Содержание
Информация о налоге на недвижимость для новых домовладельцев
- Инициативы по налогу на недвижимость
- Напоминания о налоге на имущество
- Кредиты по подоходному налогу
- Налоговые льготы домовладения
Поздравляем с новым домом!
Департамент налогообложения и финансов штата Нью-Йорк готов помочь вам, ответив на ваши налоговые вопросы.
Вы можете претендовать на участие в программе STAR
Перед тем, как распаковать вашу первую коробку, вы должны подтвердить, соответствуете ли вы требованиям и зарегистрироваться для получения льготы по налоговым льготам для школ (STAR). Программа STAR позволяет миллионам домовладельцев экономить сотни долларов каждый год.
Чтобы иметь право на участие, ваш дом должен быть вашим основным местом жительства, а общий доход вашей семьи не может превышать 500 000 долларов США.
Пожилые люди имеют право на расширенный кредит STAR, если доход их семьи составляет менее 92 000 долларов США.
Обратите внимание, что новые кандидаты на участие в программе STAR имеют право на кредит STAR, а не на освобождение от налога на имущество STAR, которое они могли получить за недвижимость, ранее принадлежавшую им. Правила участия и сумма сбережений остаются прежними.
Для получения дополнительной информации и для регистрации посетите ресурсный центр STAR.
Освобождение от налога на имущество
Вы также можете претендовать на дополнительные льготы по налогу на имущество, предлагаемые вашим муниципалитетом, округом или школьным округом. Исключения, как правило, доступны для пожилых людей, ветеранов и инвалидов. Дополнительные сведения см. в разделе Формы налога на имущество — льготы.
Проверьте свою оценку
Оценка вашей собственности является одним из факторов, используемых при расчете суммы налога на недвижимость. Оценщик перечисляет все оценки в списке оценок.
Вы должны ежегодно проверять лист оценки, чтобы убедиться, что вас оценивают справедливо.
Если вы считаете, что рыночная стоимость вашей собственности, указанная в списке оценки, выше, чем цена, по которой вы могли бы ее продать, вы имеете право оспорить ее.
Крайний срок для оспаривания вашей оценки (день жалобы) в большинстве населенных пунктов — четвертый вторник мая.
Дополнительные сведения см. в разделе Оспаривание оценки.
Инициативы штата Нью-Йорк по налогу на имущество
В дополнение к программе STAR в штате Нью-Йорк действуют дополнительные программы по предоставлению ньюйоркцам ежегодных льгот по налогу на имущество на миллиарды долларов. Эти инициативы делают домовладение возможным для семей и отдельных лиц, которые в противном случае не могли бы позволить себе стоимость дома.
Верхний предел налога на имущество штата Нью-Йорк
С 2012 года верхний предел налога на имущество ограничивает увеличение школьных и местных налоговых сборов до двух процентов в год — или уровня инфляции, в зависимости от того, что меньше, — при сохранении местного контроля.
В результате ограничения и участия граждан средние темпы роста сборов налога на недвижимость в Нью-Йорке составили примерно два процента, что составляет менее половины темпов роста за предыдущие десять лет.
Ограничение приводит к значительной экономии для плательщиков налога на имущество, и со временем его влияние возрастает.
Важные напоминания о налоге на недвижимость
Эти даты различаются в зависимости от местности. Свяжитесь с вашим местным оценщиком для дат в вашем сообществе. Чтобы найти оценщика, посетите веб-сайт местного муниципалитета.
Дата получения налогового статуса
- Крайний срок подачи заявлений об освобождении от налогов
- Ваша недвижимость оценивается на основе ее права собственности и состояния на эту дату
Предварительная дата перечня
- Оценщик публикует лист оценки для проверки
- Вы должны проверять свою оценку в предварительном списке каждый год
День голосования за школьный бюджет
- У вас есть возможность ежегодно голосовать за местный школьный бюджет
День подачи жалобы
- День подачи жалобы — крайний срок для подачи формы обзора оценки оценщику
- Наблюдательный совет собирается для рассмотрения жалоб на оценку
Дата окончательного списка
- Оценщик подает список, который содержит окончательные оценки, включая все изменения
- Если вы огорчены своей оценкой и не получили запрошенной вами помощи, вы можете подать заявление на судебный пересмотр вашей оценки в течение 30 дней после окончательной даты
Счета об уплате налога на имущество школы
- Этот счет может также включать налоги местных библиотек
- Оплата обычно должна быть произведена до конца месяца
Счета о муниципальном/окружном налоге на имущество
- В дополнение к городским, поселковым и окружным налогам этот счет может включать пожарные округа и другие специальные округа.
- Оплата обычно должна быть произведена до конца месяца
Налоговые льготы по подоходному налогу
Как новый домовладелец вы можете претендовать на экономию за счет подоходных налоговых льгот. Для получения дополнительной информации о кредитах ниже см. кредиты по подоходному налогу.
Кредит на оборудование системы солнечной энергии
Если вы приобрели оборудование системы солнечной энергии, заключили договор аренды оборудования системы солнечной энергии или приобрели электроэнергию, вырабатываемую оборудованием системы солнечной энергии, которое не принадлежало вам в течение как минимум 10 лет, вы можете иметь право требовать кредит оборудования системы солнечной энергии. Система должна быть установлена в вашем основном месте жительства и использоваться для производства энергии для отопления, охлаждения, горячего водоснабжения или электричества для жилых помещений.
Кредиты на историческое строительство
Вы можете запросить кредит на расходы, уплаченные или понесенные для восстановления исторического дома или амбара, расположенного в штате Нью-Йорк.
Кредит на природоохранный сервитут
Этот кредит предоставляется домовладельцам, которые владеют землей, на которую распространяется сервитут, принадлежащий государственному или частному природоохранному агентству. Кредит составляет 25% от налога на недвижимость школьного округа, округа и города, уплаченного в течение текущего налогового года на землю, на которую распространяется сервитут, за исключением налогов, уплаченных за здания, сооружения и другие улучшения.
Налоговый кредит на недвижимость
Налоговый кредит на недвижимость может быть доступен резидентам штата Нью-Йорк, валовой доход семьи которых не превышает 18 000 долларов США и которые платят либо налоги на недвижимость, либо арендную плату за свое жилье. Если все члены вашей семьи моложе 65 лет, кредит может составлять до 75 долларов. Если хотя бы одному члену вашей семьи 65 лет или больше, кредит может составлять до 375 долларов.
Налоговые льготы на домовладение
Как новый домовладелец вы можете иметь право на следующие налоговые льготы:
Вычет процентов по ипотеке
Проценты по ипотеке, обеспеченной залогом вашего основного дома или второго дома, могут не облагаться налогом.
Сюда входят:
- первая и вторая закладные
- кредит под залог недвижимости
- рефинансированные ипотечные кредиты
Вычет налога на недвижимость
Вы можете иметь право вычитать налоги на недвижимость, взимаемые с вашей собственности. Вы должны были уплатить их либо при расчете, либо при закрытии, либо в налоговый орган (напрямую или через счет условного депонирования) в течение года.
Вычет расходов на домашний офис
Если вы регулярно и исключительно используете часть своего дома в служебных целях, вы можете вычесть часть эксплуатационных расходов и амортизации вашего дома.
Вычет расходов на переезд
Если вы переезжаете в новый дом из-за нового основного места работы, вы можете вычесть расходы на переезд.
Чтобы вычесть проценты по ипотеке, налоги на недвижимость и расходы на домашний офис, вы должны заполнить форму IT-19.6, Постатейные вычеты для резидентов, нерезидентов и резидентов штата Нью-Йорк , для расчета постатейных вычетов штата Нью-Йорк.
В большинстве случаев ваш подоходный налог штата Нью-Йорк и города Нью-Йорка будет меньше, если вы выберете большее из ваших постатейных вычетов в Нью-Йорке или стандартных вычетов в Нью-Йорке. Для получения дополнительной информации см. Постатейные вычеты.
Чтобы вычесть расходы на переезд, вы должны заполнить форму IT-225, Изменения штата Нью-Йорк . Для получения дополнительной информации см. инструкции к форме IT-225.
Кто платит налоги на недвижимость в год покупки дома?
Получите свою справедливую долю налоговых вычетов на недвижимость
Стивен Фишман, доктор юридических наук
Когда вы покупаете дом, кто должен платить налоги на недвижимость в первый год? Здравый смысл подсказывает нам, что продавец должен платить налоги с начала налогового года на недвижимость до даты его закрытия. Покупатель должен оплатить налоги на недвижимость после закрытия. Таким образом, покупатель и продавец платят только те налоги на недвижимость, которые были начислены в течение того времени, когда они фактически владели недвижимостью.
Разделение налогов на недвижимость между продавцом и покупателем
Если продавец уже уплатил налоги за весь год, покупатель должен возместить продавцу его пропорциональную долю. Если ни один из налогов не был уплачен, с продавца должна быть взыскана пропорциональная доля суммы, помещенной на условное депонирование.
Фактически, именно так обычно уплачиваются налоги на недвижимость, когда вы покупаете или продаете дом. В договоре купли-продажи дома должны быть четко изложены эти требования, требующие от каждой стороны уплаты своей пропорциональной доли налога.
Кто получает вычеты по налогу на недвижимость
Когда покупатель подаст налоговую декларацию за год, он или она сможет вычесть уплаченные им налоги на недвижимость в виде постатейного вычета. Действительно, для целей налогообложения IRS автоматически считает, что продавец уплатил налоги на недвижимость до даты продажи, а покупатель уплатил налоги, причитающиеся после даты продажи.
Пример: Билл покупает дом у Сандры с датой закрытия 1 сентября.
Год налога на недвижимость в этом районе был календарным годом. Налог на недвижимость за год составил 9 долларов.00 и был уплачен Сандрой 1 августа. В договоре купли-продажи, который подписывают Билл и Сандра, уплата этих налогов должна быть пропорциональна количеству дней, в течение которых каждый владел домом в течение года продажи. Билл будет владеть недвижимостью в течение 122 дней, что составляет 33% года (366 дней в году ÷ 122 дня = 0,3333). Билл должен возместить Сандре 33% от уплаченного ею налога на недвижимость в размере 900 долларов, то есть Билл должен заплатить 300 долларов.
Домовладельцы могут вычитать в качестве индивидуального вычета государственные и местные налоги на недвижимость, которые они платят за свой основной дом и загородные дома. Таким образом, и Билл, и Сандра из приведенного выше примера могут вычесть свои налоги на недвижимость как постатейный вычет уплаченных налогов на недвижимость.
Теперь самое странное. Даже если покупатель или продавец на самом деле не платит свою пропорциональную долю налогов на недвижимость, IRS по-прежнему считает его таковым.
Это означает, что покупатель получает вычет пропорциональной суммы налога на недвижимость, подлежащего уплате после закрытия сделки, а продавец получает такой же вычет налогов, подлежащих уплате до закрытия сделки, даже если тот или иной фактически их не платил.
Пример 1. Предположим, что контракт, который заключили Билл и Сандра, не требовал, чтобы Билл возместил Сандре ее долю в размере 300 долларов в 9 долларов.00 налогов на недвижимость она платила, а Билл на самом деле этого не делает. Билл по-прежнему может вычесть 300 долларов, а Сандра — только 600 долларов.
Пример 2: Предположим, что Сандра не заплатила никаких налогов на недвижимость, когда сделка была закрыта, а Билл платит их все после закрытия. Билл по-прежнему может вычесть только свою пропорциональную долю налогов в размере 300 долларов, а Сандра по-прежнему получает вычет в размере 900 долларов, хотя на самом деле она не платила налоги.
Любого из этих несправедливых результатов можно легко избежать, убедившись, что договор купли-продажи правильно распределяет налоги на недвижимость между покупателем и продавцом и требует, чтобы оба платили свою долю.