Как заполнить справку 2 ндфл 2018 образец: все правила и образец заполнения

новая форма, бланк, образец заполнения

Справка 2-НДФЛ — это документ с информацией о доходах физических лиц и уплаченном ими налоге, который выдают работодатели по требованию или при увольнении работников. С 2021 года у нее новое название, форма и правила оформления. 

Содержание

Для чего нужна справка о доходах

Функция, которую выполняет справка о доходах физического лица, — информирование уполномоченных органов и организаций (например банков) о размере заработка граждан и суммах удержанного с него налога. Составление этого документа является одной из основных задач любого бухгалтера, который занимается вопросами заработной платы.

До 2021 года этот документ назывался 2-НДФЛ, и, кроме выдачи на руки работникам, налоговые агенты ежегодно оформляли его и сдавали в ИФНС на всех сотрудников организации. Теперь ситуация изменилась. Отдельной 2-НДФЛ больше не существует. Для отчетности ее включили в состав расчета 6-НДФЛ. Приказом ФНС № ЕД-7-11/753@ от 15.10. 2020 утверждена новая форма справки 2-НДФЛ в 2022 году для выдачи на руки налогоплательщикам. Она носит название «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Но функционал документа, его назначение и требования к его выдаче не изменились.

Смотрим в Приказе ФНС № ЕД-7-11/845@ от 28.09.2021, какие изменения в 2-НДФЛ в 2022 году, — с 01.01.2022 действует обновленная форма расчета 6-НДФЛ и справок о доходах и налогах физлиц. Расчет за 4 квартал 2021 года вместе со справочными приложениями необходимо сдавать по новой форме.

Эксперты КонсультантПлюс разобрали последние изменения в форме 2-НДФЛ и составили новые образцы. Используйте эти инструкции бесплатно.

Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс (бесплатно на 2 дня)

Как получить справку о доходах в 2022 году

По нормам Трудового кодекса РФ, работодатели обязаны выдать работнику документ о доходах:

• при увольнении вместе с трудовой книжкой и остальными документами;
• в любой момент по запросу — на изготовление документа дается 3 дня после получения заявления (ст. 62 ТК РФ).

Никаких других оснований для изготовления 2-НДФЛ для сотрудника в 2022 году у работодателей нет. Никакие органы и службы не вправе ее запрашивать, минуя налогоплательщика.

Обратите внимание, что срок сдачи 2-НДФЛ истек 01.03.2021 и больше направлять этот документ в ИФНС не требуется. Он теперь включен в состав расчета 6-НДФЛ в виде приложения № 1.

Бланк расчета и приложения к нему утверждены Приказом ФНС России № ЕД-7-11/753@ от 15.10.2020. Отдельная отчетность 2-НДФЛ в 2022 году для налоговых агентов не предусмотрена.

Как заполняется этот отчет, подробно рассказано в статье «Как заполнить форму 6-НДФЛ за 4 квартал 2021 года. Полное руководство».

При запросе работником, в том числе уже уволенным, сведений о заработной плате и удержанном налоге за прошлые периоды организация выдает документ по форме, которая действовала в тот период. Учитывайте и действовавший на тот момент порядок заполнения, который обычно утвержден тем же приказом ФНС, что и бланк.

Образец заявления для получения сведений о доходах

По нормам ТК РФ, письменное заявление работника о запросе сведений о доходах не является обязательным. Но рекомендуется его затребовать — это выгодно как работнику, так и работодателю. С даты его получения начинается трехдневный срок для изготовления справки. Если возникнут разногласия по этому поводу, проще окажется доказать правоту.

Написать заявление о выдаче 2-НДФЛ при увольнении в 2022 году разрешается в произвольной форме, главное, чтобы были подпись заявителя и дата составления. Вот так выглядит примерный образец:

Коды доходов и вычетов

ФНС Приказом № ММВ-7-11/820 от 24.10.2017 утвердила целый ряд кодов доходов и вычетов, которые необходимо использовать при заполнении документа о доходах (бывшей 2-НДФЛ). Они необходимы для обозначения операций в документе.

Отдельные коды ФНС присвоила доходам граждан от операций с финансовыми инструментами: появился код инвестиционного вычета «619». Он соответствует сумме положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком по операциям на индивидуальном инвестиционном счете. Код дохода «дивиденды» не изменился, их по-прежнему обозначают 1010.

Подробнее о кодировке доходов: как отразить больничный в справке 2-НДФЛ

Налоговым агентам следует внимательно следить за верным указанием кодов налоговых вычетов. Например, стандартный вычет на ребенка обозначают кодом 126. Если ошибиться, то придется доказывать, что вычет предоставлен законно и его сумма не превышает предусмотренную Налоговым кодексом РФ. Если налоговый агент необоснованно увеличил сумму вычета, тем самым он уменьшил сумму налога к уплате, фактически обманув бюджет. В этом случае его заставят не только вернуть разницу с учетом пени по нормам статьи 75 НК РФ, но и заплатить штраф в размере 20% от этой суммы, по нормам статьи 123 НК РФ.

Полный перечень кодов вычетов приведен в приложении к Приказу ФНС № ММВ-7-11/387@ от 10. 09.2015.

Как выглядит справка в 2022 году

Для выдачи работникам действует не 2-НДФЛ за 2022 год для работника, а справка о доходах и суммах налога. Ее форма ничем не отличается от упраздненной 2-НДФЛ. Вот так выглядит образец заполнения по новой форме:

Алгоритм заполнения документа:

1. Указать период и дату выдачи справки 2-НДФЛ для сотрудников (справки о доходах).
2. Вписать данные налогового агента (организации) — наименование, код ОКПО, ИНН, номер телефона, адрес.
3. Отразить данные налогоплательщика — Ф.И.О., ИНН, дату рождения, реквизиты и код документа, удостоверяющего личность, код статуса налогоплательщика.
4. Привести действующую ставку налога — в примере стандартные 13%.
5. Привести в разделе 3 коды полученных налогоплательщиком доходов за каждый месяц (в примере зарплата — код 2000).
6. Сообщить об использованных вычетах с указанием их кодов.
7. Указать общие суммы выплат и удержанного налога.

Заверяет справку своей личной подписью тот бухгалтер, который ее составлял.

Исправление ошибок

Если справочные документы в составе расчета 6-НДФЛ содержат ошибку, налоговый агент оформляет уточненную форму. В поле «№» необходимо указать номер первоначальной справки (в которой была допущена ошибка). Дату оформления ставят текущую. В поле «Номер корректировки» надо указать код 01 или 02 и т. д. (в зависимости от того, какая по счету корректировка).

Если в справочном документе допущена ошибка, сдается полная уточненная форма 6-НДФЛ, а не один лист. Если исправления вносятся только в расчет 6-НДФЛ, подавать в составе корректировки справки по налогоплательщикам не требуется.

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

Скачать бланк справки о доходах и суммах налога физического лица для сотрудника

Скачать образец заполнения справки о доходах и НДФЛ для работника

Новый бланк 2-НДФЛ в 2020 году: пример заполненения

Внимание!

На сайте опубликована новая статья “Заполнение и сдача справки 2-НДФЛ за 2020 год в 2021 году“

Введен ли новый бланк справки 2-НДФЛ в 2020 году? Что изменилось? Как выглядит образец заполнения? Ответим на вопросы.

Также см: 

Изменения 2020 года

Отчитываться по НДФЛ за год придется на месяц раньше. Крайний срок сдачи 2-НДФЛ в 2020 году перенесли на 1 марта. Прежде срок сдачи годовых отчетов был – не позднее 1 апреля. 

Также новшество: сдать 2-НДФЛ на бумаге смогут только организации и ИП с численностью физлиц – получателей дохода за отчетный период до 10 человек включительно. Остальные должны будут представлять отчеты только в электронном виде. Прежде на бумаге можно было отчитаться, если количество получателей дохода менее 25 человек.

Еще нужно сказать, что с 2020 года упростили отчетность для организаций с несколькими обособленными подразделениями. Если подразделения либо организация и обособки находятся на территории одного муниципального образования, то с 2020 года можно выбрать одну ИФНС, куда отчитываться по НДФЛ и платить налог. Организация должна будет сообщить о своем решении в инспекцию до 1 января. Сейчас организации обязаны перечислять налог и представлять 2-НДФЛ по месту каждого подразделения.

Отчитаться по новым правилам надо будет уже за 2019 год.

Бланк 2-НДФЛ в 2020 году

Сами формы отчетов по НДФЛ тоже скоро изменят. Справка 2-НДФЛ войдет в состав годового расчета 6-НДФЛ. Но формы объединят только с отчетности за 2021 год. Отчитаться по-новому надо будет не раньше 2022 года. Поэтому в 2020 году справку о доходах и суммах налога физического лица:

• для налоговой инспекции составляйте по форме 2-НДФЛ из приложения 1 к приказу ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566,;
• для физлица – по форме из приложения 5. Эти формы применяют с 2019 года по доходам за 2018 год и последующие периоды.

Скачайте актуальные бланки: 

• Скачать бланк 2-НДФЛ для ИФНС в 2020 году
• Скачать бланк 2-НДФЛ для выдачи физическим лицам в 2020 году

Образец заполнения 2-НДФЛ в 2020 году

Вам нужно определиться для чего вы готовите образец справки 2-НДФЛ в 2020 году: для ИФНС или для работника. В зависимости от этого будет отличаться и пример заполнения 2-НЛФЛ.

2-НДФЛ для сотрудника: пример заполнения

Выдавать всем работникам справки о доходах за прошедший год не надо. Вы должны выдать справку о доходах только по просьбе работника (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Человек вправе попросить справку в любой момент и за любой период, а не только за год (п. 3 ст. 230 НК РФ). Если в апреле у вас просят справку о доходах за последние 6 месяцев, выдайте две: за весь прошлый год и за январь — март текущего.

Срок выдачи справки – три рабочих дня после получения заявления работника (Письмо Минфина от 21.06.2016 N 03-04-05/36096). Увольняющемуся сотруднику выдайте справку за текущий год в последний день работы (ст. 84.1 ТК РФ).

2-НДФЛ для ИФНС: пример заполнения

Срок сдачи 2-НДФЛ за 2019 год — не позднее 2 марта 2020 года.

Индивидуальный подоходный налог — Департамент доходов

Текущие формы индивидуального подоходного налога

Поиск в пределах

Записей не найдено.

Нужно ли подавать налоговую декларацию?Расчетные платежи по индивидуальному подоходному налогуСоветы по подаче документовНайти формуБесплатная электронная подача заявокПредотвращение кражи личных данныхСообщить о налоговом мошенничествеЗапросить копию налоговой декларацииРасписание P КалькуляторГде мой возврат?

	​Личные кредиты Индивидуальные налоговые льготы указываются в Приложении ITC и подаются вместе с формой 740 или 740-NP. Налоговый вычет в размере 40 долларов США разрешен для каждого лица, указанного в декларации, в возрасте 65 лет и старше. Кроме того, предоставляется налоговая льгота в размере 40 долларов США, если лицо признано слепым. Лица в возрасте 65 лет и старше, слепые по закону, имеют право на получение обоих налоговых льгот на общую сумму 80 долларов США на человека. Члены Национальной гвардии Кентукки могут претендовать на налоговый кредит в размере 20 долларов США; члены военного резерва не имеют права. КРС 141.020
​	Невозмещаемый налоговый кредит на размер семьи Налоговый кредит на размер семьи основан на модифицированном валовом доходе и размере семьи. Если общий модифицированный валовой доход за 2020 год составляет 34 846 долл. США или меньше, вы можете претендовать на налоговую льготу в штате Кентукки на размер семьи. КРС 141.066
​	​ Налоговая скидка на разрыв в доходах Эта скидка доступна только для налогоплательщиков, которые имеют право на получение налоговой скидки на размер семьи и имеют размер семьи не более трех человек. Этот кредит был создан для тех налогоплательщиков, чья налоговая ставка увеличилась после того, как HB 487 ввел фиксированную налоговую ставку в размере 5%. Этот кредит будет доступен в налоговых годах 2019 и 2020. KRS 141.066
​	Налоговый кредит на обучение Доступен кредит в размере 25 процентов от суммы федерального американского кредита возможностей и кредита на обучение на протяжении всей жизни. Кредит распространяется только на обучение в бакалавриате, поэтапно прекращается для более высоких доходов, применяется к большинству возможностей получения высшего образования в Кентукки и может быть перенесен на срок до пяти (5) лет. КРС 141.069
​	Кредит на уход за детьми и иждивенцами Налогоплательщики штата Кентукки, претендующие на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами, будут запрашивать этот кредит в форме 740 или 740-NP. Кредит запрашивается в строке 24 формы 740 или формы 740-NP путем ввода суммы федерального кредита из федеральной формы 2441 и умножения на 20 процентов. КРС 141.067

Чтобы узнать больше о зачетах, указанных в декларации по федеральному подоходному налогу, включая зачет по налогу на заработанный доход (EITC), посетите веб-сайт
www.irs.gov.

Нужны налоговые льготы для бизнеса?​ ​

ФОРМА 1099-G

Если вы получили возврат подоходного налога штата Кентукки в прошлом году, в соответствии с федеральным законом мы обязаны отправить форму 109.9-G, чтобы напомнить вам, что возмещение штата должно отражаться как доход в вашей федеральной налоговой декларации, если вы перечисляете вычеты по пунктам.

При указании отчислений в федеральной декларации вам разрешается вычитать подоходный налог штата или налог с продаж, уплаченный вами в течение года. Этот вычет уменьшает ваш федеральный налогооблагаемый доход. Если какая-либо часть подоходного налога штата, которую вы вычли из своей федеральной декларации, впоследствии будет возвращена вам, эта сумма должна быть указана как налогооблагаемый доход за год, в котором выплачено возмещение.

Форма 1099-G отражает все возмещения по штату Кентукки, которые были зачислены вам за прошлый год, включая возмещения по исправленным декларациям и декларациям за предыдущий год. В форму будет включено любое или все ваше возмещение, которое было применено к следующему:

• расчетный налоговый счет
• налог на использование
• долг по алиментам
• просроченное налоговое обязательство или другой счет

Даже если ваше возмещение было использовано для компенсации счета или пожертвования, федеральный закон утверждает, что вы получили возмещение, и вы должны указать его как доход.

Вам не нужно прикладывать форму 1099-G к своим федеральным или государственным налоговым декларациям. Просто сохраните его для своих записей. Если вы пользуетесь услугами профессионального специалиста по подготовке налоговых деклараций, передайте ему форму вместе с формами W-2 и другой налоговой информацией. Если ваш адрес в форме неверен или у вас есть другие вопросы, обратитесь в Департамент доходов штата Кентукки. , или другие покупки за пределами штата, совершенные в течение года. Нажмите здесь, чтобы узнать, обязаны ли вы указывать налог на использование штата Кентукки в своей декларации по индивидуальному подоходному налогу.

См. также строку 27 формы 740 и дополнительную таблицу налога на использование и лист расчета налога на использование в инструкциях 740. Инструкции по формам 740 и 740 за текущий год можно найти на странице форм.

Формы и инструкции по подоходному налогу с физических лиц DOR

Ссылки для входа на эту страницу

• Проверьте свой возврат с помощью MassTaxConnect

• Совершить платеж с помощью MassTaxConnect

Здесь вы найдете свои формы подоходного налога штата Массачусетс. Вы также найдете формы личного дохода за предыдущий год, расчетные налоговые платежные ваучеры и сводные формы для нерезидентов.

Обновлено: 31 августа 2022 г.

Пропустить оглавление

Содержание

Вы пропустили раздел оглавления.

Что вам нужно знать


Прежде чем подавать документы, вы можете узнать больше о преимуществах подачи документов через Интернет. Электронная подача – самый быстрый способ получить возмещение. Если вы подаете заявку через Интернет, вы можете рассчитывать на возврат средств в течение 2 недель. Если вы подаете заявку на бумаге, вы должны получить возмещение в течение 6 недель.

Эти формы могут быть изменены только законодательными актами федерального уровня или штата.

Все печатные формы индивидуального подоходного налога штата Массачусетс представлены в формате PDF. Чтобы прочитать их, вам понадобится бесплатная Adobe Acrobat Reader.

Если у вас есть какие-либо предложения или комментарии по улучшению этих форм, свяжитесь с менеджером форм по адресу dorforms@dor. state.ma.us.

Если вам нужна информация о наиболее распространенных различиях между федеральным налогом и налогом штата Массачусетс в отношении доходов физических лиц, посетите нашу обзорную страницу.

Формы и инструкции по подоходному налогу с физических лиц, штат Массачусетс, 2021 г.


• Форма 1: Декларация о подоходном налоге резидента штата Массачусетс

• Форма 1-NR/PY: Декларация о подоходном налоге нерезидента или резидента штата Массачусетс

• Дополнительные налоговые формы и таблицы

Формы и инструкции по медицинскому обслуживанию


• Расписание HC на 2021 г.: информация о медицинском обслуживании и инструкции

• Расписание HC-CS на 2021 г.: дополнительный лист медицинской информации

• 2021 Форма MA 1099-HC: Индивидуальный мандат Медицинское страхование штата Массачусетс

Информацию о предыдущих годах см. на странице DOR Health Care Forms.

Платежные ваучеры


• Форма PV за 2021 год: платеж по подоходному налогу штата Массачусетс

• 2021 Форма 2-PV: Ваучер штата Массачусетс об уплате фидуциарного подоходного налога

Почтовые адреса для налоговых форм штата Массачусетс, включая измененные декларации


• Форма 1 или Форма 1-NR/PY:
  • Возврат: Mass. DOR, PO Box 7000, Boston, MA 02204
  • Оплата: Mass. DOR, PO Box 7003, Boston, MA 02204
• Форма 1-ES: Массачусетс DOR, почтовый ящик 419540, Бостон, Массачусетс 02241-9540
• Форма 2: Массачусетс DOR, PO Box 7018, Boston, MA 02204
• Форма 2G: Массачусетс DOR, почтовый ящик 7017, Бостон, Массачусетс 02204
• Форма 2-ES: Массачусетс DOR, почтовый ящик 419544, Бостон, Массачусетс 02241-9544
• Форма 3: Массачусетс DOR, PO Box 7017, Boston, MA 02204
• Форма M-4868 — Расширение подоходного налога: Массачусетс DOR, PO Box 7062, Boston, MA 02204
• Форма M-8736 — Доверенное лицо: Массачусетс DOR, PO Box 7062, Boston, MA 02204
• Форма изменения адреса: Массачусетс DOR, PO Box 7011, Boston, MA 02204

Посетите Почтовые адреса для налоговых форм Массачусетса для других адресов форм.

Формы и инструкции за предыдущий год


2020	2018	2016	2014	2012
2019	2017	2015	2013	2011

Расчетный налог


Внесите расчетный налоговый платеж онлайн через MassTaxConnect. Это быстро, просто и безопасно.

• Форма 1-ES,  2022  Ваучеры, инструкции и рабочие листы по расчетному подоходному налогу
   
• Форма 2-ES, 2022 Ваучеры об уплате расчетного налога, инструкции и рабочие листы для лиц, подающих формы 2 или 2G
   
• Форма UBI-ES, 2022  Ваучеры и инструкции по уплате расчетного налога для некоммерческих организаций

Подоходные и фидуциарные ваучеры —  эти ваучеры на расчетный налог служат средством для уплаты любых налогов, причитающихся с дохода, который не подлежит удержанию. Это делается для того, чтобы налогоплательщики могли выполнять установленное законом требование о периодической уплате причитающихся налогов по мере получения дохода в течение года. Как правило, вы должны уплачивать расчетные налоговые платежи, если вы ожидаете, что должны заплатить более 400 долларов США в виде налогов на доход, не подлежащий удержанию. Учить больше.

Узнайте о возможностях электронного архива


Электронная подача документов — самый быстрый способ получить возмещение. Вы можете подать заявку онлайн бесплатно. Посетите E-file и уплатите налоги на доходы физических лиц в штате Массачусетс, чтобы получить дополнительную информацию.

Узнайте о продлении сроков подачи и уплаты подоходного налога штата Массачусетс


Возможно, вы сможете подать заявление на продление, если вы не готовы подать налоговую декларацию штата Массачусетс к установленному сроку. Учить больше.

Составные формы для нерезидентов


• Форма MA NRCR за 2021 г.