет отражена (строка 110 и 112), так как датой фактического получения дохода в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход. Удержанный налог при выплате зарплаты за сентябрь включается в строку 160 «Сумма налога удержанная» раздела 2 отчета 9 месяцев, так как удержан в этом отчетном периоде. Таким образом, если подвести небольшой итог, то заработная плата выплаченная в сентябре, полностью попадает в отчет и отражается во всех разделах.

При втором же случае, когда заработная плата выплачена уже в октябре, порядок заполнения немного меняется.  Согласно Порядку заполнения расчета по форме 6-НДФЛ налоговым агентом в расчете указываются суммы доходов, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (то есть получены физическими лицами). Таким образом, если доход начислен, но не выплачен на дату представления расчета в ФНС, то такой доход указывать в расчете 6-НДФЛ не нужно. Сейчас разберем на примере.

Заработная плата за за сентябрь выплачена сотрудникам на дату представления отчета, поэтому она будет отражена в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев. В разделе 2 отчета за 9 месяцев зарплата за сентябрь будет отражена в строках 110 и 112, так как датой фактического получения дохода в виде заработной платы является последний день месяца, за который начислен доход, в нашем случае 30. 09.2022. Исчисленный налог с зарплаты будет отражен в строке 140 расчета. Исчисление сумм налога производится на дату фактического получения дохода. А вот уже удержанный налог при выплате зарплаты за сентябрь не включается в строку 160 раздела 2, так как удержан в другом отчетном периоде (рис. 2).

Поэтому сумма удержанного налога с зарплаты за сентябрь отразится в строке 160 раздела 2 расчета за год. Также налог не включается в строку 170 (сумма налога, не удержанная налоговым агентом), так как на самом деле он удержан, только в другом периоде.

Если у вас всё же заполняется в строке 170 сумма налога с заработной платы сентября, то проверьте дату подписи на титульном листе. Она должна быть больше, чем дата ведомости на выплату сентябрьской зарплаты.

Удержанный налог с заработной платы за сентябрь будет отражен в разделе 1 расчета за год, так как удержан в этом отчетном периоде. Срок перечисления налога с заработной платы – следующий рабочий день после удержания налога, в нашем случае 06. 10.2022.
Если же прочий доход (премия, отпускные, больничный) был начислен в сентябре, но дата планируемой выплаты и ведомости стоит октябрь, то этот доход отражаться в отчете 6-НДФЛ за 9 месяцев не будет совсем.

И последняя ситуация – смена кода налогового органа. В этом случае изменять регистрацию в налоговом органе в программе не нужно. Достаточно изменить реквизиты самой налоговой в уже действующей регистрации. Чтобы это сделать, зайдите в раздел «Настройка» – «Организации» – закладка «Главное», перейдите по гиперссылке «Изменить данные регистрации». В результате откроется форма «Регистрация в налоговом органе», в которой укажите новый код и наименование налоговой (рис. 3).

Сохраняете настройки данного окна, а также не забываете сохранить карточку организации. За отчетный период 6-НДФЛ будет сформирован только один. При его формировании будет указан новый код ИФНС.

Три основных ситуации, которые могут случиться в отчетном периоде, мы разобрали и теперь перейдем к проверке расчета. Во-первых, в программе заложена проверка контрольных соотношений, но иногда хочется проверить за программой самостоятельно. В таком случае можете воспользоваться типовыми зарплатными отчетами, такими как «Анализ НДФЛ по месяцам» и «Анализ НДФЛ по документам-основаниям». Основное, на что необходимо посмотреть, это идут ли суммы налога исчисленного, удержанного и перечисленного – они должны быть равны. А также обратите внимание на налоговую инспекцию, отчеты дают разбивку по ИФНС. Если же сумма все-таки не идет по документу или по месяцу, то, чтобы понять, по кому из сотрудников и по какой причине налог, к примеру, удержан меньше, вы можете нажать дважды на сумму налога — в открывшемся окне выбираете «Регистратор», в новой вкладке откроется список документов, из которых тянется данная сумма. Возможно, ведомость была откорректирована вручную и не отразилась аналитика, поэтому налог отразился не там.

В статье мы вспомнили порядок заполнения и проверки регламентированного отчета 6-НДФЛ в программах 1С. Надеемся, эти знания будут вам полезны и упростят работу в программах 1С, а если возникнут сложности, обращайтесь в Центр экспертной поддержки 1С компании «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ». Наши эксперты легко и быстро решат ваш вопрос.

Чтобы связаться с нами, позвоните по телефону +7 (499) 956-21-70 или напишите в онлайн-чат справа.

Штат Орегон: физические лица — нужно ли подавать документы?

Департамент доходов штата Орегон / Программы / Физические лица / Нужно ли подавать документы?

Нужно ли мне подавать?

Как определить, нужно ли вам подавать декларацию о подоходном налоге штата Орегон за 2021 год

Если вы не уверены, к какой категории проживания вы относитесь, читайте подробнее здесь.

Прочтите о требованиях к подаче документов военнослужащими и информации о подаче документов американскими индейцами.

Вы являетесь резидентом штата Орегон в течение всего года.	​Ваш валовой доход больше, чем указано в этой таблице.​	​Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите информацию о подаче документов или загрузите инструкции по заполнению формы OR-40.
Вы являетесь резидентом штата Орегон неполный год .	Ваш валовой доход из всех источников, заработанный или полученный, когда вы были резидентом штата Орегон, и ваш валовой доход из источников штата Орегон, когда вы были нерезидентом, больше, чем указано в этой таблице.	​Вы должны подать налоговую декларацию штата Орегон. Просмотрите информацию о подаче документов или загрузите инструкции по форме OR-40-P.

Годовой вид на жительство

Неполный год и нерезидент​​

​​​​​​​​​​

Быстрые ссылки

• Сроки оплаты и информация о новом налоговом году.
• Часто задаваемые вопросы.
• Файловая информация.
• Бесплатные услуги по подготовке налоговых деклараций​
• Бланки и публикации.
• Платежи.
• Доход в Интернете.
• Какую форму использовать?
• Где мой возврат?

Налоговый зачет за заработанный доход

Если вы имеете право на получение Федерального налогового зачета за заработанный доход (EITC), вы также можете подать заявку на зачет за заработанный доход штата Орегон (EIC). Ваш EIC штата Орегон составляет 12 процентов от федерального EITC, если у вас есть соответствующий иждивенец, которому на конец налогового года не исполнилось 3 лет. Для всех других квалифицированных налогоплательщиков EIC штата Орегон равен 9.процент от вашего федерального EITC, если вы являетесь резидентом с полной занятостью, и 9 процентов от вашего федерального EITC, умноженного на ваш процент штата Орегон, если вы работаете неполный год или не являетесь резидентом.

Нерезиденты wCT Source Inc

Нерезиденты с доходом из источника в Коннектикуте

он или она проводит более 183 дней в налоговом году. Нерезидентом также может быть лицо, чье законное место жительства находится в Коннектикуте, но не имеет постоянного места жительства в Коннектикуте, имеет постоянное место жительства за пределами Коннектикута и не проводит в Коннектикуте более 30 дней в налоговом году.

Нерезиденты Коннектикута, которым необходимо подать налоговую декларацию Коннектикута, должны заполнить:

• Форма CT-1040NR/PY; и

• График CT-SI;

• Посетите нашу страницу текущих форм, чтобы найти формы и инструкции.

Нерезидент, который должен подать декларацию

Нерезидент с доходом из Коннектикута должен подать форму CT-1040NR/PY, декларацию о подоходном налоге для нерезидента и резидента за неполный год, если любое из следующих условий верно для налогооблагаемого год:

• Подоходный налог штата Коннектикут был удержан из его или ее заработной платы или других выплат или

• Он или она произвел расчетные платежи подоходного налога в Коннектикут или

• Он или она соответствует критерию валового дохода* и имеет какой-либо доход из источников в Коннектикуте (например, заработная плата от работы в Коннектикуте) или

• Он или она должны были заплатить федеральный альтернативный минимальный налог.

Нерезидент или резидент, проживающий неполный год, соответствует критерию валового дохода , если его или ее общий доход за год, включая доход, полученный в Коннектикуте и за его пределами, превышает:

• 12 000 долларов США для состоящих в браке лиц, подающих заявление отдельно, или

• 15 000 долларов США для отдельных регистраторов или

• 19 000 долларов на главу семьи или

• 24 000 долларов США для лиц, состоящих в браке, подающих совместную заявку, или для вдов (вдовцов) с ребенком на иждивении.

Какой доход облагается подоходным налогом в штате Коннектикут?

Общие инструкции по форме CT-1040NR/PY включают информацию о том, кто должен подавать эту форму, а также другие полезные советы.

Доход нерезидента, полученный из источников в Коннектикуте, облагается подоходным налогом в Коннектикуте. Доход из источника в Коннектикуте включает доход от бизнеса, торговли, профессии или занятия, осуществляемого в этом штате, включая, помимо прочего:

• доход от заработной платы за услуги, оказанные в Коннектикуте;

• выплата начисленных пособий по болезни, отпускных и т. д., заработанных во время работы в Коннектикуте;

• выходное пособие;

• пособия по безработице, полученные в результате прежней работы в Коннектикуте;

• доход от продажи или сдачи в аренду недвижимого или материального имущества, находящегося в этом штате; и

• доход партнера в товариществе или акционера корпорации S, ведущей бизнес в Коннектикуте.

Заполнение формы CT-1040NR/PY

В строке 1 формы CT-1040NR/PY вы начинаете с федерального скорректированного валового дохода. (Если вы подаете совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, а ваш супруг был нерезидентом и не имел дохода из источников в Коннектикуте, вы должны подать форму CT-1040NR/PY как «состоящую в браке подачу отдельно» и указать только свою долю федерального дохода). скорректированный валовой доход в строке 1. Инструкции к форме CT-1040NR/PY также включают информацию о подаче заявления, если вы состоите в браке, а ваш супруг имеет другой статус проживания.)

В График CT-SI включите только доход, полученный из источника в Коннектикуте. Например, если вы работали в Коннектикуте и в форме W-2 указано 23 500 долларов США в виде заработной платы CT, введите 23 500 долларов США в строке 1 графика CT-SI. Если у вас нет другого источника дохода от CT, укажите ту же сумму в строке 6 формы CT-1040NR/PY.

Рассчитайте сумму налога в строке 8 на основе большей из суммы в строке 5 (скорректированный валовой доход в Коннектикуте) или суммы в строке 6 (доход из источника в Коннектикуте). Воспользуйтесь налоговыми таблицами, графиком расчета налогов или онлайн-калькулятором.

Расчет налогов нерезидентами

Закон Коннектикута требует, чтобы нерезиденты рассчитывали свои налоги таким же образом, как и резиденты Коннектикута. Нерезидент должен начать с федерального скорректированного валового дохода в строке 1 декларации. Налог рассчитывается на весь доход, указанный в строке 5. Затем нерезидент должен пропорционально распределить налог на основе процентной доли дохода из источников в Коннектикуте.

Например, если подоходный налог в Коннектикуте, рассчитанный на весь ваш доход (как указано в строке 5 формы CT-1040NR/PY), составлял 1000 долларов, но вы были нерезидентом и получали только 50% своего дохода от заработной платы, полученной во время работы в Коннектикуте ваш налогооблагаемый доход в Коннектикуте будет составлять 50% от 1000 долларов США или 500 долларов США.

Этот метод расчета позволяет нерезиденту облагаться налогом по той же ставке, что и резидент, принимая во внимание те же льготы и налоговые кредиты, доступные резиденту с тем же уровнем дохода, но требует уплаты налога только в отношении процент от общего дохода, полученного от этого состояния.

Когда вы подаете декларацию о подоходном налоге резидента в своем штате, вы можете потребовать зачет налогов, уплаченных Коннектикуту за доход, полученный в этом штате. Пожалуйста, свяжитесь с налоговым управлением в вашем штате проживания, чтобы узнать, имеете ли вы право претендовать на такой кредит.

Если один из супругов является нерезидентом с доходом из источника в Коннектикуте, а другой супруг является нерезидентом без дохода из источника в Коннектикуте

Если вы подаете совместную декларацию по федеральному подоходному налогу, но только один из супругов является нерезидентом с доходом из источника в Коннектикуте, этот супруг должны подать как , состоящих в браке, отдельно , даже если они подают совместную федеральную декларацию. Супруги могут подать совместную налоговую декларацию о подоходном налоге из Коннектикута только , если они оба согласны подать совместную налоговую декларацию о подоходном налоге с нерезидента Коннектикута. Если супруги подают совместную декларацию о подоходном налоге в штате Коннектикут, то они будут нести солидарную ответственность за уплату всего подоходного налога в штате Коннектикут по такой декларации.

Например, если вы были нерезидентом Коннектикута и должны подавать декларацию из Коннектикута, а ваш супруг (супруга) был нерезидентом Коннектикута и не имел источника дохода в Коннектикуте, вы должны подать форму CT-1040NR/PY как состоящую в браке отдельно, даже если вы и ваш супруг подают совместную декларацию по федеральному подоходному налогу (если вы не согласны подать совместную декларацию нерезидента, включая доход обоих супругов при расчете скорректированного валового дохода штата Коннектикут).

В строке 1 формы CT-1040NR/PY вы должны указать только свою долю федерального скорректированного валового дохода. Чтобы определить свою долю в федеральном скорректированном валовом доходе, вам следует пересчитать свой федеральный скорректированный валовой доход, как если бы вы как женатые подали документы отдельно для целей федерального подоходного налога.

В расписании CT-SI укажите только ту часть вашего дохода, которая получена из источника в Коннектикуте. Например, если вы работали в Коннектикуте и в форме W-2 указано 23 500 долларов США в виде заработной платы CT, введите 23 500 долларов США в строке 1 графика CT-SI. Если у вас нет другого источника дохода от CT, укажите ту же сумму в строке 6 формы CT-1040NR/PY.

При расчете налога используйте колонку в налоговых таблицах для «подачи отдельно».

Если один из супругов является резидентом, а другой супруг — нерезидентом

Если один из супругов является резидентом Коннектикута, а другой супруг является нерезидентом, каждый из супругов, который должен подать налоговую декларацию о доходах Коннектикута , должен подать отдельно  для Коннектикута, если:

• Они совместно подают для целей федерального подоходного налога и

• Они выбирают, чтобы с ними обращались так, как если бы они оба были

  резидентами Коннектикута в течение всего налогового года.

Например, если вы являетесь резидентом Коннектикута и должны подавать декларацию в Коннектикуте, а ваш супруг (супруга) не является резидентом Коннектикута и не имеет источника дохода в Коннектикуте, вы должны подать Форму CT-1040 как заявление о браке отдельно, даже если вы и ваш супруга подает совместную декларацию по федеральному подоходному налогу. Если ваш супруг (супруга) является нерезидентом с источником дохода в Коннектикуте, он или она также должны подать форму