Как вести кассовую книгу: Полная информация для работы бухгалтера

порядок ведения и заполнения, образец

Что такое «Кассовая книга КО-4»?

Кассовая книга — документ, в котором регистрируется получение и выдача наличных на кассе компании. Независимо от организационной формы и применяемой налоговой системы каждый должен заполнить кассовую книгу. Индивидуальные предприниматели, которые ведут учет доходов и расходов, являются исключением: им не нужно производить кассовые поступления и расходы, следовательно, им не нужна кассовая книга (статья 4.1 Директивы Центрального банка 3210-U, дата — 11 марта 2014 г.) .

Необходимо уметь пользоваться правильностью заполнения кассовой книги в соответствии с действующей формой КО-4, утвержденной приказом Государственной статистической комиссии Российской Федерации от 18 августа 1998 г. № 88 (в редакции от 3 мая 2000 г.).

В каких бумажных формах может существовать:

Постановление № 88 содержит только общие положения о порядке хранения кассовой книги, в нем еще не сформулированы подробные инструкции по заполнению. Кроме того, при заполнении необходимо соблюдать положения Указания 3210-У Центрального банка Российской Федерации.

Как заполнить кассовую книгу: алгоритм

Персонал, ответственный за заполнение кассовых документов (в том числе кассовой книги), назначается приказом. Это может быть кассир, бухгалтер, главный бухгалтер или другие должностные лица, без которых ведением кассовой книги и других кассовых документов может заниматься сам руководитель или лицо, оказывающее бухгалтерские услуги.

Основанием для внесения записей в кассовую книгу является запрос на получение и выдачу наличных. Заказы пронумерованы по порядку и используются для регистрации каждой квитанции или выдачи наличных. Записи в кассовой книге делаются только за те дни, когда по кассе было движение.

Общий алгоритм заполнения кассовой книги:

1. 
   В начале дня отображается остаток денежных средств, который должен быть равен остатку на конец предыдущего дня.

2. 
   Необходимо производить запись: расходных кассовых ордеров и приходных кассовых ордеров.

3. 
   По окончании рабочего дня в кассовой книге суммируется скорость оборачиваемости доходов и расходов «кассы», отображается остаток на конец дня.

Если движения по кассе днем не происходило, как вести кассовую книгу?

Такой день не нужно отражать в книге.

После того как кассир проверит остаток наличности, наличный оборот и остаток, отображаемый в кассовой книге, кассир подпишет и заверит записи в бухгалтерской книге, а затем перенесет их вместе с наличными деньгами на проверку главному бухгалтеру или менеджеру.

В кассовой книге, в отличие от кассовых ордеров, исправления ошибок разрешены, но только в том случае, если исправления подписаны и расшифрованы лицом, внесшим изменения, а также указана дата исправления.

Кассовая книга и другие кассовые документы должны храниться в организации не менее 5 лет.

При заполнении кассовой книги нужно не забывать про кассовую дисциплину (ее соблюдение предписано всем ИП и ООО независимо от наличия или отсутствия контрольно-кассовой техники)

Узнать подробнее

Как заполнить кассовую книгу: образцы заполнения на бумаге

Кассовую книгу можно подготовить как на бумаге, так и использовать электронный формат. Каждый из этих вариантов имеет свои особенности.

Бланк КО-4 — это журнал, напечатанный в типографии, обработанный вручную или обработанный на компьютере, а затем распечатанный в кассовой книге.

Если книга заполняется вручную, вам необходима нумерация страниц по очереди сшивать кассовую книгу: все листы, прежде чем приступить к работе. К завязке на обратной стороне обложки приклеивается листок с указанием количества пронумерованных листов, проштампованных и проштампованных и подписанных ответственным лицом и главным бухгалтером. На титульном листе указывается название компании и срок хранения книги.

Лист кассовой книги состоит из двух частей: вкладного листа и отчеты кассира, каждая из которых имеет одинаковый порядковый номер. Чтобы заполнить вручную, вам понадобится копировальная бумага. Бумага складывается пополам по линии отреза, а по центру кладется «копирка», кассир заполняет составную часть (первый экземпляр) шариковой ручкой, а оторванную часть (второй экземпляр) копирует.

Кассовая книга: пример заполнения вручную

В конце дня, после заполнения кассовой книги, оторвите второй экземпляр — кассовый отчет, и приложите все кассовые документы за день. Кассовую книгу и отчет с кассовым ордером направляют на проверку главному бухгалтеру, который прописывает квитанции и количество полученных расходных материалов в двух экземплярах. Все подписи на вкладных листах и ​​отчетах кассира должны быть подлинными, а не «копиями».

Так выглядит лист кассовой книги (бланк)

Если кассовая книга оформляется на компьютере, например, в формате word или excel, то заполненная форма в конце дня будет распечатана в двух экземплярах, с подписями кассира и проверена главным бухгалтером. Формируется отчет в конце отчетного периода (годового или квартального), печатная страница проверяется на соответствие рукописной версии. Оформление кассовых документов и первичных документов также производится на компьютере.

Заказать

Электронная кассовая книга: как правильно вести

Другой вариант ведения кассовых операций (кассовой книги) и ведения бухгалтерского учета — использование бухгалтерской программы для электронного хранения бухгалтерской информации. При входе в программу бухгалтерского учета 50 «Касса» автоматически создается кассовая книга. Листок такой кассовой книги можно в конце дня распечатать и сравнить с предыдущей версией, вам необходимо обеспечить дополнительную защиту для предотвращения несанкционированного доступа и внесения исправлений (допускаются исправления) после подписания. Согласно 2011 г. Согласно Закону от 6 апреля 2016 г. № 63-ФЗ электронная кассовая книга подписывается главным бухгалтером с использованию электронных подписей кассиров.

Ответственность за нарушение ведения кассовой книги

Если в кассовых книгах организации запись ведется неправильно или не ведется вовсе, это нарушает порядок проведения кассовых операций и использования «наличных денежных средств». За такие действия статья 1 предусматривает административную ответственность. Статья 15.1 КоАП РФ, а именно:

Несоблюдение правил кассовой дисциплины штрафуется по статье 15.1 КоАП РФ:

Узнать подробнее

При каких обстоятельствах самостоятельно занятый предприниматель должен заполнять кассовую книгу?

Действующие законодательные положения позволяют индивидуальным предпринимателям, как правило, не вести кассовые книги (статья 4. 6 указаниях Банка России 3210-У от 11 марта 2014 года). Это правило применяется для индивидуальных предпринимателей, которые ведут учет доходов, расходов и физических показателей. Поскольку индивидуальные предприниматели так или иначе рассчитывают доходы, расходы или физические показатели на ДОС и УСН, УСН и ПСН, можно считать, что возможность не ведения кассовой книги распространяется на всех индивидуальных предпринимателей, независимо от их деятельности.

Вместе с тем ИП, несмотря на отмеченные законодательные преференции, в ряде случаев могут иметь объективную потребность в формировании кассовых ордеров (и внесении сведений о них в соответствующую книгу). Это возможно, если:

• 
  Необходимо официально выплачивать работникам социальные пособия, например, пособия по беременности и родам (принятые ФСС пособия по беременности и родам используются для возмещения расходов).

• 
  ИП обязаны выдавать денежные средства ответственным лицам, например, сотрудникам (данные о таких операциях также должны регистрироваться в кассовой книге).

Дата публикации: 29.12.2021

Формирование кассовой книги (КО-4) в 1С 8.3 Бухгалтерии 3.0

Загрузка

К списку статей

Банк и касса в 1С Бухгалтерии

21 апреля 2022 

Мария Полосина

редактор Scloud

Каждая организация, занимающаяся торговыми операциями купли-продажи товаров, обязана регистрировать все движения наличных денежных средств. Отражение осуществляется по специальным документам: приходный кассовый ордер (ПКО) и расходный кассовый ордер (РКО). В обязательном порядке ежедневно ведется кассовая книга по форме КО-4. Здесь должны быть зафиксированы все операции выдачи и получения наличных денег. Оформление и заполнение каждого листа книги происходит дважды. Один лист для отчетности кассиру, а второй для кассовой книги. При ведении книги вручную все листы предварительно прошиваются и опечатываются. Гораздо удобнее вести данный учет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия.

Чтобы отчет работал корректно, нужно сделать некоторые настройки. Переходим на вкладку программы «Банк и касса», раздел «Касса» и открываем журнал «Кассовые документы»:

Нажимаем на клавишу «Кассовая книга» в верхней части панели и попадаем в форму отчета.

Здесь имеются всего два параметра, которые нужно указать для формирования: период и организация. В случае, когда учет ведется по одной организации, название будет уже отображено. Если по нескольким организациям, например при аренде 1С, то необходимо заполнить поле верным значением путем выбора из справочника. Параметр «Период» можно задать любой по необходимости, все равно на каждый день сформируется отдельный кассовый лист:

Чтобы попасть в раздел установки дополнительных параметров отображения кассовой книги, нужно нажать клавишу «Показать настройки».

Здесь имеются несколько пунктов:

• 
  Книга формируется – необходимо установить «По основной деятельности» или «По деятельности платежного агента».

• 
  Формировать обложку и завершающий лист — отмечается галочкой. Данный параметр устанавливается для формирования кассовой книги в конце отчетного периода (года). На титульном листе выведутся данные об организации, а на последнем отразится общее количество листов. Все листы в обязательном порядке прошиваются и заверяются печатью и подписью главного бухгалтера и руководителя.

• 
  Выводить основания кассовых документов – отмечается галочкой. Если установить, то в книге по каждому зарегистрированному документу отразится информация, на основании чего выдан или получен.

• 
  Нумерация листов кассовой книги – поле доступно будет при формировании не с начала отчетного периода (года), а с более поздних дат. Если частично книга уже формировалась, можно указать номер листа для продолжения нумерации.

• 
  Кассир и бухгалтер – здесь отображаются фамилии ответственных лиц, указанных в учетной политике организации. При необходимости можно выбрать из справочника.

После произведенных настроек нажимаем клавишу «Сформировать», и на экране выводится заполненный отчет «Кассовая книга»:

В отчете по каждому кассовому документу выводится информация: от кого получено или кому выдано. Так же, при отмеченном выводе основания, отображается непосредственно само основание. По соотношению заполняются колонки: номер корреспондирующего счета (субсчета), приход и расход наличных денежных средств. На каждом листе указывается дата формирования, порядковый номер листа, итоговая сумма за день, остаток денег на начало и конец рабочего дня. Все обязательно заверяется подписью кассира. Вывод каждого листа происходит автоматически в двух экземплярах. Печать кассовой книги осуществляется по одноименной клавише. Данный отчет можно сохранить в электронном виде, так как в программе он не сохраняется, как и любой другой отчет, а формируется по необходимости.

(Рейтинг:
4.5 , 
Голосов: 4 )

Поделиться

Оформление взаимозачета между организациями в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Расчеты с покупателями и поставщиками в 1С Бухгалтерии

02 ноября 2020 г.

Расходы на единицу продукции в счете покупателю БП 3.0

Производство в 1С Бухгалтерии

22 апреля 2022 г.

Оформление аренды для физических лиц

Зарплата и кадры в 1С Бухгалтерии

07 декабря 2021 г.

Месяц аренды
1С в подарок

ФРЕШ

Скидка
на 1С: Фреш

1667461534

Как использовать кассовую книгу в бухгалтерском учете

Ведение подробной кассовой книги — это жизненно важный бухгалтерский и бухгалтерский процесс, который должен понимать и выполнять каждый бизнес. Кассовые книги помогают предприятиям эффективно управлять своими финансами, помогая планировать будущее, точно отслеживая финансы по мере их изменения. Они также позволяют предприятиям получать доступ к своей денежной информации быстрее, чем через главную книгу.

Главная книга содержит всю информацию, необходимую для подготовки финансовой отчетности, с описанием счетов активов и обязательств, собственного капитала, расходов и доходов. «Счета» в этом смысле не обязательно являются отдельными банковскими счетами, они описывают различные категории финансов, такие как счета активов, счета пассивов, счета операционных расходов, счета доходов, счета денежных средств и так далее.

Что такое кассовая книга?

Кассовая книга в бухгалтерском учете подробно фиксирует все кассовые операции. Это отличается от кассового счета, который является счетом, отображаемым в главной бухгалтерской книге. Кассовый счет структурирован больше как бухгалтерская книга, тогда как кассовая книга может работать как журнал, так и бухгалтерская книга. Кассовая книга является книгой первоочередной записи и может быть классифицирована как специальный журнал. Кроме того, поскольку он записывает кредитные и дебетовые записи в форме счета, он может выступать в качестве вспомогательной бухгалтерской книги.

Это означает, что кассовая книга содержит больше деталей, чем кассовый счет.

В кассовой книге будут подробно описаны все денежные поступления и платежные операции для бизнеса в хронологическом порядке, но также могут быть включены операции по банковскому счету, которые мы объясним ниже.

Здесь под «наличными» понимается любая немедленная оплата наличными за товар или услугу. Это касается не только транзакций с банкнотами и монетами, но и таких вещей, как рыночные операции с акциями, при условии, что оплата производится немедленно. Дебетовые платежи считаются наличными, поскольку деньги немедленно снимаются со счета, а такие транзакции, как покупки в кредит, чеки и денежные переводы, считаются транзакциями по банковскому счету.

Запись транзакций через кассовую книгу, а не через кассовый счет, означает, что легче отслеживать и контролировать остатки наличности, а также легче выявлять ошибки или ошибки, поскольку они предоставляют больше деталей. Кассовые книги, как правило, обновляются и проверяются на ходу, в отличие от кассовых счетов, которые обычно сверяются один раз в месяц.

Типы кассовой книги в бухгалтерском учете

Существует несколько различных типов кассовых книг, которые могут использоваться в бизнесе. Самая простая – это кассовая книга с одним столбцом.

В кассовой книге с одним столбцом поступления будут записываться слева, а платежи или выдачи наличных — справа. Поступления называются «дебетовой записью», а платежи — «кредитовой записью». Дебет описывает бухгалтерскую запись, которая приводит к увеличению активов или уменьшению обязательств для баланса компании, в то время как кредит описывает противоположное.

Крупные компании могут разделить свою кассовую книгу на два отдельных журнала – приходно-кассовую книгу и книгу расходования денежных средств. В книге кассовых выплат указаны все платежи, произведенные поставщикам, а в книге кассовых чеков показаны все платежи, произведенные в пользу предприятия.

В кассовой книге с двумя столбцами или двумя столбцами дополнительный столбец может использоваться для записи сведений о скидках, разрешенных на стороне денежных поступлений, и о скидках, полученных на стороне наличных платежей. Вторая колонка также может использоваться для записи операций по банковскому счету в дополнение к операциям с наличными, которые обычно регистрируются в кассовой книге.

В кассовой книге с тремя столбцами записываются все три – операции с наличными, скидки при покупке и продаже и операции по банковскому счету.

Тем временем мелкая кассовая книга используется для записи мелких повседневных денежных расходов. Вы можете использовать мелкую кассовую книгу для отслеживания небольших расходов, таких как чай и кофе в офисе, бумага для принтера или канцелярские принадлежности. Многие организации используют систему Imprest в качестве мелкой кассовой книги.

Шаблон кассовой книги

Существует множество способов структурирования кассовой книги, но в качестве руководства можно использовать приведенный ниже пример кассовой книги:

Эта таблица представляет собой одну сторону кассовой книги из трех столбцов, скажем, для дебетовых записей/квитанций. Та же структура таблицы будет отражаться на другой стороне для кредитных записей/платежей. Бухгалтерская книга показывает номер страницы, на которой запись появляется в главной книге. В разделах «Наличные», «Банк» и «Скидка» вы должны ввести суммы для каждой соответствующей транзакции. Кассовая книга с одним или двумя столбцами будет идентична, но без столбца «Банк», «Скидка» или обоих.

Кассовые книги помогают обеспечить лучшую видимость и точность, когда речь идет о расходах компании, что помогает в финансовом планировании и составлении бюджета, а также помогает оптимизировать процессы бухгалтерского учета, такие как обязательные налоговые проверки. Особенно важно внимательно следить за расходами, когда так много организаций работают удаленно — не имея возможности физически видеть каждую транзакцию, кассовая книга помогает держать все под контролем.

Мы можем помочь

GoCardless помогает вам автоматизировать сбор платежей, сокращая количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при получении счетов. Узнайте, как GoCardless может помочь вам со спонтанными или регулярными платежами.

Как вести кассовую книгу и бухгалтерскую книгу в Excel для малого бизнеса

Ведение бухгалтерских книг важно для любого бизнеса, большого или малого. Главная книга и кассовая книга являются одними из наиболее важных бухгалтерских записей, поскольку они помогают владельцам бизнеса отслеживать расходы, доходы, денежные потоки и другую финансовую информацию компании. Но большинству владельцев бизнеса не удается постоянно вести эти книги, как и новогодние обещания в спортзале.

Наиболее распространенными причинами, по которым люди не могут вести кассовую книгу и бухгалтерскую книгу, являются нехватка времени и сложные процессы. Однако теперь с помощью Excel, Tally и других бухгалтерских приложений вы можете легко вести кассовую книгу, бухгалтерскую книгу и другие учетные записи.

Этот блог предоставит вам пошаговое руководство по ведению кассовой книги и главной книги в Excel, Tally или даже вручную.

Содержание

Что такое кассовая книга и почему она важна?

Кассовая книга представляет собой запись денежных поступлений и платежей, произведенных предприятием. Он также известен как регистр кассовых операций. Кассовая книга разделена на две части:

• Приток наличности: Включает в себя все поступления наличных денег в виде делового снятия средств из банка, продажи наличными и многое другое.
• Отток наличности: Сюда входят все платежи предприятия наличными, такие как мелкие расходы, покупки за наличные и т. д.

Вам необходимо вести кассовую книгу по следующим причинам: все расходы, платежи и поступления

Что такое бухгалтерская книга и почему она важна?

Главная книга — это книга, в которой регистрируются все финансовые операции бизнеса, связанные с определенной транзакцией. Основными книгами являются продажи, покупки и главная книга. В бухгалтерской книге есть все закрытия и открытия, а также сделки конкретного должника, кредитора, актива или обязательства.

Пример: Вы продаете товары в кредит молочному заводу Gopal, затем вам необходимо вести бухгалтерскую книгу для молочного завода Gopal, записывая все продажи, поступления, скидки, возвраты, проценты и т. д. операции молочного завода Gopal.

Вам необходимо вести бухгалтерскую книгу по следующим причинам:

• Чтобы узнать точную сумму, подлежащую оплате или получению от любой стороны
• Чтобы отслеживать сроки платежей, возвратов и поступлений
• Обеспечить открытие и закрытие балансы для подготовки финансового отчета
• Вести учет всех финансовых транзакций
• Легко вычислить налог на товары и услуги, доходы, расходы и прибыль/убыток.

Как вести кассовую книгу?

Кассовую книгу необходимо регулярно обновлять для обеспечения точности, и вы можете вести ее вручную в блокноте, Excel или Tally. Вы всегда можете обратиться к кассовой книге, чтобы отследить конкретный расход или дату транзакции. Проверим, как вести кассовую книгу разными способами.

Как вести кассовую книгу вручную?

Это самый простой способ ведения кассовой книги. Вы можете вести дневник и ежедневно фиксировать денежные поступления и платежи в самом журнале регистрации.

Вот шаги для ведения кассовой книги вручную:

• Ведите отдельный блокнот/дневник в качестве кассового аппарата
• Каждый день используйте новую страницу и указывайте дату вверху
• Теперь вы можете записывать все кассовые операции в формате одной колонки, как показано на рисунке
• Укажите начальный остаток денежных средств в левой части (дебетовая сторона)
• Укажите все снятие наличных, продажи и поступления в левой части (дебетовая) с датой и подробностями
• Укажите все денежные расходы, покупки и депозиты с правой стороны (Кредит)
• В конце дня подсчитайте итоговый баланс и разместите его слева (Кредит)
• Конечный баланс = Начальный баланс + Все поступления/снятия/доходы – Все расходы/платежи/депозиты
• Подсчитайте закрытие сумма кассовой книги с текущими денежными средствами в кассе на конец дня.

Как вести кассовую книгу в Excel?

Excel — одно из самых популярных программ для ведения кассовой книги и бухгалтерских книг для малого бизнеса. Вы можете использовать простые шаблоны Excel для ведения кассовой книги. Ознакомьтесь с инструкциями по ведению кассовой книги в Excel.

Выполните следующие простые действия, чтобы вести кассовую книгу в Excel:

• Откройте новый файл Excel и создайте две стороны (дебет и кредит) с тремя столбцами в каждой.
• Назовите три столбца «Дата», «Сведения» и «Сумма» с каждой стороны, как показано на рисунке.
• Теперь вы можете начать записывать все приходы и оттоки денежных средств в соответствующих столбцах с датами и деталями.
• Укажите начальный остаток денежных средств слева (дебетовая сторона)
• Укажите все снятие наличных, продажи и поступления слева (дебетовая сторона) с датой и подробностями
• Укажите все денежные расходы, покупки и депозиты в правой части (Кредит)
• Используйте формулу Excel для расчета конечного баланса путем суммирования притоков и начального баланса и вычитания денежных потоков
• Вы можете вести кассовую книгу в Excel ежедневно , еженедельно или ежемесячно в зависимости от ваших потребностей
• Сопоставьте конечный баланс с наличными в кассе.

Советы по ведению кассовой книги в Excel

• Используйте отдельные листы в одной книге для разных периодов: ежедневно или ежемесячно
• Вы можете сделать формат или загрузить шаблон кассовой книги Excel прямо с любого веб-сайта.

Как вести кассовую книгу в Tally?

Tally — одно из самых популярных бухгалтерских программ в Индии, используемое малыми и крупными предприятиями для ведения бухгалтерского учета и бухгалтерского учета.

Действия по ведению кассовой книги в Tally

Ведение кассовой книги в Tally очень просто. Вам нужно пройти первичные проводки, и кассовая книга автоматически обновится.

Вот шаги для прохождения этих записей в Tally:

• Перейти к «Шлюзу Tally»
• Выбрать ваучер учета

Все записи передаются в Tally через ваучер учета. Вам необходимо предоставить три типа доступа для ведения Cashbook в Tally.

Платежные проводки: для записи денежных расходов и платежей

• Нажмите F5 в бухгалтерском учете Ваучер для платежной записи
• Дебет счета расходов или партии
• Кредит кассового счета

Поступления: для записи денежных поступлений и приходов

• Нажмите F6 в окне расчетного ваучера для ввода квитанции
• Дебет наличного счета
• Зачисление на счет доходов/доходов или партийного счета

Противоположный ввод: для регистрации внесения и снятия наличных

• Нажмите F4 в окне платежного ваучера для учета Запись
• Дебетование банковского счета и кредитование денежного счета в случае внесения наличных
• Кредитование банковского счета и кредитование денежного счета в случае снятия наличных

To view the Cashbook in Tally:

• Go to Gateway of Tally
• Select Display Option or Hit “ D “
• Select Account Books
• Choose Cash Book ledger
• Нажмите Alt +F2 , чтобы выбрать диапазон дат

Как вести бухгалтерскую книгу?

Бухгалтерская книга — это одна из основных записей финансовых операций предприятия. Часто для ведения Главной книги используется система двойной записи.

Как вести бухгалтерскую книгу вручную?

Для ведения книги вручную необходимо создать два разных регистра: Ежедневник и Книгу учета.

• Ежедневник: Ежедневник — это вспомогательная книга, используемая для записи всех транзакций ежедневного бизнеса. Эта книга не содержит головок счетов и их остатков.
• Бухгалтерская книга: Бухгалтерская книга включает главы счетов и их остатки. Все записи транзакций, размещенные в ежедневнике, должны быть перенесены в бухгалтерскую книгу по соответствующим главам.

Например: Если вы продаете товары в кредит г-ну А, вам нужно сначала отразить это в своем Ежедневнике как Продажи, сделанные г-ну А. Затем вам нужно указать сумму в двух книгах, Книге продаж и г-не А. Бухгалтерская книга.

Действия по ведению бухгалтерской книги вручную

• Используйте два дневника/блокнота/регистра: один для ежедневника и один для бухгалтерской книги
• Разделите бухгалтерскую книгу на несколько разделов в зависимости от количества транзакций, которые вам могут понадобиться.
• Сначала регистрируйте каждую транзакцию в ежедневнике, а затем публикуйте ее в соответствующих регистрах.

Рекомендуем прочитать: Как создать бухгалтерскую книгу в Tally ERP 9 (Tally Prime)

Как вести бухгалтерскую книгу в Excel?

Даже в Excel вам необходимо создать листы двух разных типов: лист ежедневника и лист бухгалтерской книги для каждой стороны или счета. Вы можете создать несколько листов для других учетных записей и сторон в одной книге.

Вот шаги для ведения бухгалтерской книги в Excel:

• Откройте и создайте две рабочие книги Excel и назовите их «Гроссбух» и «Дневник».
• Создайте несколько листов в рабочей книге: Каждый лист для каждого руководителя или счета
• На листе ежедневника создайте следующие столбцы: № Sr, Дата Сумма дебета, Сумма кредита, как показано на рисунке
• Определите имя счета/партии для каждого листа бухгалтерской книги
• Назовите 3 столбца, например «Дата», «Сведения», «Сумма дебета», «Сумма кредита» и «Баланс», как показано на рисунке.
• Внесите все транзакции в лист дневника, а затем перенесите их в соответствующий лист бухгалтерской книги с датой
• Добавьте формулу для расчета Баланса каждой учетной записи Главной книги. Сложите все суммы на стороне дебета и вычтите общую сумму на стороне кредита, чтобы найти итоговый баланс.

Примечание: Если итог по кредиту больше, чем итог по дебету, разнесите сумму по дебету, иначе по кредиту.

Как вести бухгалтерскую книгу в Tally?

Самое приятное в ведении бухгалтерской книги в Tally заключается в том, что вам нужно передать только одну запись в качестве ваучера, и Tally будет автоматически вести бухгалтерские книги.

Вы должны создать заголовки счетов, под которыми будут вестись все бухгалтерские книги. Например: если вы хотите создать бухгалтерскую книгу для клиентов, вы можете создать заголовок учетной записи под названием «Разные должники» или «Клиенты».

Вот шаги для ведения бухгалтерской книги в Tally:

• Откройте Tally и перейдите к шлюзу Tally
• Нажмите на информацию о счетах в меню отображения
• Нажмите на Ledgers и нажмите Enter
• Нажмите на кнопку Create или Альт + С
• Введите имя главы/группы, под которой вы хотите создать новую книгу
• Пропустите записи через бухгалтерский ваучер, и они будут автоматически размещены в соответствующей книге

Вот шаги для просмотра книги в Tally:

• Перейти к Gateway of Tally
• Выберите Display Option или нажмите « D. »
• Выберите Account Books или «A» .
• Выберите книгу, которую хотите просмотреть
• Press Alt +F2 to choose a date range

Suggested Read: How to Record Sales & Purchase Entry in Tally with GST

Best Ways to Maintain Cashbook & Ledgers

• Manually
• Excel
• Tally
• Приложения для выставления счетов и учета

Как правило, существует три способа ведения Кассовой книги и Главной книги: вручную, в Excel или Tally. Однако не каждый метод подходит для каждого бизнеса. Давайте сравним различные методы и выясним, какой из них лучше всего подходит для ведения Cashbook и Ledger для малого бизнеса.

• Вручную

Даже предприятия, которые внедрили системы бухгалтерского учета, все еще используют ручку и бумагу для записи бизнес-транзакций в той или иной форме. Вот некоторые из преимуществ и недостатков ручного ведения бухгалтерского учета.

Pros

• Очень просто и не требует вложений
• Вы получите лучшее представление о притоке и оттоке денежных средств
• Не требует специальных знаний, аппаратного или программного обеспечения.

CONS

• Слишком много шансов на ошибки расчета и публикации
• Не подходит для предприятий с большим количеством транзакций
• .
• Поставщики услуг
• Предприятия с менее чем 20 транзакциями в день

• Excel

Excel, несомненно, является наиболее используемой программой для ведения учета. Даже при наличии всеобъемлющей системы бухгалтерского учета бухгалтеры используют Excel для ведения записей и балансов. Вот некоторые плюсы и минусы использования Excel для ведения бухгалтерских книг.

Pros

• Очень прост в обслуживании
• Вы можете скачать готовый шаблон из Интернета
• Ошибки в расчетах маловероятны

Минусы

• Нужна компьютерная система и установлен Excel
• Не подходит для предприятий с очень небольшим или слишком большим количеством транзакций
• Требуется основной компьютер и навыки работы с Excel
• Slightly time consuming and Cumbersome

 Fit For

• Retailers
• Small business
• Service Providers
• Businesses with less than 50 transactions a day

• Tally

Tally is used создавать счета, управлять запасами и вести бухгалтерский учет всего бизнеса. Вот некоторые преимущества и недостатки ведения кассовой книги/бухгалтерской книги с помощью Tally.

Pros

• Очень прост в использовании и обслуживании
• Подходит для предприятий с большим количеством транзакций
• Может использоваться для бухгалтерского учета
• Очень надежный и точный

  Минусы

  • Требуются базовые навыки работы с компьютером и Tally
  • Не подходит для бизнеса, очень мало сделок
  • Дорого и непрактично для самозанятых, фрилансеров и небольших предприятий.

  Подходит для

  • Розничные и оптовые торговцы
  • Универмаги
  • Услуги и предприятия

  ---

  Это новейший и один из самых эффективных способов ведения кассовой книги без какой-либо инфраструктуры и Lger. Любой владелец бизнеса может установить эти бухгалтерские приложения на свой телефон, чтобы бесплатно вести бухгалтерские книги.

  Vyapaar, myBillBook, Khatabook, OpenBook и т. д. — это популярные приложения для выставления счетов и учета для смартфонов, которые позволяют владельцам бизнеса вести Ledger и Cashbook в электронном виде.

  Преимущества использования приложений для смартфонов:

  • Любое предприятие, независимо от его размера или типа, может использовать его
  • Нет необходимости в каких-либо знаниях бухгалтерского учета
  • Бесплатно
  • Простота установки и эксплуатации
  • Простое резервное копирование данных и удаленный доступ к данным
  • Единая точка доступа для обновления всех учетных записей
  • Отсутствие ошибок в расчетах и ​​простое согласование

  Недостатки использования приложений для смартфонов: 9

• Ограниченная видимость в финансовых счетах для новых владельцев бизнеса
  • Регулярно обновляйте бухгалтерские книги, как Cashbook, так и Ledger. Это поможет вам легко отслеживать эффективность вашего бизнеса и выявлять любые расхождения или неправильные записи.
  • Обязательно перепроверяйте все транзакции перед их размещением в Кассовой книге и Главной книге.
  • Не используйте сложное бухгалтерское программное обеспечение или инструменты, которые могут отнимать много времени и быть жесткими.
  • Храните свои финансовые записи в надежном месте и регулярно делайте резервные копии.
  • Ежемесячно/еженедельно сверяйте кассовую книгу и бухгалтерскую книгу. Это поможет вам выявить любые несоответствия и принять корректирующие меры.
  • Немедленно записывайте или записывайте операции с наличными в Кассовой книге. Это поможет вам избежать путаницы или ошибок на более позднем этапе.
  • Периодически просматривайте свои финансовые отчеты и принимайте соответствующие меры для повышения эффективности бизнеса.

  FAQ Раздел

  1. Как вести Кассовую книгу?

     Чтобы вести кассовую книгу для бизнеса, владельцы бизнеса должны записывать все притоки и оттоки денежных средств в дневнике, Excel или Tally. Кассовая книга должна быть оформлена в специальном формате для быстрой идентификации дебетовых и кредитовых операций.

  2. Как вести Ledger?

     Для ведения бухгалтерской книги предприятиям необходимо проводить все бизнес-операции из Ежедневника на учетную запись бухгалтерской книги. Каждая бухгалтерская книга стороны или учетной записи должна отображать все транзакции этой учетной записи и давать окончательный баланс учетной записи.

  3. Каковы преимущества ведения кассовой книги?

     Ведение кассовой книги имеет много преимуществ. Это помогает владельцам бизнеса отслеживать свою эффективность, управлять своими финансами и избегать расхождений в своих счетах.

  4. Как вести мелкую кассовую книгу?

     Подобно кассовой книге, мелкую кассовую книгу можно вести для записи всех мелких кассовых операций предприятия. В кассовой книге фиксируются только мелкие расходы и доходы, такие как расходы на уборку, расходы на чай и кофе, продажа мусора и т. д.

  5. Как вести ежедневную кассовую книгу?

     Для ведения ежедневной кассовой книги владельцам бизнеса необходимо записывать все кассовые операции за день в дневник, Excel или Tally. Это поможет им ежедневно отслеживать все операции с наличными.

  6. Как вести Кассовую книгу в офисе?

     Для ведения кассовой книги в офисе можно использовать Excel, Tally или другое указанное бухгалтерское программное обеспечение.

  7. Как вести кассовую книгу?

     Вы можете вести кассовую книгу, записывая все кассовые операции. Все расходы и платежи должны отражаться по кредиту, а все поступления и доходы — по дебету.

  8. Как вы ведете кассовую книгу?

     Есть несколько вещей, которые вы можете сделать, чтобы ваша кассовая книга была организована. 1. Держите кассовую книгу и бухгалтерскую книгу в актуальном состоянии. 2. Перепроверяйте все транзакции перед их публикацией. 3. Ежемесячно/еженедельно согласовывайте свои кассовые и бухгалтерские счета. 4. Записывайте или записывайте операции с наличными с комментарием.

  9. Какие существуют виды ведения кассовой книги?

     По количеству граф кассовая книга бывает трех видов:
     1. Кассовая книга одноколоночная
     2. Кассовая книга с двумя столбцами
     3. Кассовая книга с тремя столбцами.

  10. Что такое формат кассовой книги?

      Кассовая книга – это книга, в которой учитываются все поступления и выплаты денежных средств. Как правило, кассовая книга часто делится на две части, а именно: часть «Поступления» и часть «Платежи» или «Выплаты».

  11. Какие счета ведутся в бухгалтерской книге?

      Существует три основных счета: Книга продаж, Книга покупок и Главная книга. Главная книга содержит все другие книги доходов, расходов, поставщиков, клиентов и т. д.

  12. Как вести ежедневную кассовую книгу в Excel?

      Вы можете вести ежедневную кассовую книгу в Excel, записывая все операции с наличностью за день на отдельном листе Excel и сопоставляя итоговый баланс с наличными в кассе каждый день.

  13. Как вручную написать бухгалтерскую книгу?

      Чтобы вести бухгалтерскую книгу вручную, вам необходимо записывать все операции за день в регистр или записную книжку в указанном формате. Вы даже можете использовать Excel для ведения бухгалтерской книги вручную.

  14. Как вы ежедневно ведете мелкую кассовую книгу?

      Для ежедневного ведения мелкой кассовой книги необходимо фиксировать все кассовые операции в журнале или тетради. Все расходы и платежи должны отражаться по кредиту, а все поступления и доходы — по дебету.

  15. Для чего необходимо ведение кассовой книги?

      Потребности ведения кассовой книги:
      1. Вести учет всех притоков и оттоков денежных средств.
      2. Вести учет всех платежей и поступлений.
      3. Подготовить финансовую отчетность.
      4. Отслеживать и запрещать любое хищение денежных средств.

  16. Кто отвечает за ведение кассовой книги?

      Кассовая книга ведется либо владельцем бизнеса, либо бухгалтером.