Содержание
The Small Business Tax Guide
Примечание редактора: Эта статья была первоначально опубликована 18 февраля 2018 г. и обновлена 5 января 2021 г. в то же время. С надеждой; при наличии надежного бизнес-плана и надлежащего руководства те, кто будет действовать самостоятельно, добьются успеха. Чтобы немного упростить этот процесс, мы создали руководство по налогообложению для малого бизнеса, в котором изложены основные соображения, которые следует учитывать.
Выбор типа юридического лица
Одно из первых решений, которое вам нужно принять, это выбрать тип юридического лица, которым вы хотите работать. Ваш выбор играет роль в вашей личной ответственности за деятельность бизнеса и в том, как налоги взимаются с бизнеса и вас как владельца. Наиболее распространенными формами бизнеса являются:
- Индивидуальные предприниматели – Облагаются подоходным налогом на индивидуальном уровне, облагаются налогом на самозанятость
- Товарищества — Облагаются подоходным налогом на индивидуальном уровне, облагаются налогом на самозанятость
- Корпорации C – Доход, полученный корпорацией, которая не выбрала корпорацию S, облагается налогом на корпоративном уровне; при этом акционеры корпорации рассматриваются как наемные работники, облагаемые налогом на заработную плату.
- Корпорации S – Облагаются подоходным налогом на индивидуальном уровне, акционеры, рассматриваемые как наемные работники, облагаются налогом на заработную плату
Каждая форма бизнеса имеет свои преимущества и недостатки, которые могут повлиять на налоги для вашего малого бизнеса, поэтому всегда рекомендуется проконсультироваться со специалистом по налогообложению, что лучше для вас.
Многие люди предпочитают вести свой бизнес в форме компании с ограниченной ответственностью (ООО). IRS по умолчанию будет рассматривать LLC как индивидуальное предприятие или партнерство, в зависимости от количества владельцев бизнеса. Кроме того, вы можете выбрать, чтобы ваша LLC облагалась налогом как корпорация C или корпорация S.
Как подать налоговую декларацию в качестве владельца малого бизнеса в 3 шага
Подача налоговой декларации для малого бизнеса требует некоторых соображений, когда вы начинаете свой бизнес, и каждый налоговый год ставите перед собой задачи по поддержанию вашего бизнеса на хорошем счету в IRS.
В нашем трехступенчатом налоговом руководстве для малого бизнеса описано, что вам следует делать.
1. Получите EIN
Если вы формируете товарищество или корпорацию или планируете иметь сотрудников, вам потребуется получить идентификационный номер работодателя (EIN) в IRS. Подача заявки на EIN бесплатна и ее легко сделать через Веб-сайт IRS . IRS также предоставляет интерактивный инструмент , который может помочь вам определить, требуется ли вашей компании получение EIN. Даже если вам не обязательно иметь EIN, в некоторых случаях это может быть выгодно для вашего бизнеса. Например, если вы предпочитаете не сообщать свой личный номер социального страхования клиентам или поставщикам, вместо этого вы сможете использовать EIN.
2. Ведение надлежащего учета
Одним из наиболее важных шагов при открытии бизнеса является установление надежной политики ведения учета. Надлежащее ведение учета требуется не только для подтверждения статей доходов и расходов, указанных в налоговой декларации вашего малого бизнеса, но также имеет решающее значение для контроля за ходом вашего бизнеса.
Записи о качестве могут показать, улучшается ли ваш бизнес, какие товары продаются или какие изменения необходимо внести. В любом бизнесе качественные записи могут повысить вероятность успеха в бизнесе.
3. Малый бизнес и стартовые расходы, не облагаемые налогом
К большинству новых предприятий будет применяться старая поговорка «Вы должны тратить деньги, чтобы делать деньги», и то, как учитываются расходы, которые вы несете, прежде чем получать доход, зависит от типа расход.
- В настоящее время IRS разрешает предприятиям вычитать до 5000 долларов определенных начальных расходов в год начала бизнеса (с учетом ограничений), даже если расходы были понесены в предыдущем году.
- Квалифицируемые расходы — это расходы, которые обычно подлежат вычету, если они были оплачены после фактического начала бизнеса.
- Суммы, уплачиваемые для приобретения капитала и нематериальных активов, таких как оборудование или плата за франшизу, которые бизнес должен амортизировать в течение нескольких лет, не подлежат этому вычету.
- Если ваши приемлемые начальные расходы превышают сумму, разрешенную для вычета, вам придется «капитализировать» избыточные расходы и возместить эти расходы за счет амортизационных отчислений в течение 15 лет.
В дополнение к приемлемым начальным расходам корпорации и товарищества могут вычесть до 5000 долларов США организационных расходов в первый год своей деятельности. К ним относятся судебные издержки, пошлины за регистрацию и другие расходы, непосредственно связанные с созданием товарищества или корпорации.
Налоги для малого бизнеса означают соблюдение расчетных платежей
Серьезной ошибкой, которую совершают многие начинающие владельцы бизнеса, является неспособность хорошо спланировать свой налоговый счет на конец года. Это особенно проблема для лиц, увольняющихся с работы в качестве наемного работника, где их подоходный налог был удержан их работодателем.
Чтобы избежать этой ошибки, малый бизнес должен уплачивать предполагаемые налоги в IRS, если он предполагает задолженность по налогам в размере 1000 долларов или более за год (500 долларов, если вы работаете как корпорация).
Мало того, что уплата налогов на малый бизнес посредством расчетных платежей поможет вам избежать штрафов IRS, они предотвратят (по крайней мере, некоторые из них) шок при подаче налоговой декларации.
Позвольте нам помочь вам с налогами на малый бизнес
Нужна помощь по налогам на малый бизнес? Положитесь на нашу команду сертифицированных специалистов по налогам для малого бизнеса, чтобы правильно рассчитать налоги и поддерживать свой бизнес в нужном русле. Свяжитесь с нами на blockadvisors.com.
Наша профессиональная сертификация по налогообложению малого бизнеса присуждается компанией Block Advisors, входящей в состав H&R Block, на основании успешного прохождения специального обучения. Наши услуги Block Advisors для малого бизнеса доступны в участвующих офисах Block Advisors и H&R Block по всей стране.
Как перейти с ИП на ООО?
•
Обновлено 5 апреля 2022 г.
Нужно сэкономить время?
Наймите компанию для создания вашего ООО:
Northwest (39 долларов США + государственная пошлина)
LegalZoom (149 долларов США + государственная пошлина)
СОДЕРЖАНИЕ
- Где я должен создать свое ООО?
- Как создать ООО
- Нужен ли мне новый EIN для моего ООО?
- Прекратить использование вашего индивидуального предпринимателя
- Отменить DBA/фиктивное имя
- Перевести активы от себя в ООО
- Обновить свои договоры и соглашения
- Подать окончательную налоговую декларацию
- Открыть новый банковский счет для вашего ООО
- Бухгалтер
преобразование индивидуального предприятия в ООО) — не лучший глагол для использования.
Технически не существует такого понятия, как «преобразование» из Индивидуального Предприятия в ООО.
Скорее, вы « меняете более » из ИП в ООО. Это означает, что вы просто создаете LLC, а затем прекращаете использовать свое индивидуальное предприятие.
Это означает, что вы:
- Зарегистрируете ООО
- Получите новый номер EIN
- Прекратите использование вашего индивидуального предприятия
- Отмените/отзовите ваш DBA (если применимо)
- Передайте любые активы или имущество в ваше ООО
- Обновление договоров и соглашений
- Подача «окончательной» налоговой декларации для вашего ИП
- Открытие нового банковского счета для вашего ООО
Где мне создать ООО?
Вы захотите создать ООО, где вы ведете бизнес на законных основаниях. Для большинства людей это будет их родной штат. Для получения дополнительной информации, пожалуйста, прочитайте, в каком штате лучше всего создать ООО.
Как создать ООО
После того, как вы определили, в каком штате учреждать ООО, см. нашу страницу с инструкциями по подаче документов для всех 50 штатов.
Нужен ли мне новый EIN для моего ООО?
Если у вас уже есть EIN (идентификационный номер работодателя) для вашего индивидуального предпринимателя, вы не сможете использовать его для своего LLC. Вам нужно будет получить новый EIN номер после одобрено ваше новое ООО.
Если вы будете следовать инструкциям по подаче заявок в LLC (упомянутым выше), мы предоставим инструкции о том, как получить новый номер EIN.
Для получения более подробной информации см.: Нужен ли мне новый EIN, если я перейду с индивидуального предпринимателя на ООО?
Прекратите использовать свое Индивидуальное Предприятие
После того, как ваше ООО будет одобрено, просто прекратите использовать свое Индивидуальное Предприятие. В будущем вы захотите работать только под своим ООО.
Отмена DBA/Вымышленное имя
Если у вашего индивидуального предпринимателя есть DBA (Doing Business As) или вымышленное имя (также известное как торговое наименование или предполагаемое имя), вы должны подать форму отмены или отзыва в своем округе или штате.
Перевести активы от себя в ООО
Вы можете передать активы, принадлежащие вашему Индивидуальному Предприятию, в ваше ООО:
- путем внесения вклада в капитал,
- путем продажи или
- путем уступки.
Вклад в капитал означает, что вы используете активы вашего Индивидуального предпринимателя в качестве «наличных денег» для приобретения доли участия (так называемой доли участия в ООО) в ООО.
С другой стороны, вы можете передать активы/имущество своему ООО, или ваше ООО может приобрести активы/имущество у себя (вашего Индивидуального Предпринимателя).
Вам следует поговорить с учетной записью, поскольку в зависимости от стоимости передаваемых активов могут быть налоговые преимущества для одного метода по сравнению с другим.
Если вам необходимо перенести доменные имена или цифровые активы, см. следующие страницы:
- Как перенести доменные имена в мое ООО
- Как передать цифровые активы в мое ООО
Обновите свои контракты и соглашения
Если вы заключили деловые контракты или соглашения под своим личным именем, вы можете:
- Назначить эти контракты/соглашения вашему LLC (проверьте язык в контракте, чтобы убедиться, это разрешено и/или требуется разрешение обеих сторон), или
- Выполняйте свои обязанности по текущим контрактам/соглашениям, а затем попросите арендатора с ограниченной ответственностью/продлить эти контракты или соглашения.
Подать окончательную налоговую декларацию
Технически нет необходимости подавать «окончательную» налоговую декларацию для Индивидуального предпринимателя, но вы можете это сделать, если хотите.
Вы можете просто написать «Окончательный возврат» в верхней части вашего Графика C. Но опять же, это не обязательно.
Откройте новый коммерческий банковский счет для вашей компании с ограниченной ответственностью
После того, как ваша компания с ограниченной ответственностью будет одобрена и вы получите письмо-подтверждение EIN от IRS, вы можете открыть банковский счет с ограниченной ответственностью для вашей новой компании.
Бухгалтер
Мы рекомендуем прочитать, как облагаются налогом ООО, а затем поговорить с бухгалтером. Хотя большинство людей будут подавать свои налоги аналогичным образом, рекомендуется поговорить с профессионалом, чтобы убедиться, что все сделано правильно.
Места для обновления
Теперь, когда у вас есть новое ООО, вам нужно обновить название своей компании.