Как уменьшить налог на имущество физических лиц: Как уменьшить налог на нежилое помещение физическому лицу: какие есть варианты

Как уменьшить налог на нежилое помещение физическому лицу: какие есть варианты

Хочу купить нежилое помещение — частично для жизни, частично для склада оборудования и фотостудии. Поскольку налог на имущество физлиц будет высоким, нашел два варианта его снизить:

1. я оформляю помещение как творческую мастерскую. Я занимаюсь кино, а отец состоит в Союзе художников;
2. я регистрируюсь как ИП на УСН, а помещение, которое покупаю, не входит в перечень недвижимости, облагаемой налогом на имущество по кадастровой стоимости. Соответственно, как предприниматель, который применяет упрощенку, я в принципе не плачу имущественный налог.

Расскажите, пожалуйста, где какие плюсы и минусы. Может, есть еще какие-то варианты?

Марина Суховская

юрист

Профиль автора

Ставка налога на имущество физических лиц для нежилых помещений в разы выше, чем для жилья. Поэтому понятно, почему вы интересуетесь, как этот налог снизить.

Варианты, которые вы описали, имеют право на жизнь. Они позволяют не просто снизить, а в принципе не платить налог на имущество. Но применить эти варианты на практике не так-то просто. Особенно первый. То, что вы занимаетесь кино, а ваш отец — член Союза художников, не делает вашу нежилую недвижимость творческой мастерской автоматически. Этот статус помещения надо подтвердить документально.

Разберу подробнее оба предложенных вами варианта.

Вариант 1

Оформить помещение как творческую мастерскую

Действительно, в числе тех, кто может не платить налог на имущество физлиц, — владельцы помещений, которые используются исключительно как творческие мастерские, ателье, студии. От налога освобождается только одно такое помещение. Это федеральная льгота, поэтому она действует во всех регионах.

п. 14 ст. 407 НК РФ

Чтобы получить льготу, нужно подать в любую налоговую заявление и приложить документы, которые подтверждают право на нее. Проще всего это сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

/zabral-dengi-za-imuschestvo/

Как сэкономить на имущественных налогах

Когда у ФНС спросили, какими документами подтверждать льготу для творческих мастерских, она рекомендовала опираться на два письма Минфина:

1. От 13 октября 2008 года № 03-05-04-01/33. В нем говорится, что это могут быть акты местных властей о предоставлении и/или использовании помещений в культурных целях. В качестве примера приводится решение городской думы Краснодара от 15.12.1998 № 26 «О безвозмездной передаче в собственность заслуженному архитектору России Субботину Ю. С. помещений по ул. Красноармейской, 80, под творческую мастерскую».
2. От 30 августа 2017 года № 03-05-06-01/55507. В этом письме указано: собственник помещения должен представить документ, который подтверждает его членство в каком-нибудь творческом союзе или ассоциации. При этом союз или ассоциация должны быть зарегистрированы как юрлица.

Письмо ФНС от 09.08.2018 № ПА-4-21/15483@

Письмо Минфина от 13. 10.2008 № 03-05-04-01/33PDF, 57 КБ

Письмо Минфина от 30.08.2017 № 03-05-06-01/55507PDF, 55 КБ

Получается, членский билет Союза машиностроителей России не подойдет: это союз, но не творческий. Так ИФНС в Курганской области обосновала свой отказ предоставить льготу по налогу на имущество человеку, который организовал в своем нежилом помещении клуб для занятий робототехникой. И суд инспекцию поддержал.

Апелляционное определение Курганского областного суда от 19.11.2019 по делу № 2-861/2019, 33-3308/2019PDF, 109 КБ

Кроме членского билета налоговую инспекцию может устроить справка из местного профильного госоргана, например из управления культуры администрации города, если она подтверждает, что недвижимость используется для творческой деятельности. Без справки ничего не выйдет.

Решение Благовещенского городского суда Амурской области от 01.12.2020 № 2а-6361/2020~М-5776/2020PDF, 93 КБ

А вот доводы, что помещение должно льготироваться, потому что там проводятся репетиции бардовской песни или у собственника помещения есть диплом о профессиональной переподготовке по какой-то творческой программе, налоговую и суд точно не убедят.

Вариант 2

Собственник помещения регистрируется как ИП на упрощенке

Напомню: все ИП, кроме тех, кто зарегистрировались как самозанятые, должны платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Даже если предприниматель не ведет бизнес или работает себе в убыток, он все равно обязан перечислить взносы в бюджет. В 2021 году это 40 874 Р, в 2022 году — уже 43 211 Р, а в 2023 — 45 842 Р.

То есть смысл регистрироваться как ИП есть, если налог на имущество будет существенно больше, чем фиксированные взносы. Иначе то, что вы будете экономить на налоге, невыгодно в целом.

По общему правилу предприниматель, который применяет УСН, не должен платить налог на имущество с принадлежащего ему помещения, если оно используется для бизнеса. Чтобы воспользоваться льготой, ИП также должен подать в ИФНС заявление.

п. 3 ст. 346.11 НК РФ

Исключение — если помещение фигурирует в региональном перечне недвижимости, которая облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости. Это здания и строения, предназначенные, в частности, под офисы, магазины, общепит, бытовые услуги. Если помещения в перечне нет, но в нем указано здание, где это помещение находится, то платить налог на имущество предпринимателю все-таки придется.

Определение ВС РФ от 03.02.2020 № 304-ЭС19-26593

Вы пишете, что ваше помещение в перечень не входит. Это хорошо. Но чтобы освободиться от налога, нужно, чтобы помещение фактически использовалось в бизнесе. Причем в той деятельности, коды которой предприниматель указал при регистрации в ЕГРИП. Например, если в вашем помещении будет фотостудия, в госреестре должен быть код ОКВЭД 74.20. Если также планируете сдавать его в аренду — код 68.20.

То, что вы используете помещение в бизнесе, нужно подтвердить налоговой документально. Иначе освобождение от налога не дадут. Например, если будете сдавать помещение, подойдут договор аренды и платежки на получение арендной платы. А если сами будете использовать помещение, например, под офис или склад, то в налоговую можно представить деловую переписку с заказчиками услуг и контрагентами, где помещение упоминается как офис, магазин, производственный цех, адрес для поставки товаров и тому подобное.

Письмо ФНС от 03.07.2018 № БС-3-21/4425@

Если помещение какое-то время будет простаивать — например, в нем идет ремонт или бизнес только набирает обороты, — не страшно. Освобождение от налога тоже дадут, если назначение помещения чисто коммерческое и его нельзя использовать для личных нужд.

Письмо Минфина от 24.04.2018 № 03-05-04-01/27810PDF, 269 КБ

Так что советую вам заранее продумать, как и чем вы сможете подтвердить использование нежилого помещения в бизнесе. На мой взгляд, сделать это реальнее, чем найти документы, которые подтверждают, что ваше помещение — творческая мастерская.

Если решите зарегистрироваться как ИП на упрощенке, подумайте, какую УСН выбрать: «Доходы минус расходы» со ставкой 15% или «Доходы» со ставкой 6%. Регионы могут дополнительно снижать эти ставки. Например, сейчас в Тюменской области вместо 15 ставка 5%, а вместо 6 — 3%.

ст. 346.20 НК РФ

При УСН «Доходы минус расходы» вы сможете списать стоимость купленного помещения в расходы. Как это сделать, мы уже рассказывали. Если по итогам года у вас будет убыток — расходов получится больше, чем доходов, — вы заплатите минимальный налог: все доходы за год × 1%. А потом в течение следующих 10 лет сможете списывать убыток в затраты — уменьшать налоговую базу и, соответственно, налог к уплате.

пп. 6, 7 ст. 346.18 НК РФ

При УСН «Доходы» стоимость купленного помещения вы никак не учтете, зато ставка налога в этом случае меньше.

/ip-taxes/

Налоги для ИП на упрощенке

У варианта регистрироваться как ИП в вашем случае я вижу такие недостатки.

Если продадите нежилое помещение, придется заплатить налог со всей вырученной суммы. Сколько лет помещение было в собственности, значения не имеет. Это правило действует, если в ЕГРИП в числе видов деятельности указана покупка и продажа собственного недвижимого имущества — код по ОКВЭД 68.1. Если нет или к моменту продажи вы сниметесь с учета как ИП, то придется платить с доходов от продажи помещения НДФЛ 13%.

Письмо Минфина от 09.09.2020 № 03-11-11/79032

Если решите продать помещение, пока не истекут 10 лет с момента покупки, то еще придется пересчитать налоговую базу по УСН «Доходы минус расходы». То есть вы должны будете:

1. Убрать из расходов затраты на покупку помещения.
2. Включить в расходы только амортизацию, рассчитанную по правилам для налога на прибыль. Учитывается все время использования помещения по месяц продажи включительно.
3. Пересчитать налог за все периоды, в течение которых пользовались помещением на УСН. Скорее всего, придется доплатить налог и пени. Также нужно подать уточненные декларации за скорректированные годы.

/usn/

Упрощенная система налогообложения

Какие еще есть варианты

Налог на имущество физических лиц — это местный налог. То есть помимо федеральных льгот каждый населенный пункт — город, деревня, поселок — может устанавливать собственные льготы. Например, в Москве есть льгота по налогу для нежилых помещений, включенных в реестр апартаментов. Для них налог меньше, чем для остальной коммерческой недвижимости.

ст. 1.1 закона Москвы о налоге на имущество физлиц

Положена ли вам какая-то льгота, можете проверить через специальный сервис ФНС.

Что делать?Читатели спрашивают — эксперты отвечают

Задать свой вопрос

Налог на имущество физических лиц в 2022 году — как узнать и оплатить

Налог на имущество физических лиц в 2022 году платят далеко не все владельцы недвижимости. Кто входит в число льготников, как уплачивают налог пенсионеры и мобилизованные налогоплательщики, где узнать о сумме налога, каким способом и до какой даты его уплатить, расскажем в материале.

Кто обязан платить налог

Ответ на вопрос о том, кто платит налог на имущество физических лиц, содержится в налоговом кодексе:

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются указанные собственники недвижимости в том случае, если по закону они не имеют права на льготы или являясь льготниками, отказались от них.

Отдельные категории граждан и определенные виды недвижимости не облагаются налогом на имущество физических лиц по НК РФ (общие федеральные льготы), а также на основании нормативных актов региональных или местных органов власти (региональные и местные льготы).

Как применяются льготы по налогу на имущество физических лиц, узнайте в материале от «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ и бесплатно переходите к разъяснениям экспертов.

Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц установлен в НК РФ и как физлицу узнать сумму к уплате, расскажем далее.

Откуда узнать сумму к уплате

До недавнего времени налоговые органы пачками рассылали по почте собственникам имущества бумажные налоговые уведомления, из которых можно было узнать о сумме налога и сроке его уплаты. С развитием электронных технологий число бумажных уведомлений сократилось, хотя по просьбе налогоплательщиков их по-прежнему могут выслать почтой.

Сейчас большинство граждан получают информацию о налоговой задолженности в специальных электронных сервисах (на сайте ФНС или в электронном приложении). Расскажем подробнее о том, как узнать сумму налога на имущество физических лиц в настоящее время.

Самый быстрый и нетрудоемкий способ узнать о сумме налога на имущество физлиц – зайти в личный кабинет налогоплательщика физического лица (ЛК ФЛ) на сайте ФНС:

Попасть в ЛК ФЛ можно c помощью ИНН и пароля, выданного налоговой инспекцией, либо войти в кабинет с помощью электронной подписи. Если нет пароля от ЛК ФЛ, нет электронной подписи, но есть пароль от сайта Госуслуг, зайти в личный кабинет можно с его помощью:

Общая сумма налоговой задолженности сразу отображается на главной странице при входе в личный кабинет. Из чего она складывется можно посмотреть, нажав на кнопку «Налоги»:

Откроется страница с данными о каждом налоге, подлежащем уплате, и суммой, которую необходимо перечислить в бюджет:

Чтобы посмотреть подробнее, какая инспекция начислила налог, сколько уже уплачено и сколько начислено, нужно перейти по указателю «Показать детали». Чтобы увидеть, по каким объектам недвижимости начислен налог, следует зайти на страницу «Имущество» в личном кабинете.

В какие сроки уплачивается налог на имущество физических лиц в 2022 году, расскажем в следующем разделе.

До какого числа перечислить в бюджет

Для всех плательщиков налога действует правило:

Таким образом налоговый кодекс налог на имущество физических лиц обязывает уплачивать ежегодно не позднее первого дня декабря – по имуществу, собственниками которого граждане были в прошлом году. Не позднее 01.12.2022 следует уплатить налог за 2021 год, не позднее 01.12.2023 — за 2022 год и т.д.

В следующем разделе расскажем, как оплатить налог на имущество физических лиц.

Пять способов уплаты налога

На сегодняшний день существуют следующие способы уплаты налога:

Кроме того, физлица вправе перечислить единый налоговый платеж, который инспекторы зачтут в счет предстоящих платежей по имущественным налогам.

Оплату налога на имущество физических лиц на сайте ФНС можно осуществить несколькими способами:

Этот сервис позволяет не выходя из дома оплатить онлайн налог на недвижимое имущество физических лиц и другие имущественные налоги (транспортный, земельный) – за себя и других лиц.

Благодаря возможности оплаты налога на имущество физических лиц через сайт ФНС перечисленные гражданами суммы быстро поступают в бюджет, отражаются на их лицевых счетах и в ЛК ФЛ:

За неуплату в срок начисляются пени по налогу на имущество физических лиц. Их величина определяется перемножением суммы неуплаченного налога, количества дней просрочки и 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ.

Далее расскажем, чем опасна ситуация, когда гражданин является собственником имущества, но в ЛК ФЛ нет информации о налоге и уведомление на его уплату от контролеров не поступало.

Налоговые бонусы для мобилизованных

Граждане, призванные по мобилизации по Указу Президента РФ от 21. 09.2022 № 647, могут пока не уплачивать налог на имущество физлиц за прошлый год – правительство продлило сроки уплаты имущественных налогов (Постановление Правительства РФ от 20.10.2022 № 1874).

Полученное такими физлицами уведомление на уплату налога на имущество, не оплаченное до 01.12.2022, исполнять не требуется. Задолженность в связи с неуплатой налога не возникает. В дальнейшем инспекторы отправят новое налоговое уведомление — после увольнения налогоплательщика с военной службы.

Оплатить указанные в уведомлении налоги необходимо не позднее 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания периода частичной мобилизации или увольнения такого лица с военной службы. Налог можно будет оплачивать равными частями ежемесячно по 1/6 от общей суммы либо в общеустановленном порядке.

Чтобы воспользоваться этими мерами поддержки мобилизованным гражданам обращаться в налоговые органы не требуется. Контролеры получат нужные сведения из Минобороны РФ по каналам межведомственного информационного взаимодействия.

Депутаты Госдумы предлагают освободить мобилизованных граждан от уплаты налога на имущество (проект Федерального закона № 201761-8).

Штраф за молчание

Последние пять лет (с 01.01.2017) действует правило: физлицо может быть оштрафовано по п. 3 ст.129.1 НК РФ за несообщение в ИФНС о своей недвижимости (облагаемой налогом) — если от контролеров не поступило уведомление по этому объекту на оплату налога и в ЛК ФЛ сумма налога не отражена.

Сообщить о недвижимости можно при личном посещении любой налоговой инспекции (кроме межрегиональных), в МФЦ, через сервис «Обратиться в ФНС России» или личный кабинет на сайте ФНС.

При наличии доступа в ЛК ФЛ оформить сообщение проще всего — по ссылке «Сообщить об объекте…» или в разделе «Жизненные ситуации».

Как проверить, верно ли налоговики рассчитали налог, расскажем в следующем разделе.

Как самому сделать расчет

У налогоплательщика отсутствует обязанность самостоятельно рассчитывать свои налоги. Все расчеты производит налоговый орган. Если же возникнет желание самостоятельно произвести налоговые вычисления, то для расчета налога на имущество физических лиц нужно собрать разнообразные актуальные сведения:

Самостоятельно рассчитать налог поможет калькулятор налога на имущество физических лиц на сайте ФНС.

О том, в каких расчетах можно применять калькуляторы и на каких ресурсах их найти, узнайте из статей, размещенных на нашем сайте:

• «Налог на вклады в 2023 году»;
• «В приложении «Личный кабинет ИП» появились новые функции».

Платят ли налог пенсионеры

По закону пенсионеры вправе вообще не уплачивать налог на имущество физических лиц, если имеют в собственности не более одного объекта каждого вида имущества из указанных на рисунке:

Чтобы воспользоваться льготой по налогу на имущество физических лиц пенсионеру подавать в ИФНС заявление не обязательно – налоговики предоставят ее исходя из имеющихся у них данных.

Пример

Два друга-пенсионера Ипатов В.Д. и Тарасов В.И. имеют в собственности по частному дому, квартире и гаражу. С этих объектов налог на имущество физлиц они не уплачивают, пользуясь льготой по ст. 407 НК РФ.

В ноябре 2022 года Тарасов В.И. приобрел по сходной цене гараж у своего соседа по гаражному кооперативу. С этого момента он обязан уплачивать налог с одного из гаражей – по его выбору.

Чтобы инспекторы начислили налог по нужному объекту, Тарасову В.И. следует отправить в налоговый орган уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@.

Если от пенсионера Тарасова В.И. такое уведомление в инспекцию не поступит, контролеры применят льготу к одному из гаражей по своим правилам (начислят налог по гаражу с наименьшей стоимостью).

Дополнительные сведения о налоге на имущество для пенсионеров:

Подробнее о том, какие еще налоговые льготы есть у пенсионеров, можно узнать из этого материала.

Итоги

Налог на имущество физлиц в 2022 году уплачивается не позднее 1 декабря одним из существующих способов: на сайте ФНС, в отделении банка, через МФЦ и т.д. Узнать сумму налога можно в личном кабинете на сайте федеральной налоговой службы или из полученного по почте бумажного уведомления. Расчет налога производят налоговые инспекторы.

Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО

Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ. С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

9 лучших способов снизить налог на недвижимость

Если вы спросите большинство домовладельцев об их налогах на недвижимость, они, скорее всего, скажут вам, что платят слишком много. Налоги на недвижимость — это налоги на недвижимость, рассчитываемые местными органами власти и уплачиваемые домовладельцами. Они считаются адвалорными, что означает, что они оцениваются в соответствии со стоимостью вашей собственности.

Доходы, полученные от налогов на имущество, обычно используются для финансирования местных проектов и служб, таких как пожарные, правоохранительные органы, местный общественный отдых и образование. Хотя эти услуги приносят пользу всем жителям, налоги на недвижимость могут быть чрезвычайно обременительными для отдельных домовладельцев. Они имеют тенденцию неуклонно расти с течением времени. Даже после того, как вы выплатите ипотеку, налоговые счета продолжают приходить. В некоторых штатах более благоприятный уровень налога на недвижимость, но, как правило, всегда есть какой-то налог, который нужно платить за муниципальные услуги.

Вы никогда не будете свободны от налога на недвижимость, пока владеете своим домом, но есть несколько простых приемов, которые вы можете использовать, чтобы снизить свой счет по налогу на недвижимость.

Key Takeaways

• Налоги на недвижимость рассчитываются путем умножения фактической налоговой ставки вашего муниципалитета на самую последнюю оценку вашей собственности.
• Убедитесь, что вы просмотрели свою налоговую карточку и просмотрели сопоставимые дома в вашем районе на наличие расхождений.
• Не стройте и не вносите изменения в свой тротуар непосредственно перед оценкой, так как эти шаги могут повысить вашу ценность.
• Дайте эксперту возможность пройтись по вашему дому вместе с вами во время осмотра.
• Ищите местные и государственные льготы и, если ничего не помогает, подайте налоговую апелляцию, чтобы снизить свой счет по налогу на имущество.

Разберитесь со своим налоговым счетом

Если вы чувствуете, что платите слишком много, важно знать, как ваш муниципалитет достигает этой цифры в вашем счете. К сожалению, многие домовладельцы платят налоги на недвижимость, но никогда не понимают, как они рассчитываются. Это может быть запутанным и сложным, особенно потому, что может быть несоответствие между тем, как два соседних города рассчитывают свои налоги на недвижимость.

Налоги на недвижимость рассчитываются с использованием двух очень важных показателей — налоговой ставки и текущей рыночной стоимости вашей собственности. Ставка, по которой налоговые органы пересматривают свои налоговые ставки, основана на законах штата: некоторые изменяют их ежегодно, а другие делают это с разной периодичностью, например, раз в пять лет. Муниципалитеты устанавливают свои налоговые ставки — также известные как ставка помола или помола — исходя из того, сколько, по их мнению, им нужно платить за важные услуги.

Оценщик, нанятый местным правительством, оценивает рыночную стоимость вашей собственности, которая включает в себя как землю, так и строение, после чего вы получаете оценку. (В некоторых юрисдикциях оценочная стоимость представляет собой процент от рыночной стоимости, в других она равна рыночной стоимости. )

Оценщик может приехать на вашу собственность, но в некоторых случаях он может провести оценку имущества удаленно, используя программное обеспечение с обновленными налоговыми ведомостями. Ваша местная налоговая служба вышлет вам счет за налог на имущество, который основан на этой оценке.

Чтобы составить налоговый счет, ваша налоговая инспекция умножает налоговую ставку на оценочную стоимость. Таким образом, если ваша собственность оценивается в 300 000 долларов США, а местное правительство устанавливает ставку налога в размере 2,5%, ваш годовой налоговый счет составит 7 500 долларов США.

СМОТРЕТЬ: Как рассчитываются налоги на недвижимость?

Запросите налоговую карточку на недвижимость

Немногие домовладельцы понимают, что они могут пойти в ратушу и запросить копию своей налоговой карты в местном офисе оценщика. Налоговая карта предоставляет домовладельцу информацию, которую город собирал об их собственности с течением времени.

Эта карта включает информацию о размере участка, точных размерах комнат, а также количестве и типе светильников, расположенных в доме. Другая информация может включать раздел, посвященный специальным функциям, или примечания о любых улучшениях, внесенных в существующую структуру.

Когда вы просматриваете эту карточку, отмечайте любые несоответствия и поднимайте эти вопросы перед налоговым инспектором. Оценщик либо внесет исправления, либо проведет повторную оценку. Этот совет звучит смехотворно просто, но ошибки случаются часто. Если вы можете их найти, муниципалитет обязан их исправить.

Не строить

Любые структурные изменения в доме или собственности увеличат ваш налоговый счет. Предполагается, что терраса, бассейн, большой сарай или любое другое постоянное приспособление, добавленное к вашему дому, увеличит его стоимость.

Домовладельцы должны выяснить, какое увеличение означает новое дополнение к их счету налога на недвижимость, прежде чем они начнут строительство. Позвоните в местное здание и налоговые органы. Они смогут дать вам приблизительную оценку.

Обжалование ограничений

Налоговым оценщикам дается строгий набор правил, которым необходимо следовать, когда дело доходит до фактического процесса оценки. Однако в оценке все же присутствует определенная доля субъективизма. Это означает, что более привлекательные дома часто получают более высокую оценочную стоимость, чем сопоставимые дома, которые менее привлекательны физически.

Имейте в виду, что ваша собственность, по сути, сравнивается с недвижимостью ваших соседей во время оценки, а также с другими, находящимися поблизости. Хотя это может быть сложно, не поддавайтесь желанию привести в порядок вашу собственность до прибытия оценщика. Вы должны иметь возможность планировать заранее, потому что оценщик обычно планирует посещение заранее. Если возможно, не делайте никаких физических улучшений или косметических изменений в доме — новых столешниц или приборов из нержавеющей стали — до тех пор, пока оценщик не закончит оценку.

Исследуй своих соседей

Как упоминалось выше, информацию о вашем доме можно получить в местной мэрии. Чего многие люди не осознают, так это того, что во многих случаях информация о других оценках домов в этом районе также доступна для общественности.

Важно просмотреть сопоставимые дома в этом районе и общую статистику о результатах оценки города. Вы часто можете найти несоответствия, которые могут снизить ваши налоги. Например, допустим, у вас есть дом с четырьмя спальнями и гаражом на одну машину, и ваш дом оценивается в 250 000 долларов. У вашего соседа также есть дом с четырьмя спальнями, но в этом доме есть гараж на две машины, сарай площадью 150 квадратных футов и прекрасный бассейн. Несмотря на это, дом вашего соседа оценивается в 235 000 долларов.

Была ли ошибка? Если у вашего имущества нет других отличительных характеристик, объясняющих несоответствие, оценщик, вероятно, допустил ошибку.

Если вы обнаружите ошибку, стоит как можно скорее довести ее до сведения оценщика, чтобы при необходимости вы могли провести повторную оценку.

Прогулка по дому с оценщиком

Многие люди позволяют налоговому инспектору бродить по их домам без сопровождения во время процесса оценки. Это может быть ошибкой. Некоторые оценщики увидят в доме только хорошие стороны, например, новый камин или столешницы с мраморной столешницей на кухне. Они упустят из виду тот факт, что несколько бытовых приборов устарели или что на потолке появились небольшие трещины.

Чтобы этого не произошло, обязательно пройдитесь по дому с оценщиком и укажите на положительные моменты, а также на недостатки. Это позволит вам получить максимально справедливую оценку вашего дома.

Разрешить оценщику доступ к вашему дому

Вы не обязаны впускать налогового инспектора в свой дом. Однако, что обычно происходит, если вы не разрешаете доступ внутрь, так это то, что оценщик предполагает, что вы внесли определенные улучшения, такие как добавление светильников или сделанный непомерный ремонт. Это может привести к увеличению суммы налога.

Во многих городах действует политика, согласно которой, если домовладелец не предоставляет полный доступ к собственности, оценщик автоматически присваивает наивысшую возможную оценочную стоимость для этого типа собственности — справедливую или нет. На этом этапе человек может оспорить оценку с городом, что будет практически невозможно, если вы не предоставите доступ внутрь.

Урок: Позвольте оценщику получить доступ к вашему дому. Если вы получили разрешения на все улучшения, которые вы внесли в собственность, все должно быть в порядке.

Искать исключения

Исключения распространяются не только на религиозные или государственные организации. Вы можете претендовать на освобождение, если попадаете в определенные категории. Некоторые штаты и муниципалитеты снижают налоговое бремя для:

• Пенсионеры
• Ветераны
• Люди с ограниченными возможностями
• Сельскохозяйственная недвижимость
• Освобождение приусадебных участков

Обратитесь в свой налоговый орган, чтобы узнать, имеете ли вы право на освобождение.

Обжалуйте свой налоговый счет

Если вы сделали все, что могли, и не смогли заставить свою налоговую инспекцию увидеть вещи по-вашему, не расстраивайтесь. У вас все еще есть другой доступный вариант: налоговая апелляция.

Подача налоговой апелляции может стоить вам небольшой регистрационной пошлины, которая выплачивается за то, чтобы кто-то рассмотрел вашу апелляцию. Налоговая апелляция обычно требует помощи юриста. Ваш адвокат, скорее всего, возьмет с вас плату — иногда часть экономии на вашем налоговом счете, если ваша апелляция будет одобрена. Ваша апелляция должна быть подана своевременно; в противном случае вы застрянете со счетом, полученным от вашей местной налоговой инспекции.

Ваш адвокат пройдёт этапы подачи апелляции и расскажет, какая информация потребуется. В некоторых случаях вам может потребоваться сделать фотографии и предоставить подробную информацию о текущем состоянии вашей собственности. Затем совет рассмотрит эту информацию, сравнит ее с самой последней оценкой и налоговым счетом и примет решение. Вы можете услышать что-то мгновенно, или рецензенту может потребоваться несколько месяцев, чтобы принять решение.

Если совет одобрит вашу апелляцию, он снизит только оценку вашего дома, но не эффективную налоговую ставку. Хотя вы по-прежнему будете облагаться налогом по той же ставке, это приведет к сокращению вашего налогового счета.

Имейте в виду, однако, что процесс апелляции не является гарантией того, что ваш счет будет отклонен. Он может остаться прежним или, в редких случаях, увеличиться, если рецензент сочтет вашу оценку слишком низкой.

Практический результат

Может быть трудно совместить желание иметь красивый дом с желанием платить как можно меньше налогов. Тем не менее, есть некоторые мелочи, которые вы можете сделать, чтобы уменьшить налоговое бремя на недвижимость, не прибегая к жизни на свалке. Избегайте каких-либо улучшений прямо перед тем, как ваш дом должен быть оценен. Проверьте соседей — если они платят меньше налогов, чем вы, но владеют таким же домом, вы можете быть в очереди на снижение налога. Вы просто должны попросить об этом.

Самое главное, что нужно помнить, это не предполагать, что ваш налоговый счет высечен в камне. Небольшая домашняя работа и должное усердие могут помочь уменьшить нагрузку.

Налоговые льготы на личное имущество (PPTR) :: VBgov.com

Генеральная ассамблея штата Вирджиния приняла Закон о налоговых льготах на личное имущество (PPTRA) в 1998 году. Кодекс штата Вирджиния, раздел 58.1-3523 et. сл. обеспечивает освобождение от налогов на личное имущество.

Чтобы получить право на налоговые льготы, необходимо выполнить три условия. Транспортное средство должно быть: 

• легковой автомобиль, пикап или фургон, или мотоцикл
• принадлежит физическому лицу или арендовано физическим лицом по договору, требующему от такого лица уплаты налога на имущество физических лиц
• используется для некоммерческих целей

Определения автомобилей, на которые распространяется налоговая льгота:

• ЛЕГКОВОЙ АВТОМОБИЛЬ — Каждый автомобиль, кроме мотоцикла, предназначенный и используемый в основном для перевозки не более десяти человек, включая водитель.
• ПИКАП ИЛИ ГРУЗОВИК (e вступает в силу с 1 июля 2016 г.) — Каждый автомобиль, зарегистрированный для личного пользования, предназначенный для перевозки имущества на собственной конструкции независимо от любого другого транспортного средства и имеющий зарегистрированную полную массу более 7 500 фунтов, но не более 10 000 фунтов.
• МОТОЦИКЛ — ​любое транспортное средство, предназначенное для движения не более чем на трех колесах, контактирующих с землей, за исключением любого транспортного средства, включенного в термин «сельскохозяйственный трактор» или «мопед», как определено в Разделе 46.2-100 Кодекса штата Вирджиния.

Транспортное средство считается используемым в коммерческих целях, если:

• Более 50% пробега за год используется в качестве коммерческих расходов для целей федерального подоходного налога ИЛИ возмещается работодателем
• Более 50% амортизации, связанной с транспортным средством, вычитается как коммерческий расход для целей федерального подоходного налога
• Стоимость транспортного средства относится на расходы согласно § 179 Налогового кодекса
  ИЛИ
• Транспортное средство сдается в аренду физическому лицу, и лизинговая компания платит налог без возмещения от физического лица. Городской совет Вирджинии-Бич ежегодно устанавливает налоговые льготы. Налоговые счета уменьшаются за счет ожидаемого возмещения Вирджиния-Бич в соответствии с Законом о налоговых льготах на личную собственность от Содружества для соответствующих транспортных средств на основе первых 20 000 долларов США стоимости. Самые последние ставки налоговых льгот представлены следующим образом:​​

  2022 — 50,8%
  2021 — 46,8%
  2020 — 50,1%
  2019 — 50,3%
  2018 — 51,1%
  2017 — 52,1%
  2016 — 52,5%

  9 0002, если калитирующая автомобиль. , налог отменяется, а доля Содружества составляет 100%. Налоговые льготы рассчитываются с использованием эффективной налоговой ставки города Вирджиния-Бич, действующей на 1 августа 1997 года. Важно, чтобы информация, указанная в налоговых счетах и ​​декларациях по налогу на личное имущество, была тщательно проверена, чтобы обеспечить надлежащую квалификацию транспортных средств. Если транспортное средство имеет несоответствующую квалификацию или неясно, имеет ли оно право на освобождение от уплаты налога на автомобиль из-за его частичного использования в коммерческих целях, обратитесь в Отдел налогоплательщиков личного имущества Уполномоченного по доходам.