Декларация о налогах ИП: образец, как заполнять. Как составить декларацию как ип
Подача налоговой декларации ИП в 2018 году: способы, нюансы, сроки
Добавлено в закладки: 0
Ни для кого не станет новостью, что имея свой бизнес в обязательном порядке нужно подавать налоговую декларацию. Но стоит сказать, что начинающие предприниматели в данном вопросе нередко сталкиваются с рядом проблем. Именно по этой причине нам хотелось бы рассказать, как происходит подача налоговой декларации ИП в году. Существует ежемесячная, ежеквартальная и годовая отчетность в зависимости от системы налогообложения.
Важность соблюдения сроков подачи декларации
Первый вопрос, которым должен задаться любой предприниматель – это когда подавать налоговую декларацию ИП? Именно от этого зависит последующие отношения бизнесмена с налоговой службой.
В случае, если временные рамки по налоговой декларации будут нарушены, то ИП попросту будет оштрафован на определенную сумму. Какой именно штраф придется заплатить зависит от того, на какой именно период времени была просрочена сдача. Если же сроки нарушаются на постоянной основе, то предприниматель включается в список организаций, которые подлежат постоянной проверке со стороны налоговой службы.
Такие наказания приводят к тому, что большинство бизнесменов стараются не опаздывать с подачей документа.
Сроки подачи деклараций напрямую зависят от того какую именно систему по налогообложению выбирает ИП:
- Общая система. Документация подается каждый квартал по НДС (не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом) и ежегодная декларация по НДФЛ.
- Упрощенная система. Каждый год декларация подается по УСН не позднее 30 апреля.
- Единый налог на вмененный доход. Каждый квартал подается отчетность по ЕНВД.
Уже достаточно большой период времени сроки подачи отчетности не меняются. Следовательно, для того чтобы понять в какие сроки необходимо уложиться для подачи декларации, нужно попросту понимать, по какой именно системе налогообложения работает предприниматель.
Сроки подачи декларации на ОСНО
Многие предприниматели предпочитают общую систему налогообложения. В соответствии с требованиями законодательства они обязаны уплачивать следующие налоги:
- налог на имущество;
- налог на доходы физических лиц;
- НДС.
После уплаты налогов, предприниматель обязан отчитаться с помощью налоговой декларации. Обновленные бланки для заполнения всех документов можно найти на официальном сайте налоговой службы.
Налог на доходы физических лиц уплачивается в течение года авансовыми платежами. Поэтому каждый месяц предприниматель обязан сдавать декларацию 4-НДФЛ не позднее 5 дней по завершению отчетного периода (месяца). В этом документе отражаются не только полученные доходы, но и планируемые для расчета платежей в индивидуальном порядке.
Декларация по НДС составляется на основании счетов-фактур, книги покупок и продаж и других документов. Срок подачи – раз в квартал, не позднее 25 числа следующего месяца. 
Если предприниматель сдает декларацию в бумажном виде, у него примут отчет, но оштрафуют, так как эта декларация подается только в электронном виде.
В году для предпринимателей, имеющих работников, разработана еще одна форма декларации – 6-НДФЛ. Она сдается ежеквартально, не позднее 30-31 числа следующего месяца. Годовой отчет сдается не позднее трех месяцев по истечение года. Эта декларация – отчет налогового агента, содержащая суммовую и календарную информацию.
Сроки отчетности при упрощенных системах налогообложения
Декларация по ЕНВД подается раз в квартал, до 20 числа следующего месяца по месту жительства предпринимателя. Она содержит графы и поля, которые нельзя оставлять пустыми, обязательно нужно поставить прочерки, если это нужно. Суммы округляются до целых чисел. Если предприниматель не получал дохода за текущий период, он должен подать заявление в налоговую инспекцию о снятии с учета.
Предприниматели на упрощенной системе налогообложения подают годовую декларацию по УСН в конце года в течение трех месяцев после его окончания. Это существенно облегчает работу бухгалтера. Однако, если в течение квартала была принята к учету хотя бы одна счет-фактура, то предприниматель должен рассчитать и отчитаться декларацией по НДС.
ИП могут подавать нулевые декларации по УСН при сезонном характере работ или отсутствии дохода в текущем периоде.
Визит в налоговую службу
Так же очень часто неосведомленные бизнесмены встают перед вопросом: как и куда, подавать налоговую декларацию ИП? Именно от того каким именно способом будет подана декларация зависит соблюдение установленных законом сроков.
Отдельно стоит сказать, что от того, как именно будет подана декларация, зависят временные и денежные затраты самого бизнесмена. Именно по этим причинам нужно понимать, как и куда подавать декларацию.
В большинстве случаев предприниматели для подачи декларации лично приходят в налоговую инспекцию по мету регистрации. Тут нужно понимать, что при выборе такого способа нужно запастись и временем, и терпением. Это связано с большими очередями в налоговой. Следовательно, несмотря на свою простоту, поход в налоговую подразумевает определенные временные затраты.
Отдельно стоит сказать, что подать декларацию в налоговую может доверенное лицо. Для этого у него на руках должна иметься доверенность от предпринимателя, где будут прописаны все полномочия представителя. Данный документ должен быть нотариально заверен. В качестве рекомендации скажем, что представителю перед походом в налоговую лучше всего выдать печать ИП. Это связано с тем, что очень часто в процессе подачи требуется сделать дополнение к декларации. При выборе данного способа декларация должна быть подана в двух экземплярах, один из которых остается у предпринимателя.
Подача декларации посредством почты
Также немалой популярностью среди бизнесменов пользуется подача декларации при помощи почты. Декларация должна быть отправлена заказным письмом и иметь внутреннюю опись. Письмо должно иметь ценность, при этом указанная сумма не имеет никакого значения.
Отдельно стоит сказать, что, если предприниматель сдает различные отчеты, он должен приготовиться к тому, что ему придется совсем не мало заплатить. Так же стоит учитывать тот факт, что каждый отчет должен быть отправлен в налоговую в разных конвертах. Датой подачи налоговой декларации считается дата, стоящая на почтовом штампе.
Налоговая декларация, отправляемая таким способом, должна также быть составлена в двойном экземпляре. Один из экземпляров отправляется в налоговую, а другой остается у бизнесмена. Почтовая отметка на экземпляре предпринимателя по значимости равна отметке инспекции.
Декларация отправляется письмом с уведомлением, и контролирующий орган ставит там отметку о принятии отчетности. Предпринимателю остается квитанция с указанием даты сдачи отчетности и уведомление о получении корреспонденции.
Подача декларации при помощи интернета
Пожалуй, данный способ можно назвать самым новым и современным. И поэтому подача декларации посредством интернета пользуется достаточно большой популярностью среди предпринимателей. Это связано с тем, что для того чтобы отправить декларацию в налоговую, не нужно выходить из дома и тратить большое количество времени.
Отдельно стоит сказать, что в ближайшем будущем многие бизнесмены будут полностью переведены на электронный вид отчетности.
Подать декларацию через интернет можно двумя способами:
- самостоятельно. Достаточно воспользоваться специализированной онлайн-формой;
- при помощи уполномоченных компаний, которые сотрудничают с налоговыми службами.
Обязательным условием в данном варианте является наличие электронной подписи на декларации.
Несколько моментов, которые нужно знать при подаче декларации:
- отчетность подается по месту государственной регистрации предпринимателя;
- декларации составляются в двух экземплярах, независимо от способа их сдачи. Исключением может стать отправка почтой, но для внутренней отчетности желательно все же составлять и второй экземпляр;
- если предприниматель использует несколько режимов налогообложения, то ему нужно отчитываться разными декларациями по отдельности.
Таким образом, сроки подачи декларации зависят от принятой на предприятия системы налогообложения. Декларация может быть подана лично, отправлена письмом или подана в электронном виде.
biznes-prost.ru
Образец декларации о налогах ИП и порядок её заполнения
Понятие и смысл декларации о доходах чётко стандартизировано и установлено в действующих законах Налогового Кодекса. А если точнее — в статье 80. Эта декларация необходима для контроля государством налоговых поступлений и обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Объём подаваемых налоговых документов, так же как и форма их подачи, установлены законодательством.
Оглавление: 1. Виды декларация 2. Способы заполнения декларации о доходах 3. Титульный лист 4. Первый раздел 5. Второй раздел
Виды декларация
Налоговые декларации могут разниться по виду, в зависимости от того, какой режим налогообложения использует тот или иной предприниматель. Также учитывается и сфера его деятельности, что тоже, в установленных законодательством случаях, может влиять на форму подачи.
Важный факт
Индивидуальный предприниматель сдаёт декларации только по тем налогам, которые предусмотрены используемой системой налогообложения. При УСН нет необходимости подавать налоговые документы по НДС или НДФЛ.
На счёт сферы деятельности — такие налоговые декларации напрямую касаются производства или тех товаров, которыми торгует предприниматель. Например, если он занимается распространением продукции, которая попадает под акциз. Тогда, вместе с декларациями, установленными в самом режиме налогообложения, ИП придётся подавать отдельную декларацию, об акцизах.
Не существует прямого списка видов подобных документов. Они не обозначены напрямую в системе законодательства, но возможность подачи такой отчётности существует.
- Иногда есть необходимость в уточнении данных, внесённых в предыдущую декларацию. Она может возникнуть как у органов контроля, так и у самого налогоплательщика. В этом случае необходимо подавать так называемую уточнённую декларацию. Она корректирует уже существующую информацию и вносит ясность в настоящее положение дел.
В некоторых случаях, установленных в Налоговом Кодексе и действующих законах РФ, необходимость подачи декларации появляется и у физических лиц. Существует достаточно внушительных список доходов, с которых необходимо уплачивать налоговую ставку. Такие случае предусмотрены и узаконены в статье 208 Налогового Кодекса. Это может быть и сдача недвижимости в аренду, определённые виды страховых выплат и даже лотерейный выигрыш, если он превышает установленную сумму.
Способы заполнения декларации о доходах
Закон не выдвигает жёстких требований по вопросу, кем именно должны быть составлены налоговые документы. Он даёт возможность предпринимателю как заполнить всё самостоятельно, так и при помощи специалистов.
Важный факт
Специалист, заполняющий за предпринимателя налоговую декларацию, не обязан находиться в штате предприятия или организации. Он может быть абсолютно посторонним лицом. Это существенно расширяет возможности ИП по выбору такого специалиста. Тем более, что предприниматель имеет право пользоваться специализированными программами и результаты их подсчётов будут действительными.
Важно помнить, что поиск и использование подобных специалистов понесут за собой дополнительные затраты. И, что важно, фирмы, специализирующаяся на заполнении налоговых деклараций по УСН, может не иметь опыта в заполнении налоговых документов для других систем налогообложения.
В большинстве случаев помощь таких дельцов может быть абсолютно не нужна. Многим ИП легче самостоятельно заполнить нужные декларации. Тем более, что сделать это не так уж и сложно. Особенно, если соблюдать все сроки отчётности и сразу поставить бухгалтерию максимально прозрачно. А формы для заполнения можно получить в ближайшем органе налогового контроля, или скачать из сети. Главное — следить за тем, когда был введен в оборот тот или иной вид документации. Их достаточно часто меняют, что может сильно повлиять на способ заполнения.
Сама декларация включает в себя следующие листы:
- титульный лист;
- первый раздел;
- второй раздел;
Важный факт
Удобнее и быстрее заполнять декларацию в обратном порядке. Сначала второй раздел, потом первый и уже в конце титульный лист.
Если декларация заполняется вручную, то вся информация должна быть внесена печатными буквами, строго чёрного или синего цвета. Любой другой цвет, или оттенки двух разрешённых, не допускаются. Если документация заполняется на компьютере, то шрифт должен быть строго чёрным. Все указанные значения доходов и расходов обязаны округляться либо в меньшую, либо в большую сторону.
Титульный лист
Вверху, в левом углу, можно увидеть два поля — ИНН и КПП. Первое расшифровывается как идентификационный номер налогоплательщика. Второе поле, код причины постановки на учёт, заполняется исключительно организациями.
Номер корректировки зависит от того, сколько раз эта декларация уже подавалась в соответствующие органы. При первой отправке там указывается 0, при второй — 1, при третьей — 2, и так далее, по возрастанию.
В строку «отчётный год» необходимо указать тот год, за который подаётся данная декларация. В «налоговый период» — код налогового периода. Полный список этих значений составлен в соответствующем справочнике. Годовому налоговому периоду соответствует код 34.
Потом — два кода, по месту нахождения и учёта ИП, и код того налогового органа, куда подаётся декларация. Прописывается полная фамилия, имя и отчество. Не стоит забывать, что вся документация заполняется печатными буквами.
Теперь — код той деятельности, по которой используется данный режим налогообложения. Его можно найти в справочнике общероссийского классификатора видов экономической деятельности. Ниже — номер телефона, который принадлежит налогоплательщику.
Первый раздел
На этом листе ИНН и, при необходимости, КПП заполняются в верхнем правом углу. Там же проставляется номер страницы. Ниже — выберите объект налогообложения и проставьте соответствующую ему цифру.
Код ОКТМО проставляется с учётом фактического места жительства налогоплательщика. Эту информацию предоставляет сайт ИФНС. Также он указывается в статистическом, информационном письме, которое получает ИП в момент открытия расчётного счёта на своё предприятие.
В строках 030, 040 и 050 следует записать суммы тех платежей, которые были совершены авансом. Эти цифры указываются за первый квартал, полугодие и девять месяцев.
Теперь — расчёт той суммы налога, которую нужно оплатить. Система просчёта этой информации зависит от выбранной налогоплательщиком системы налогообложения. Если полученная сумма равна нулю или превышает его, то её необходимо занести в строку 060, а в 070 поставить прочерки. А если сумма будет меньше нуля, то она заносится в строку 070, а в 060 проставляются прочерки.
Второй раздел
В этом разделе, как и в предыдущем, ИНН и КПП заполняются в правом верхнем углу. Там же проставляется и номер данной страницы. Его подсчёт ведётся с титульного листа, так что второй раздел будет идти под номером 003.
Указывается та налоговая ставка, которая оговаривается в используемой системе налогообложения.
Сумма всех доходов, полученных предприятием за весь отчётный период, вносится в строки 210 и 240. Сумма налога, которую предприниматель должен выплатить, проставляется в графу 260. Она высчитывается по проценту налоговой ставки.
Также необходимо внести суммы всех страховых взносов, которые были уплачены в Пенсионный Фонд и фонд медицинского страхования РФ, за весь отчётный период. И полученные результаты не могут превышать цифр, указанных в графе 260.
Загрузка... pravo.moe
Как заполнить налоговую декларацию для ИП
06 апреля 2016
Просмотров: 1314
Нужно знать каждому ИП, как заполнить декларацию, так как отчетность должна направляться в инспекцию ежегодно. Каждый индивидуальный предприниматель знает о том, что платить налоги и заполнять декларацию о доходах необходимо. Установленная форма отчетности должна быть заполнена в срок и направлена в Налоговую инспекцию. Это вполне обычное и привычное дело, тем не менее вопросы о том, как правильно заполняется декларация, возникают нередко. Поэтому эта тема является значимой и интересной.
Отчет в инспекцию по налогам, виды НД
Итак, что такое налоговая декларация, прописано в Налоговом кодексе РФ. Налоговая декларация - это документ, в котором индивидуальный предприниматель указывает сумму получаемых доходов за отдельный временной отрезок. Число подаваемых НД регламентируется законом РФ. Эта процедура является обязательной. Благодаря данному документу налоговые органы могут контролировать порядок взимания и оплаты налогов плательщиками. Декларацию можно отнести и к источникам статистики, но понятие условно, так как в отчет по статистике входят уже обобщенные значения из НД. Виды НД зависят от того, какую систему обложения налогами применяет ИП. Разделяют несколько видов налоговой декларации:
- Уточненная НД.
- НД по ЕНВД.
- НД по акцизам.
- НД по косвенным налогам.
Виды также находятся в прямой зависимости от тонкостей вида деятельности ИП. Каждым индивидуальным предпринимателем в установленные законом сроки сдается НД по выплатам, которые обязательны. Как вариант, предприниматель, применяющий ЕНВД, обязан каждый квартал подавать в налоговые органы НД того типа, который соответствует. Кроме того, ИП может предоставлять отчеты по другим налогам, которые он должен уплатить в установленные законодательством сроки. К примеру, индивидуальными предпринимателями, которые заняты в продаже подакцизной продукции, должны подавать НД по акцизам.
Кроме НД, обозначенных в НК РФ, можно выделить несколько видов отчетностей, которые прямо не обозначаются, однако сдача их предусматривается.
Хорошим примером является нулевая налоговая декларация. Она подается, когда ИП в связи с какой-то причиной не занимался предпринимательской деятельностью в то время, когда надо сдать отчет. Законодательством РФ не определена отдельная форма ННД, однако это не мешает сдавать стандартную форму НД, но с нулевыми значениями. Нельзя не сказать о том, что налоговая структура в ряде случаев не может позволить индивидуальному предпринимателю подавать нулевую НД, так как, к примеру, НД по ЕНВД не может иметь нулевые показатели. Кроме того, закон предусматривает такой отдельный вид декларации, как уточненная НД. Она сдается, когда нужно внести какие-то корректировки в ранее предоставленный и сданный отчет. Уточненная НД подается как по запросу налоговой инспекции, так и по собственному решению ИП, когда установлены неточности в отчете.
Заполнение НД индивидуальным предпринимателем
В законе РФ не указаны специальные ограничения, кем может и должна заполняться НД. Это означает, что предприниматель сможет подготавливать отчет как сам, так и при помощи сторонних лиц. Заполнить НД могут и лица, которые не работают на ИП. К примеру, если для предпринимателя тема является злободневной, то он может обращаться за помощью в заполнении к специальным ПО, программам или к профессионалам. Сегодня создано множество специализированных компаний, которые помогают заполнить НД. Такие фирмы не только дают консультацию, они же могут предоставить полный комплекс услуг от заполнения до сдачи в налоговые органы НД. Однако есть тонкости, на которые следует обращать внимание.
Во-первых, когда мы заполняем декларацию через фирму, это требует дополнительных расходов. Во-вторых, некоторые фирмы, которые могут заполнить НД стандартного образца, не работают с иными платежами. Как пример, у таких фирм может возникнуть сложность при заполнении декларации по косвенным налогам. Поэтому, обращаясь за помощью в специализированную фирму, надо уточнять, какова компетентность сотрудников компании. Для большинства индивидуальных предпринимателей привычно самостоятельное заполнение и сдача НД. К тому же, имея перед глазами образец и пример, сделать это можно запросто. Имея "чистую", открытую бухгалтерию и не нарушая сроки подачи НД и осуществления выплат, заполнить НД будет просто. Бланки можно взять в Налоговой инспекции.
Скачивая онлайн, необходимо обращать внимание на актуальность формы НД. Формы меняются часто. Заполнять НД лучше, используя как помощник специализированную программу по бухгалтерскому учету. Кроме того, специальные ПО позволяют сдавать отчеты в налоговую инспекцию по электронным каналам связи.
Как сдать НД в налоговые органы
Подается НД индивидуальным предпринимателем в установленные законом РФ сроки. Эта процедура обязательна для каждого ИП. Существует несколько вариантов сдачи НД:
- Лично в налоговых органах.
- Через почту РФ.
- Через каналы электронной связи.
Индивидуальные предприниматели сами выбирают тот способ, который им более удобен. Важно учесть срок подачи. Именно несоблюдение сроков подачи НД - самое распространенное нарушение при камеральных проверках. Закон РФ предусматривает ответственность индивидуального предпринимателя за несвоевременную сдачу отчетности. Предусмотрены штрафы. Размер штрафа зависит от длительности несдачи НД, от суммы налога. Даже если ИП оплатил штраф, это не значит, что предоставлять НД он не обязан. НД должна быть предоставлена, даже с опозданием. Чем раньше это будет сделано, тем ниже будет штрафная санкция. Надо иметь в виду, что штрафы - это еще не самое плохое, что может грозить индивидуальному предпринимателю за несвоевременную отправку НД.
Нередко сотрудники налоговой службы арестовывают расчетные счета ИП. Кроме того, со счетов может быть списана сумма долга путем инкассо. А если нарушения с подачей НД происходят систематически, то это является поводом для внесения ИП в списки проверок, и выездных тоже, на последующий календарный год. Все это может навредить бизнесу, поэтому заполнять отчет надо вовремя и сдавать в специализированное структурное подразделение Налоговой инспекции в указанные законом сроки.
Значимость НД для ИП
Сдача отчетности в Налоговую инспекцию без нарушения сроков - это не только защита своего бизнеса, но и возможность избежать достаточно ощутимых штрафов. Поэтому важно, чтобы значение по своевременной сдаче НД давали не сотрудники налоговой службы, а именно индивидуальные предприниматели. Каждый ИП, только вступивший в область предпринимательства, должен тщательно ознакомиться со всеми своими правами и обязанностями. Важно знать и понимать, что такое налоговый период, что такое УСН и т. д. Информационная осведомленность поможет избежать недоразумений и ответственности за несоблюдение закона по налогам.
Важно понимать и знать, какой вид декларации следует подавать по тому или иному налогу. Должна четко быть установлена связь между видом деятельности и требованиями закона РФ.
Нельзя игнорировать то, что, даже если предприниматель завершил свою деятельность, он все равно должен отчитаться в налоговые органы. Закрывая ИП, предприниматель обязан предоставить налоговую декларацию. Если НД в данном случае предоставлена не будет, то это станет основанием для отказа в приеме документации на снятие с регистрации в налоговой службе. Инспекторы рекомендуют готовить отчет заблаговременно, так как при всем автоматизме очереди в инспекции остаются приличными. Чтобы не опоздать с отчетностью, подавать НД лучше в срок.
Автор:
Иван Иванов
Поделись статьей:
Оцените статью:
Похожие статьи
vseobip.ru
Как составить налоговую декларацию ип?
business.ques.ru
